【正文】 收款單進(jìn)行制單： 核銷(xiāo)制單：借：銀行存款 借：預(yù)收帳款貸： 應(yīng)收賬款（預(yù)收帳款） 貸： 應(yīng)收賬款財(cái)務(wù)收納員打印收款單，業(yè)務(wù)員或客戶(hù)進(jìn)行簽字確認(rèn)，出納出進(jìn)行入帳，登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。ERP操作要點(diǎn)：未開(kāi)票前退貨：填制退貨單，【銷(xiāo)售管理】—【業(yè)務(wù)】—【發(fā)貨】—【銷(xiāo)售退貨單】銷(xiāo)售退貨單參照銷(xiāo)售發(fā)貨單生成，參照發(fā)貨單生成的退貨單自動(dòng)沖減發(fā)貨單的未開(kāi)票數(shù)量。 對(duì)于客戶(hù)不要發(fā)票的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部也需要在【銷(xiāo)售管理】模塊中做開(kāi)票處理ERP普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財(cái)務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單據(jù) 銷(xiāo)售發(fā)貨 銷(xiāo)售發(fā)票復(fù)核 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 發(fā)票 貸：庫(kù)存商品 （1）賒銷(xiāo)：銷(xiāo)售開(kāi)票 銷(xiāo)售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核 借：應(yīng)收賬款xx客戶(hù) 發(fā)票應(yīng)收賬款進(jìn)行審核 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入二級(jí)科目 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)（2）現(xiàn)結(jié)：銷(xiāo)售發(fā)票 銷(xiāo)售發(fā)票復(fù)核并現(xiàn)結(jié)處理 借：現(xiàn)金（銀行存款） 發(fā)票應(yīng)收賬款進(jìn)行審核 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入二級(jí)科目 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) ERP分期收款銷(xiāo)售業(yè)務(wù)：編號(hào)：PRSA003業(yè)務(wù)編號(hào)SA003業(yè)務(wù)名稱(chēng)分期收款銷(xiāo)售業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述分期收款銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理流程適用范圍對(duì)于當(dāng)月產(chǎn)品發(fā)出或跨月多次發(fā)出后，本月不能全部結(jié)算，需要跨月分期進(jìn)行開(kāi)票、結(jié)轉(zhuǎn)收入成本相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷(xiāo)售部銷(xiāo)售訂單錄入、開(kāi)票申請(qǐng)通知（省級(jí)辦事處）錄入、審核、復(fù)核配運(yùn)部發(fā)貨單錄入增加、審核庫(kù)房、配運(yùn)部生成銷(xiāo)售出庫(kù)并審核確認(rèn)錄入、審核財(cái)務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本財(cái)務(wù)往來(lái)計(jì)收入賬，進(jìn)行收款結(jié)轉(zhuǎn)收入、收款相關(guān)部門(mén)或崗位 客戶(hù)銷(xiāo)售部配運(yùn)部庫(kù)管財(cái)務(wù)具體工作流程合同簽定，相關(guān)項(xiàng)目及存貨目錄已增加完畢。 審核崗位對(duì)制單崗位傳遞來(lái)的憑證進(jìn)行審核。并在【總賬】模塊中執(zhí)行成批審核。收貨開(kāi)票申請(qǐng)審核銷(xiāo)售訂單填寫(xiě)銷(xiāo)售訂單參照銷(xiāo)售訂單生成提貨單審核銷(xiāo)售出庫(kù)單銷(xiāo)售出庫(kù)單列收入賬、開(kāi)票、收款結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本發(fā)出商品賬描述 銷(xiāo)售部與客戶(hù)簽訂銷(xiāo)售合同，銷(xiāo)售部依據(jù)簽審?fù)戤叺匿N(xiāo)售合同審批單在【銷(xiāo)售管理】模塊錄入銷(xiāo)售訂單并審核；銷(xiāo)售發(fā)貨和銷(xiāo)售開(kāi)票流程同普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的流程。開(kāi)票時(shí)參照發(fā)貨單即可，開(kāi)票數(shù)量為沖減后的數(shù)量。 ERP應(yīng)付帳款核算流程