【正文】 總經(jīng)理辦公會(huì)考核結(jié)果不正確，未進(jìn)行恰當(dāng)審批。檢查預(yù)算考核指標(biāo)是否調(diào)整。公司預(yù)算管理工作小組部門預(yù)算隨意調(diào)整，預(yù)算目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)。C4編制預(yù)算超支申請(qǐng)業(yè)務(wù)部門超過預(yù)算的支出事項(xiàng)，須由該業(yè)務(wù)部門提出申請(qǐng)。省公司預(yù)算委員會(huì)預(yù)算管理未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批。B工作小組根據(jù)預(yù)算目標(biāo)編制相應(yīng)預(yù)算大綱。預(yù)算編制文件或通知檢查文檔。B10合同是否變更涉及合同變更或解除的，需符合約定或法定的形式及程序。B7合同登記管理合同簽章后，合同承辦部門留底一份，同時(shí)送交合同管理部門，合同管理部門對(duì)合同進(jìn)行登記保管，并編制合同報(bào)表。合同會(huì)簽部門合同格式和內(nèi)容違反法律規(guī)定，或條款內(nèi)容顯失公平，合同越權(quán)審批。210 / 210三、流程圖四、控制點(diǎn)編號(hào)控制點(diǎn)描述責(zé)任部門或責(zé)任崗位對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)文檔控制點(diǎn)測(cè)試方法控制級(jí)別1審查合同主體資格合同訂立前，對(duì)于合同對(duì)方主體是非運(yùn)營(yíng)商的，合同承辦部門要對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格地資格審查。是指通過召集與業(yè)務(wù)流程相關(guān)的管理人員就業(yè)務(wù)流程的特定項(xiàng)目或具體問題進(jìn)行討論及評(píng)估的一種方法。是指企業(yè)根據(jù)檢查評(píng)價(jià)需要，對(duì)被查單位員工進(jìn)行單獨(dú)訪談，以獲取有關(guān)信息。. 重視內(nèi)部和外部審計(jì)師的建議以改善和加強(qiáng)內(nèi)部控制內(nèi)、外部審計(jì)是公司進(jìn)行日常監(jiān)督與改進(jìn)的有效工具，公司應(yīng)重視審計(jì)師的控制改善建議。公司管理層也通過交流座談等形式定期不定期地獲得合理化建議。必要時(shí)，公司可聘請(qǐng)外部咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行相關(guān)調(diào)查。. 公司內(nèi)部控制流程概述本細(xì)則的第二部分——“內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程和規(guī)范”共16個(gè)業(yè)務(wù)流程和規(guī)范，對(duì)公司所有主要和重要的管理和業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制流程進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定。公司各下屬單位應(yīng)高度重視重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件處理工作，建立有關(guān)機(jī)制，以確保在發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患或事件時(shí)，做出正確判斷，加以果斷處理或及時(shí)請(qǐng)示公司處理。公司管理層每年應(yīng)通過相關(guān)決策機(jī)構(gòu)明確公司年度重要風(fēng)險(xiǎn)，形成會(huì)議紀(jì)要以指導(dǎo)各相關(guān)部門的年度工作。公司制定《中捷通信有限公司合同管理辦法》(中國(guó)通信服務(wù)中捷〔2008〕39號(hào))加強(qiáng)公司合同管理，預(yù)防和減少合同糾紛，保障公司合法權(quán)益，促進(jìn)依法經(jīng)營(yíng)管理，確保公司簽訂的經(jīng)濟(jì)合同順利履行，防范各類風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《廣東省通信產(chǎn)業(yè)服務(wù)有限公司法律風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法》（粵通服務(wù)〔2007〕38 號(hào)）制定《中捷通信有限公司法律事務(wù)管理辦法》(中國(guó)通信服務(wù)中捷〔2008〕19 號(hào)) 加強(qiáng)公司法律事務(wù)管理，預(yù)防、控制和化解法律風(fēng)險(xiǎn)，保證公司的各項(xiàng)事務(wù)能得到充分的法律支持和決策參考。公司制定《中捷通信有限公司打卡暫行管理辦法》（中國(guó)通信服務(wù)中捷〔2008〕53 號(hào)）和《中捷通信有限公司績(jī)效管理制度》（中國(guó)通信服務(wù)中捷〔2008〕41 號(hào)）對(duì)考核部門、具體考核流程、考核指標(biāo)體系等進(jìn)行明確規(guī)定，有助于建立有效的內(nèi)部激勵(lì)與約束機(jī)制。詳見本細(xì)則第二章。