保理業(yè)務(wù)流程梳理[成熟版](專業(yè)版)
【正文】 有時(shí)候覺(jué)得自己像個(gè)神經(jīng)病。 保理壞賬撥備未合理預(yù)計(jì)，導(dǎo)致壞賬損失核算不實(shí)。 計(jì)財(cái)部門記錄應(yīng)收賬款的變動(dòng)，出具各種分析報(bào)告。 賣方提供《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書》，并連同轉(zhuǎn)讓的發(fā)票、運(yùn)輸憑證、合同及轉(zhuǎn)讓通知給計(jì)財(cái)部門，計(jì)財(cái)部門審核無(wú)誤后記錄應(yīng)收賬款的變動(dòng)情況計(jì)劃財(cái)務(wù)部 20應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：嚴(yán)格審核合同、發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù) 向賣方核發(fā)《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)核準(zhǔn)書》風(fēng)險(xiǎn)控制部 20應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)核準(zhǔn)書 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：需要取得買方的《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知確認(rèn)書》 向買方核發(fā)《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》，并取得買方提供的《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知確認(rèn)書》計(jì)劃財(cái)務(wù)部 20應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知確認(rèn)書 5. 貸后管理 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)各賬戶余額變動(dòng)的財(cái)務(wù)處理。 部門越權(quán)審批，造成不當(dāng)保理的風(fēng)險(xiǎn)。2. 若不是心寬似海，哪有人生風(fēng)平浪靜。4. 歲月是無(wú)情的，假如你丟給它的是一片空白，它還給你的也是一片空白。三、 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)1 提出保理申請(qǐng)申請(qǐng)人（賣方）向我司提出保理申請(qǐng)，需要由業(yè)務(wù)部和風(fēng)控部門對(duì)其信用狀況進(jìn)行調(diào)查和審核。跟蹤發(fā)貨后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫《跟蹤發(fā)貨情況調(diào)查表》并交風(fēng)控部門業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)控制部 蹤發(fā)貨情況調(diào)查表 6. 賬款催收 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：嚴(yán)格按照到期日催收賬款 計(jì)財(cái)部門發(fā)出催收函提示，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)催收工作，發(fā)送《應(yīng)收賬款催款通知書》計(jì)劃財(cái)務(wù)部、業(yè)務(wù)部 12 應(yīng)收賬款催款通知書 7. 融資額度循環(huán)使用 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：通過(guò)對(duì)授信額度余額的監(jiān)控。 風(fēng)控部門審批后，將提交信審委員會(huì)審批（信審委員會(huì)包括總經(jīng)理、業(yè)務(wù)部總經(jīng)理、風(fēng)控部門總經(jīng)理、信審員、計(jì)劃財(cái)務(wù)部總經(jīng)理，采取多數(shù)通過(guò)制，總經(jīng)理對(duì)報(bào)審項(xiàng)目擁有一票否決權(quán)）風(fēng)險(xiǎn)控制部、信審委員會(huì) 18 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：保理依據(jù)不足，影響決策。3 合規(guī)目標(biāo) 符合國(guó)家有關(guān)保理的規(guī)定和當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)的要
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