【正文】 組織相關(guān)部門(mén)分析預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題，提出解決問(wèn)題的建議，及時(shí)向總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)。第十五條 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制方法詳見(jiàn)附件各預(yù)算表格。第八條 組織體系（一）財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)是在集團(tuán)公司總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下的集團(tuán)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)。 第七條 各事業(yè)部、子公司要將財(cái)務(wù)預(yù)算作為控制日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的依據(jù)，切實(shí)保證各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的實(shí)施。　　　　　　　　　　二、各事業(yè)部、子公司根據(jù)分解目標(biāo)指標(biāo)、責(zé)任指標(biāo)編制分項(xiàng)預(yù)算?！　〉诙l　在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生影響財(cái)務(wù)收支的重大變化，或集團(tuán)公司決策層產(chǎn)生新的投資決策時(shí)，財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)作必要的調(diào)整。　　第二十七條　以上的財(cái)務(wù)控制程序，集團(tuán)按照季度會(huì)計(jì)期間進(jìn)行管理與執(zhí)行，事業(yè)部、子公司按照月度會(huì)計(jì)期間進(jìn)行管理與執(zhí)行。第十八條 各事業(yè)部、子公司在全面分析以前年度及報(bào)告期預(yù)計(jì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支情況的基礎(chǔ)上，結(jié)合預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化和提高內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理水平的要求，按照務(wù)實(shí)的原則，合理測(cè)算預(yù)算年度各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，編制預(yù)算年度的各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算草案。其主要職責(zé)是：匯總、平衡各事業(yè)部的年度財(cái)務(wù)預(yù)算；研究、編制集團(tuán)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算；對(duì)集團(tuán)未來(lái)經(jīng)營(yíng)的持續(xù)增長(zhǎng)做出預(yù)測(cè) ；向財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)、總經(jīng)理上報(bào)年度財(cái)務(wù)預(yù)算；分解和下達(dá)各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)；季度監(jiān)督、檢查、分析、總結(jié)和評(píng)價(jià)各事業(yè)部的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，并形成書(shū)面文件上報(bào)給財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理。第二章 財(cái)務(wù)預(yù)算的管理體制和組織體系 第四條 集團(tuán)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)行統(tǒng)一計(jì)劃、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)預(yù)算管理體制。　　第十二條　財(cái)務(wù)預(yù)算編制應(yīng)遵循的原則：遵循合法性、可行性、客觀性、科學(xué)性和經(jīng)濟(jì)性原則。第二十條 各事業(yè)部、子公司要及時(shí)監(jiān)測(cè)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，月末對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，并采取有效措施，切實(shí)保證財(cái)務(wù)預(yù)算的貫徹落實(shí)。第三十條 本規(guī)定由集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋說(shuō)明。經(jīng)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算，于每年的1月份正式下達(dá)各事業(yè)部、子公司。集團(tuán)的財(cái)務(wù)預(yù)算期為每年的1月1日至12月31日。25 / 27大慶石油發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度（建議稿）北大縱橫管理咨詢公司二零零二年七月目 錄第一章 總則 1第二章 財(cái)務(wù)預(yù)算的管理體制和組織體系 1第三章 財(cái)務(wù)預(yù)算期和編制工作期 2第四章 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制內(nèi)容和編制方法 2第五章 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序 4第六章 財(cái)務(wù)預(yù)算的審批程序 5第七章 財(cái)務(wù)預(yù)算的控制和信息反饋 6第八章 附則 6附件一：預(yù)算流程圖 7附件二：預(yù)算表格（以房地產(chǎn)為例） 8第一章 總則第一條 為加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)預(yù)算工作的預(yù)測(cè)、控制作用，根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》，特制定本規(guī)定。第十條 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制工作期指財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)際編制的時(shí)間。各事業(yè)部、子公司對(duì)下達(dá)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)，要認(rèn)真組織落實(shí)并及時(shí)分解到各部門(mén)，并將分解方案上報(bào)總部財(cái)務(wù)部備案。Y附件一：預(yù)算流程圖編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)財(cái)務(wù)總監(jiān)事業(yè)部財(cái)務(wù)部事業(yè)部總經(jīng)理集團(tuán)總經(jīng)理總部財(cái)務(wù)部各部門(mén)下達(dá)預(yù)算任務(wù)編制各項(xiàng)預(yù)算匯總平衡NNYYN編制預(yù)算草案匯總平衡NY審核YY審核YN審批下達(dá)預(yù)算目標(biāo)執(zhí)行YNN審核附件二：預(yù)算表格（以房地產(chǎn)為例）表1：房地產(chǎn)收入預(yù)計(jì)表單位： 年 月份 資料提供部門(mén)：項(xiàng)目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)土地轉(zhuǎn)讓收入商品房銷售收入配套設(shè)施銷售收入代建工程結(jié)算收入出租房租金收入其他業(yè)務(wù)收入收入合計(jì)預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入期初應(yīng)收賬款1月份銷售2月份銷售3月份銷售4月份銷售5月份銷售6月份銷售7月份銷售8月份銷售9月份銷售10月份銷售11月份銷售12月份銷售預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入合計(jì)期末應(yīng)收賬款余額總經(jīng)理： 銷售部主任： 制表： 表 2：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本預(yù)算表單位： 年度 資料提供部門(mén)：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)：土地征用費(fèi)耕地占用稅