公司通過制定《中捷通信有限公司崗位編制和管理實(shí)施細(xì)則》（中國(guó)通信服務(wù)中捷〔2008〕51 號(hào)）和《中捷通信有限公司競(jìng)崗管理辦法》（中國(guó)通信服務(wù)中捷〔2008〕45 號(hào)）增強(qiáng)員工的危機(jī)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，營(yíng)造優(yōu)秀人才脫穎而出的氛圍，促進(jìn)人才市場(chǎng)化，激發(fā)員工的工作積極性，提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。高級(jí)管理人員通過預(yù)算管理手段使各下屬單位管理人員了解公司總體目標(biāo)和各自的任務(wù)。. 科學(xué)分析開展具體工作所需的知識(shí)和技能公司要求各級(jí)責(zé)任單位和部門對(duì)每個(gè)崗位開展工作所需的知識(shí)和技能進(jìn)行系統(tǒng)、科學(xué)的分析，并體現(xiàn)在崗位說明書或其他相關(guān)文件中，同時(shí)確保該類信息能為公司全體員工獲取和知曉。n 對(duì)待審計(jì)師方面：省公司文件《關(guān)于做好廣東省電信實(shí)業(yè)集團(tuán)公司2010 年度財(cái)務(wù)決算工作的通知》（中國(guó)電信實(shí)業(yè)粵〔2010〕128 號(hào)）要求“各單位應(yīng)加強(qiáng)與主審會(huì)計(jì)師事務(wù)所的交流與溝通，積極配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所開展審計(jì)工作，維護(hù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)工作的獨(dú)立性。捷于行：作為中國(guó)通信服務(wù)旗下的專業(yè)子公司，中捷通信的綜合貢獻(xiàn)率及在行業(yè)內(nèi)人均營(yíng)業(yè)收入和利稅都居前列。. 內(nèi)部環(huán)境. 價(jià)值取向公司通過適當(dāng)?shù)钠髽I(yè)文化、行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范等引導(dǎo)員工確立并堅(jiān)定正確的價(jià)值取向。內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。 （五）成本效益原則。由提供產(chǎn)品轉(zhuǎn)為提供服務(wù)和整體解決方案，由產(chǎn)品供應(yīng)轉(zhuǎn)為供應(yīng)鏈管理，為信息通信產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈體系中的材料商、制造商、集成商、渠道商、經(jīng)銷商、營(yíng)運(yùn)商等各環(huán)節(jié)，提供增值服務(wù)。n 對(duì)待供應(yīng)商方面：公平對(duì)待供應(yīng)商。. 制定恰當(dāng)?shù)墓芾砣藛T薪酬激勵(lì)政策公司對(duì)管理人員的薪酬機(jī)制應(yīng)能有效體現(xiàn)公司價(jià)值取向，從而通過薪酬激勵(lì)方式引導(dǎo)管理人員按照既定的價(jià)值取向開展活動(dòng)。公司采取有效措施確保關(guān)鍵崗位人員的穩(wěn)定，通過制定《中捷通信有限公司薪酬管理制度》（中國(guó)通信服務(wù)中捷〔2008〕46號(hào)）、《關(guān)于下發(fā)中捷通信有限公司六崗及以上員工薪酬管理辦法的通知》（中國(guó)通信服務(wù)中捷人力〔2010〕9號(hào)）發(fā)揮薪酬對(duì)員工，特別是骨干員工的保健和激勵(lì)作用，有效調(diào)動(dòng)員工積極性，更好地實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；同時(shí)為了提高員工素質(zhì)，達(dá)到提升員工績(jī)效和組織績(jī)效水平的目的，實(shí)現(xiàn)個(gè)人和公司的同步發(fā)展，特制定《中捷通信有限公司培訓(xùn)管理制度》（中國(guó)通信服務(wù)中捷〔2008〕50號(hào)），兼顧待遇留人、事業(yè)留人、感情留人；為了打造公司內(nèi)部培訓(xùn)師隊(duì)伍，激勵(lì)廣大員工積極參與培訓(xùn)工作，充分利用有限資源保障順利開展培訓(xùn)工作，制定《中捷通信有限公司內(nèi)部培訓(xùn)師管理辦法（暫行）》（中國(guó)通信服務(wù)中捷〔2010〕9 號(hào)）。高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)完全理解其控制責(zé)任并具備與其職位相稱的必要經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)水平。公司在進(jìn)行機(jī)構(gòu)和部門設(shè)置時(shí)，應(yīng)針對(duì)其在公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中扮演的角色，本著責(zé)、權(quán)、利統(tǒng)一的原則，對(duì)機(jī)構(gòu)和部門的責(zé)任和權(quán)限進(jìn)行界定。