【正文】 8) 銀行結(jié)算業(yè)務(wù)完成后，應(yīng)序時逐筆登記銀行存款日記賬，不準(zhǔn)多筆匯總登記，也不準(zhǔn)以收支差額記賬。公司收入的一切款項， 除國家另有規(guī)定外，都必須當(dāng)日送存銀行；公司一切支出，除規(guī)定可以用現(xiàn)金支付外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。復(fù)核無誤后，交由出納等相關(guān)負(fù)責(zé)人辦理支付手續(xù)。 第四條 公司及各控股子公司貨幣資金業(yè)務(wù)管理中，應(yīng)強(qiáng)化對以下關(guān) 鍵 方面或關(guān) 鍵 環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理，并采取相應(yīng)的控制措施： 1. 職責(zé)分工、權(quán)限范圍、審批流程應(yīng)當(dāng)明確，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng) 科學(xué)合理； 2. 現(xiàn)金、銀行存款的管理應(yīng)當(dāng)符合法律要求，銀行賬戶的開立、審批、核對、清理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效，現(xiàn)金盤點(diǎn)和銀行對賬單的核對應(yīng)當(dāng)按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行； 3. 與貨幣資金有關(guān)的票據(jù)的購買、保管、使用、銷毀等應(yīng)當(dāng)有完整的記錄；銀行預(yù)留印鑒和有關(guān)印章的管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效。 第一零條 對貨幣業(yè)務(wù)有批準(zhǔn)權(quán)的審批人，應(yīng)按授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)的范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。 4) 公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況確定每日庫存現(xiàn)金限額，不得超限額保存現(xiàn) 金，超限額部分應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日存入銀行。 4) 一般情況下，不要攜帶銀行印鑒外出使用，如確實(shí)需要，應(yīng)事先經(jīng)本公司財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，印鑒保管人必須親自攜帶各自的印鑒外出使用，印鑒保管人應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)印鑒 使用登記簿，記錄臨時代管和外出使用情況。 二 00 八年十月十日 。印鑒保管人臨時外出，由財務(wù)負(fù)責(zé)人指定人員臨時代管。 2) 公司支付現(xiàn)金，可以從庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從公司的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。 具體規(guī)定如下； 1. 一般經(jīng)營支付須經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批，總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用由董事長審批。 第二章 崗位分工和授權(quán)批準(zhǔn) 第六條 財務(wù)部門對貨幣資金業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照崗位職責(zé)分工，確保辦理貨幣資金業(yè)