【正文】 3.（1）某公司領(lǐng)導(dǎo)規(guī)定當(dāng)出納會計因事不在班時，為了不影響工作，出納業(yè)務(wù)由主管會計代理。楊崢今年26歲，是工商銀行武漢營業(yè)部下屬某支行機(jī)場路分理處凌云儲蓄所臨時工。泰山集團(tuán)大搞兼并擴(kuò)張，領(lǐng)導(dǎo)人甚至放出話來，要將該市的所有企業(yè)都兼并。對供應(yīng)商的評價標(biāo)準(zhǔn)包括（ ）、數(shù)量、價格、服務(wù)等基本標(biāo)準(zhǔn)（ ）等手段進(jìn)行 （ ） （三）判斷題、事后審批的方式（ ），可以由領(lǐng)用部門自行采購（ ）（ ），再交予采購部門執(zhí)行（ ），對無對應(yīng)采購申請表的貨物，不得簽收（ ）（四）簡答題采購與付款業(yè)務(wù)控制的不相容崗位如何設(shè)置？（五）分析題A公司生產(chǎn)裝潢建材，產(chǎn)品主要銷售給各建筑工地，公司的原料有常備料及特殊配件，進(jìn)年來，產(chǎn)銷均衡，但公司庫存有逐年增加的情況，經(jīng)過調(diào)查了解發(fā)現(xiàn)，該公司在接到顧客訂單后，直接交采購員王某辦理采購，王某不僅超量購買，而且單價偏高，采購經(jīng)理是王某的親戚，因此，仍簽字核準(zhǔn)王某的采購。A公司規(guī)定：公司劃入營業(yè)部的款項(xiàng)由證券部申請，由會計部審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后劃轉(zhuǎn)入公司在營業(yè)部開立的資金賬戶。各車間經(jīng)常有輔助材料剩余（根據(jù)每天特定工作自行購買而未消耗掉，但其實(shí)還可再為其他工作所用的），這些材料由車間自行保管，無須通知倉庫。試分析A公司在內(nèi)控方面存在的缺陷。 、查處為輔 5．不相容職務(wù)之間應(yīng)實(shí)行分離,其中會計記錄應(yīng)與( )相分離。重點(diǎn)與難點(diǎn)：成本費(fèi)用控制控制的目標(biāo)和重點(diǎn)、職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)，特別是成本費(fèi)用控制不相容崗位分離的要求。掌握實(shí)物資產(chǎn)監(jiān)督檢查的重點(diǎn)內(nèi)容。掌握貨幣資金監(jiān)督檢查的重點(diǎn)內(nèi)容。重點(diǎn)與難點(diǎn)：銷售與收款控制的目標(biāo)和重點(diǎn)、職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)，特別是銷售與收款控制不相容崗位分離的要求。A. 授權(quán)批準(zhǔn)控制 B. 會計系統(tǒng)控制 C. 組織結(jié)構(gòu)控制 D. 內(nèi)部報告控制（二）多項(xiàng)選擇題1．內(nèi)部控制是單位內(nèi)部的一種管理制度，它具有（ ）特征。 （ ）3. 有條件的企業(yè)，可以實(shí)行收支兩條線和集中收付制度，加強(qiáng)對貨幣資金的集中統(tǒng)一管理。當(dāng)收到驗(yàn)收部門送交的存貨和驗(yàn)收單后，根據(jù)驗(yàn)收單登記存貨明細(xì)賬。( ) （四）簡答題？？（五）分析題A公司股東大會批準(zhǔn)董事會的投資權(quán)限為1億元以下。，同時考慮到公司資金比較充足，與施工單位約定，工程價款在工程開工時支付總價款的80%。（ ）（ ）（ ）（ ），由成本費(fèi)用消耗部門，根據(jù)成本費(fèi)用預(yù)測結(jié)果進(jìn)行編制（ ）（四）簡答題成本費(fèi)用業(yè)務(wù)控制應(yīng)實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)是什么？