n 在員工培訓(xùn)方面，公司對(duì)所有新加入公司的員工安排定期的基層實(shí)習(xí)以及公司整體情況培訓(xùn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序應(yīng)當(dāng)考慮外部和內(nèi)部影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素，加以分析并找到風(fēng)險(xiǎn)管理的基本點(diǎn)。公司由風(fēng)險(xiǎn)管理部牽頭組織季度催收會(huì)議，針對(duì)應(yīng)收賬款的逾期情況展開分析工作，并制定相應(yīng)的措施，降低各類風(fēng)險(xiǎn)。公司針對(duì)相應(yīng)的工作制定有關(guān)法律、財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)方面的制度或者規(guī)范，如《中捷通信有限公司法律事務(wù)管理辦法》(中國(guó)通信服務(wù)中捷〔2008〕19 號(hào))、《中捷通信有限公司應(yīng)收賬款管理實(shí)施細(xì)則》（中國(guó)通信服務(wù)中捷〔2010〕26 號(hào)）、《中捷通信有限公司經(jīng)營(yíng)分析工作規(guī)范》（中國(guó)通信服務(wù)中捷〔2008〕21 號(hào)）等文件。這些信息技術(shù)應(yīng)用控制包括系統(tǒng)設(shè)置、自動(dòng)核對(duì)和校驗(yàn)、例外情況自動(dòng)識(shí)別和報(bào)告、接口及數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換控制、系統(tǒng)訪問權(quán)限控制以及通過系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的不相容職責(zé)分離、授權(quán)審批等。四、控制點(diǎn)即內(nèi)控流程中的控制點(diǎn)描述、每個(gè)控制點(diǎn)對(duì)應(yīng)的責(zé)任部門或責(zé)任崗位、監(jiān)督檢查方法以及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。內(nèi)部溝通的方向有上行、下達(dá)和同級(jí)傳遞。職責(zé)劃分能夠促使員工對(duì)其他員工的工作進(jìn)行適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督，確保內(nèi)部控制正常運(yùn)行。. 專項(xiàng)監(jiān)督專項(xiàng)監(jiān)督是指在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵崗位員工等發(fā)生較大調(diào)整或變化的情況下，就此類調(diào)整或變化對(duì)內(nèi)部控制有效性產(chǎn)生的影響進(jìn)行分析，對(duì)內(nèi)部控制的某一或者某些方面進(jìn)行有針對(duì)性的監(jiān)督檢查。（6）抽樣法。（三）董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員濫用職權(quán)。國(guó)家或行業(yè)有示范文本的，可以優(yōu)先選用，但對(duì)涉及權(quán)利義務(wù)關(guān)系的條款應(yīng)當(dāng)進(jìn)行認(rèn)真審查，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)修改。原則上由對(duì)方先簽署，在我方簽署前，應(yīng)當(dāng)審查合同對(duì)方簽約人是否具有簽約資格或授權(quán)。A如在履行合同過程中發(fā)生糾紛，經(jīng)雙方協(xié)商達(dá)成一致意見的合同糾紛解決方法，應(yīng)當(dāng)簽訂書面協(xié)議，由雙方法定代表人或其授權(quán)人簽章并加蓋單位印章后生效。對(duì)于需先履行的項(xiàng)目，必須要獲得相關(guān)部門或人員的授權(quán)，同時(shí)在履行過程中，應(yīng)盡快補(bǔ)簽合同。預(yù)算目標(biāo)文件檢查文檔，查看是否審批及完整性。各預(yù)算執(zhí)行部門預(yù)算管理未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批。下達(dá)的公司預(yù)算目標(biāo)文件檢查下達(dá)的和預(yù)算目標(biāo)材料是否經(jīng)過審定、審批。A對(duì)于其他成本費(fèi)用交易和事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同各業(yè)務(wù)部門嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)超過預(yù)算的，應(yīng)實(shí)行嚴(yán)格審批。預(yù)算考核主管部門未明確預(yù)算考核部門，預(yù)算考核指標(biāo)和指標(biāo)值設(shè)置不合理。B8調(diào)整下發(fā)預(yù)算考核內(nèi)容9開展預(yù)算考核評(píng)分根據(jù)績(jī)效考核辦法，預(yù)算考核主管部門應(yīng)及時(shí)開展預(yù)算考核工作。經(jīng)營(yíng)預(yù)算主要包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、分專業(yè)收入、分客。調(diào)整的預(yù)算考核指標(biāo)值。