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企業(yè)所得稅新申報表附表十二填報舉例(專業(yè)版)

2025-08-29 07:25上一頁面

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【正文】 ? 所以：在填寫附表十二之前應(yīng)該先計算出幾個數(shù)據(jù)：上半年平均計提并實發(fā)的工資數(shù)、上半年平均計稅人數(shù)、下半年平均計提并實發(fā)的工資數(shù)、下半年平均計稅人數(shù)、全年平均計稅人數(shù) 。企業(yè)所得稅新申報表附表十二填報舉例政策法規(guī)科附表十二 ? 例 :甲企業(yè) 2022年核準(zhǔn)計稅人數(shù) 11人，下半年核準(zhǔn)計稅人數(shù) 12人 ,2022年上半年核準(zhǔn)平均計稅人數(shù) 10人 . 2022年 16月計稅工資標(biāo)準(zhǔn)為 960元， 712月計稅工資標(biāo)準(zhǔn)為 1600元 . ? 情況一 :上半年人均計提并實際發(fā)工資 1000元 ,下半年人均計提并實際發(fā)工資 2022元 .(上半年超 960，下半年超 1600) 附表十二 ? (一 )按照計稅工資標(biāo)準(zhǔn)計算的稅前扣除限額 : ? 工資薪金 :11 960 12=12672

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