【正文】 為此，銀行應(yīng)首先在第一時(shí)間全面掌握、全程監(jiān)控企業(yè)涉訴、賬戶凍結(jié)等各種重大事件，并及時(shí)、有效、機(jī)智、果斷地采取各種應(yīng)對(duì)措施，從而嚴(yán)防其全部不良貸款的價(jià)值貶損。由于受到傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的制約，我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)并未真正行使其自主權(quán)，政策性投資貸款導(dǎo)致了大量的呆壞賬。由于我國(guó)商業(yè)銀行的巨額不良貸款，近年來(lái)，銀行對(duì)于貸款極其謹(jǐn)慎小心，嚴(yán)重影響了銀行的放款能力，加之銀行業(yè)務(wù)的全面開(kāi)放及競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，我國(guó)商業(yè)銀行背負(fù)著不良資產(chǎn)的歷史包袱，必然會(huì)處于十分不利的競(jìng)爭(zhēng)地位。有的銀行嚴(yán)重違規(guī)，直接為借款人指定保證人；有的與借款人串通，誘騙擔(dān)保人在空白合同上蓋章?lián)?；有的格式合同僅列明由誰(shuí)擔(dān)保，不寫(xiě)保證期限、保證范圍及保證責(zé)任的種類，未征得保證人的書(shū)面同意，擅自變更合同約定的借款用途期限等。(四)銀行自身組織及管理制度缺陷，是不良貸款產(chǎn)生的內(nèi)在原因　　發(fā)放貸款中存在的主要問(wèn)題。而按照《公司法》的規(guī)定，我國(guó)公司法的適用范圍，僅限于有限責(zé)任公司和股份有限公司，并不包括非公司制的全民和集體所有制企業(yè)。但是長(zhǎng)期以來(lái)，企業(yè)(特別是國(guó)企)一直都在國(guó)家計(jì)劃調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)中生存，人們的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)更是建立在執(zhí)行和完成計(jì)劃上，而不以信用原則為基礎(chǔ)，許多人對(duì)金融信用缺乏認(rèn)識(shí)，信用觀念淡薄”。在貸款利率的選擇、貸款對(duì)象的確定、貸與不貸、貸多貸少等方面，銀行往往受到行政干預(yù)，沒(méi)有真正自主起來(lái)。一般認(rèn)為，在成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，這種風(fēng)險(xiǎn)主要是由于銀行自身經(jīng)營(yíng)管理不善造成的，屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；而我國(guó)不良貸款產(chǎn)生的原因卻迥然不同。由于不良資產(chǎn)問(wèn)題事關(guān)金融體系的穩(wěn)定，事關(guān)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定，而且極大地制約了銀行的信貸投放能力和積極性，因此，面對(duì)不良資產(chǎn)形成與處置中的困難與問(wèn)題，從研究不良資產(chǎn)在制度、法律、社會(huì)信用及銀行自身的組織及管理機(jī)制出發(fā)，探索符合我國(guó)國(guó)情的銀行不良資產(chǎn)的化解途徑和辦法，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。2003年底，中國(guó)政府加速了對(duì)銀行業(yè)的改造，對(duì)中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行注入總額為450億美元的資本之后，又在2004年從這兩家銀行中剝離了2700億元的不良資產(chǎn)。個(gè)別被任命的行長(zhǎng)為取得上級(jí)主管部門(mén)的信任，不惜以假表、假賬的手法掩蓋其經(jīng)營(yíng)的劣績(jī)。在紡織、機(jī)械、電子及礦山等行業(yè)中，有些國(guó)有企業(yè)設(shè)備的技術(shù)水平至少落后西方25年?！　?三)法律制度不健全、法律意識(shí)淡薄，是不良資產(chǎn)形成的重要法律原因　　法律法規(guī)不健全，制約了信貸資金的良性運(yùn)行。這些企業(yè)給銀行造成的表面現(xiàn)象似乎信譽(yù)很好，但如此循環(huán)，其向銀行的貸款總額已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出企業(yè)本身的財(cái)產(chǎn)。有的企業(yè)不具有代償能力，如保證人把全部財(cái)產(chǎn)抵押給銀行或信托投資公司貸款后，又為其他企業(yè)、公司擔(dān)保貸款；甚至一些不具有法人資格的企業(yè)或公司的分支機(jī)構(gòu)作為保證人及學(xué)校、醫(yī)院、政府部門(mén)作為保證人為企業(yè)擔(dān)保貸款。一方面，資金是生產(chǎn)要素的龍頭，不良資產(chǎn)的存在導(dǎo)致資金大量沉淀，資源配置效益便無(wú)法正常發(fā)揮，這將直接影響到整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)。因此，加快不良資產(chǎn)處置，必須在不斷深化體制改革，構(gòu)建科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范體系的基礎(chǔ)上，按照市場(chǎng)化原則積極探索和創(chuàng)新處置不良資產(chǎn)的手段和方法。一是建立領(lǐng)導(dǎo)掛帥、層層督導(dǎo)、責(zé)任落實(shí)的管理機(jī)制，確保不良貸款實(shí)現(xiàn)“最佳處置”，即科學(xué)、有效地發(fā)揮主管領(lǐng)導(dǎo)、專業(yè)部門(mén)和客戶經(jīng)理的“三級(jí)聯(lián)動(dòng)”機(jī)制，尤其是在清收處置的“不同時(shí)段”，充分發(fā)揮督導(dǎo)、管理、落實(shí)等職能作用，從而最終實(shí)現(xiàn)“零風(fēng)險(xiǎn)處置”。17 / 17。對(duì)于增量不良貸款：(1)需要建立市場(chǎng)化的金融資源配置機(jī)制，運(yùn)用金融杠桿緩解產(chǎn)能過(guò)剩，同時(shí)提高銀行風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力，避免過(guò)多介入已經(jīng)出現(xiàn)過(guò)剩產(chǎn)業(yè)的劣質(zhì)企業(yè)中，從而達(dá)到減少不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。　　四、我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置對(duì)策及建議　　不良資產(chǎn)問(wèn)題不單純是一個(gè)金融問(wèn)題，更是一個(gè)宏觀的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)問(wèn)題?！　∪⑽覈?guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)危害性分析　　巨額的不良資產(chǎn)不僅影響著銀行體系的穩(wěn)定，而且不同程度地，削弱了銀行業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持作用。具體表現(xiàn)在：第一，擔(dān)保人主體資格不符合，導(dǎo)致了擔(dān)保合同無(wú)效。企業(yè)不是從改善經(jīng)營(yíng)管理中走出困境，而是以貸款來(lái)償還其在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的債務(wù)。突出表現(xiàn)在企業(yè)不惜以高利貸非法拆借注冊(cè)資金，一旦注冊(cè)成功又將資金抽回歸還他人，造成企業(yè)財(cái)產(chǎn)真空，名存實(shí)亡；再如法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)失實(shí)，一些審計(jì)事務(wù)所和會(huì)計(jì)事務(wù)所在審查會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表和有關(guān)項(xiàng)目時(shí)，不進(jìn)行調(diào)查，閉門(mén)造車，甚至僅根據(jù)銷售發(fā)票或上級(jí)單位的批復(fù)進(jìn)行審計(jì)，草率做出驗(yàn)資證明；此外，少數(shù)驗(yàn)資機(jī)構(gòu)還隨意更改驗(yàn)資報(bào)告數(shù)據(jù)，出具虛假結(jié)論。首先，在思想上國(guó)企的經(jīng)營(yíng)管理者認(rèn)為，國(guó)企是國(guó)家的，國(guó)有商業(yè)銀行也是國(guó)家的，這就形成了一種“賴賬