部門預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)材料檢查公司預(yù)算是否經(jīng)過預(yù)算管理委員會(huì)審核A3審批預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)省公司預(yù)算管理委員會(huì)審批通過后執(zhí)行。預(yù)算管理委員會(huì)部門預(yù)算突破，預(yù)算失效。B17執(zhí)行預(yù)算各預(yù)算執(zhí)行部門對(duì)下發(fā)的預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行具體操作。公司預(yù)算管理工作小組預(yù)算目標(biāo)編制不合理預(yù)算草案文件、材料檢查上報(bào)的預(yù)算草案編制的合理性和完整性。公司預(yù)算管理工作小組預(yù)算目標(biāo)測(cè)算不客觀，無(wú)法完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)測(cè)算材料檢查測(cè)算采用方法及客觀性A5審批預(yù)算目標(biāo)公司預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)工作小組上報(bào)的測(cè)試結(jié)果進(jìn)行審批。合同的談判、簽署及合同的內(nèi)容為公司的商業(yè)秘密。B合同管理部門應(yīng)當(dāng)制定合同履行情況評(píng)估制度，至少于每年年末對(duì)合同履行的總體情況和重大合同履行的具體情況進(jìn)行分析評(píng)估，對(duì)分析評(píng)估中發(fā)現(xiàn)合同履行中存在的不足，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。相關(guān)審批材料檢查合同實(shí)質(zhì)性條款的更改是否進(jìn)行審核和批準(zhǔn)。B合同文本一般由合同承辦部門起草，合同管理部門、法律部門審核。公司將下列情形作為反舞弊工作的重點(diǎn)：（一）未經(jīng)授權(quán)或者采取其他非法方式侵占、挪用企業(yè)資產(chǎn)，牟取不當(dāng)利益。（5）穿行測(cè)試法。針對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)，《廣東省通信產(chǎn)業(yè)服務(wù)有限公司財(cái)務(wù)審計(jì)暫行辦法》（粵通服務(wù)審計(jì)〔2007〕5 號(hào)）對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)的內(nèi)容和要求進(jìn)行了規(guī)定。日常監(jiān)督包括日常管理和督導(dǎo)行為以及其他員工在其履行評(píng)價(jià)內(nèi)部控制系統(tǒng)運(yùn)行質(zhì)量的職責(zé)過程中的行為。. 溝通信息處理中，溝通是必要的環(huán)節(jié)和關(guān)鍵的要素，溝通要確保信息有效傳遞，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行，因此需要保證公司具有識(shí)別、取得和匯報(bào)營(yíng)運(yùn)、財(cái)務(wù)及法規(guī)遵守相關(guān)信息的有效程序及系統(tǒng)。n 經(jīng)營(yíng)效率性目標(biāo)：確保能提升該業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的效率和效果，有效實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。n 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制：要求各所屬單位嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度和公司會(huì)計(jì)核算辦法，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整。公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的第二道防線，依托風(fēng)險(xiǎn)管理工作團(tuán)隊(duì)承擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的具體工作。. 制定詳盡的風(fēng)險(xiǎn)管理程序公司明確風(fēng)險(xiǎn)分析、管控措施制定、措施實(shí)施以及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的責(zé)任部門，建立責(zé)任明確、分工合理的閉環(huán)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。公司各級(jí)單位對(duì)于由下一級(jí)公司上調(diào)的員工，公司要求原單位提供關(guān)于該員工德能勤政廉的相關(guān)材料。對(duì)于所招聘員工，企業(yè)與其在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)及時(shí)簽訂勞動(dòng)就業(yè)合同或協(xié)議。. 