第九章 籌資控制（一）單項(xiàng)選擇題（ ）決定 （ ）負(fù)責(zé)擬訂籌資方案 （ ），適宜選擇短期籌資方式 D長期投資（二）多項(xiàng)選擇題（ ），具體有（ ）保管方式 ，形成評估報告，報（ ）審批 （三）判斷題（ ）（ ）、速動比率、資產(chǎn)負(fù)債率、已獲利息倍數(shù)等是債權(quán)人關(guān)注企業(yè)償債能力的指標(biāo)（ ）（ ），公司股利的支付可委托代理機(jī)構(gòu)辦理（ ）（四）簡答題籌資業(yè)務(wù)的不相容崗位主要包括哪些？ （五）分析題泰山股份是焊材行業(yè)的一家上市公司，泰山股份從當(dāng)初一家拉絲廠起步，到90年代初已是聲名赫赫，公司鼎盛時期焊材年產(chǎn)銷量達(dá)到了8萬噸，經(jīng)濟(jì)效益曾連續(xù)幾年居全國同行業(yè)第一。 （ ）（或崗位，即歸口管理部門）對計算機(jī)信息系統(tǒng)實(shí)施歸口管理，負(fù)責(zé)信息系統(tǒng)開發(fā)、運(yùn)行等工作。次日公安機(jī)（4）商品銷售價格、商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣由銷售部自主確定。 （4）某商品倉庫有4名保管員，4個人經(jīng)常輪班休息。初六上午，工行武漢營業(yè)部監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)該筆存款疑點(diǎn)。 據(jù)悉，同濟(jì)科技已經(jīng)于2001年9月18日向上海市第二中級人民法院提出訴訟，要求判令興業(yè)房產(chǎn)清償還債1100萬元和相應(yīng)利息，同時提出保全申請；11月16日，又提出追加其他還貸和相應(yīng)利息的訴訟。以下是一份清單：泰山股份對泰山集團(tuán)的應(yīng)收款至少有8．9億元，擔(dān)保至少3億元。 5.（ ）應(yīng)定期編制并向顧客寄送應(yīng)收賬款對賬單，與顧客核對賬面記錄 （二）多項(xiàng)選擇題（ ）方面內(nèi)容 （ ）方面內(nèi)容 ，銷售退回的貨物應(yīng)當(dāng)由（ ）清點(diǎn)后方可入庫。檢查人員了解和測試投資的內(nèi)部控制制度后發(fā)現(xiàn)：證券部在某營業(yè)部開戶的有關(guān)協(xié)議及補(bǔ)充協(xié)議未經(jīng)會計部或其他部門審核。（2）針對該公司存貨循環(huán)上的弱點(diǎn)，提出改進(jìn)建設(shè)。A. 財務(wù)部門 3. 倉儲部門應(yīng)當(dāng)定期對存貨進(jìn)行檢查，重視（ ）的材料、低值易耗品、半成品等物資的管理控制，防止浪費(fèi)、被盜和流失。 （ ）3．內(nèi)部牽制主要包括體制牽制、簿記牽制和價值牽制。重點(diǎn)與難點(diǎn)：籌資控制控制的目標(biāo)和重點(diǎn)、職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)，特別是籌資控制不相容崗位分離的要求。掌握對外投資監(jiān)督檢查的重點(diǎn)內(nèi)容?？荚囶}型1．單項(xiàng)選擇題（每小題1分，共15分）2．多項(xiàng)選擇題（每小題2分，共20分）3．判斷題（第小題1分，共15分）4．問答題（每小題5分，共10分）5．分析題（3—4題，共40分）第一章 內(nèi)部控制概述教學(xué)目的和要求：通過本章的學(xué)習(xí)，學(xué)生應(yīng)了解內(nèi)部控制的產(chǎn)生和發(fā)展，熟悉內(nèi)部控制的特點(diǎn)、目標(biāo)、方法和作