【正文】 （2）不同借款渠道的“當期借款”及“當期還本付息”數(shù)據(jù)根據(jù)項目方案設定的籌資及還款計劃確定。（2）“應收賬款”、“預付賬款”、“存貨”。（4）“租賃費收入”和“租賃資產(chǎn)支出”。（2）“項目資本金”。其每年的數(shù)據(jù)來源于“項目總投資使用計劃與資金籌措表”。項目結(jié)束后，企業(yè)將收回周轉(zhuǎn)使用的流動資金。調(diào)整所得稅=項目息稅前利潤*所得稅率。（2）“實分利潤”是指投資者由項目獲得的利潤。 六、資產(chǎn)負債表 資產(chǎn)負債表 單位：萬元序號項目合計計算期1234……n1資產(chǎn)　　　　　　　流動資產(chǎn)總額　　　　　　　貨幣資金　　　　　　　應收賬款　　　　　　　預付賬款　　　　　　　存貨　　　　　　　其他　　　　　　　在建工程　　　　　　　固定資產(chǎn)凈值　　　　　　　無形及其他資產(chǎn)凈值　　　　　　　2負債及所有者權(quán)益（+）　　　　　　　流動負債總額　　　　　　　短期借款　　　　　　　應付賬款　　　　　　　預收賬款　　　　　　　其他　　　　　　　建設投資借款　　　　　　　流動資金借款　　　　　　　負債小計（++）　　　　　　　所有者權(quán)益　　　　　　　資本金　　　　　　　資本公積　　　　　　　累計盈余公積　　　　　　　累計未分配利潤　　　　　　　　資產(chǎn)負債率（%）　　　　　　?。?）“貨幣資金”。（9）“累計盈余公積”和“累計未分配利潤”。數(shù)據(jù)來源于“利潤與利潤分配表”。即歷年的固定資產(chǎn)投資總額，包括建設投資和建設其利息。是指出資方將自己的專利或?qū)Ｓ屑夹g轉(zhuǎn)讓或允許該項目使用所獲得的收入。需要注意的是，在項目分析中，一般假設流動資金的借款每年周轉(zhuǎn)使用，項目終止時歸還。由于項目投產(chǎn)后，隨著生產(chǎn)負荷的增加，流動資金逐步注入?；厥展潭ㄙY產(chǎn)余值=固定資產(chǎn)投資原值固定資產(chǎn)總折舊額。這些費用均應按照可能發(fā)生的時間和金額，作為維持運營投資，列入現(xiàn)金流量表作為現(xiàn)金流出。（6）“經(jīng)營成本”、“維持運營投資”和“營業(yè)稅金及附加”數(shù)據(jù)與“項目投資現(xiàn)金流量表”中相同。（2）對于新設法人項目（新建項目），本表投資活動的現(xiàn)金流入為零（不考慮殘值回收和流動資產(chǎn)回收）（3）“累計盈余資金”系“凈現(xiàn)金流量”的逐年累計額。數(shù)據(jù)來源于“項目總投資計劃與資金籌措表”。（6）“短期借款”。（5）“流動負債總額”。（2）“總成本費用”數(shù)據(jù)來源于“總成本費用估算表”。包括“長期借款利息（支付）”和“流動資金借款利息（支付）”兩個子項。（6）“經(jīng)營成本”。...../