職責(zé)和職權(quán)分工職責(zé)的分配、職權(quán)的下放和相關(guān)政策的制定為確立權(quán)利義務(wù)、內(nèi)部控制責(zé)任以及明確個(gè)人的角色分工奠定了基礎(chǔ)。公司應(yīng)嚴(yán)格遵循相關(guān)法律法規(guī)要求處理財(cái)務(wù)報(bào)告。公司針對(duì)預(yù)算管理和項(xiàng)目評(píng)審制定了相關(guān)制度文件，《中捷通信有限公司全面預(yù)算管理辦法》（中國(guó)通信服務(wù)中捷〔2008〕22號(hào)）是對(duì)公司預(yù)定期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)，進(jìn)行全面規(guī)劃、預(yù)計(jì)、測(cè)算和描述，并對(duì)其執(zhí)行過程與結(jié)果進(jìn)行控制、調(diào)整和考評(píng)；為了規(guī)范項(xiàng)目運(yùn)作前的評(píng)估過程，以確保經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)項(xiàng)目符合公司發(fā)展的方向和目標(biāo)，達(dá)到及時(shí)揭示風(fēng)險(xiǎn)、有效防范和規(guī)避經(jīng)營(yíng)過程中的種種潛在風(fēng)險(xiǎn)的效果，特制定《中捷通信有限公司業(yè)務(wù)項(xiàng)目評(píng)審管理辦法》（中國(guó)通信服務(wù)中捷〔2008〕30號(hào)），同時(shí)為進(jìn)一步規(guī)范公司的項(xiàng)目評(píng)審管理，提高項(xiàng)目評(píng)審的工作效率和透明度，同時(shí)也為能在合同審批過程中即時(shí)提供可追溯的項(xiàng)目評(píng)審資料，市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部信息中心開發(fā)了“項(xiàng)目評(píng)審管理系統(tǒng)”并通過《關(guān)于啟用“項(xiàng)目評(píng)審管理系統(tǒng)”的通知》（中國(guó)通信服務(wù)中捷經(jīng)營(yíng)〔2010〕3 號(hào)）正式啟用。中捷通信在有關(guān)制度中明確通過對(duì)管理者行為進(jìn)行監(jiān)督、制定對(duì)干涉或越權(quán)行為的懲戒措施、規(guī)定管理者權(quán)限以及加強(qiáng)對(duì)管理者思想宣貫等措施努力杜絕此類現(xiàn)象的發(fā)生。n 對(duì)待員工方面：每一位員工應(yīng)發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊(duì)合作精神，樹立全局意識(shí)，樹立共同創(chuàng)造、共同進(jìn)步的責(zé)任意識(shí)，樹立分享知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和成功喜悅的開放意識(shí)，樹立使自身能力和貢獻(xiàn)高于團(tuán)隊(duì)平均水平的超越意識(shí)。作為中國(guó)通信服務(wù)旗下的專業(yè)子公司，中捷通信更要繼承和發(fā)揚(yáng)這種乙方文化。 （四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。. 職業(yè)操守總公司頒布的《中國(guó)通信服務(wù)股份有限公司高級(jí)管理人員職業(yè)操守準(zhǔn)則》和《中國(guó)通信服務(wù)股份有限公司員工職業(yè)操守準(zhǔn)則》從誠(chéng)實(shí)信用、公平原則、利益沖突、遵紀(jì)守法、處理與利益相關(guān)者的關(guān)系、信息披露、保密義務(wù)、公司財(cái)產(chǎn)的保護(hù)和使用、勤儉節(jié)約與環(huán)境保護(hù)、舉報(bào)等方面規(guī)范員工日常的職務(wù)行為，鼓勵(lì)員工誠(chéng)實(shí)、合法、合規(guī)從事職務(wù)行為，提倡良好職業(yè)操守?！敖萦谛小奔仁瞧髽I(yè)風(fēng)格的高度概括，也是我們要傳承的精神特質(zhì)。 . 對(duì)背離公司既有政策和程序的行為的應(yīng)對(duì)措施 中捷通信對(duì)背離公司既有政策和程序的行為制定明確應(yīng)對(duì)舉措，及時(shí)有效地對(duì)背離行為進(jìn)行制止、懲戒，確保公司和員工行為按照既有政策和程序進(jìn)行。在特殊崗位所需知識(shí)技能方面也有特殊規(guī)定，比如《關(guān)于中捷通信有限公司五、六崗后備人員競(jìng)崗?fù)ㄖ罚ㄖ袊?guó)通信服務(wù)中捷人力〔2010〕5 號(hào)）對(duì)競(jìng)崗人員的資格要求有明確的規(guī)定：（一）申報(bào)五崗的人員，必須在六崗崗位工作兩年以上；申報(bào)六崗的人員必須在七崗及以上崗位工作兩年以上；（二） 具有大學(xué)本科及以上學(xué)歷，或碩士及以上學(xué)位；（三）男不超過45 歲；女不超過40 歲；（四）2002009 年度績(jī)效考核等級(jí)都須達(dá)到“C”級(jí)以上；（五）凡不符合以上條件，特別優(yōu)秀九崗以上人員可以申請(qǐng)破格。主要有年度、年中工作會(huì)議，月度經(jīng)營(yíng)分析會(huì)，總經(jīng)理辦公室擴(kuò)大會(huì)議等，通過召開年度工作會(huì)議，總結(jié)上一年