【正文】 一切能促進(jìn)和有利于項(xiàng)目成功的機(jī)構(gòu)、團(tuán)體和個(gè)人都將被納入我們的合作范圍之內(nèi)。海華永泰可以為客戶在境外上市（主要上市地為香港、新加坡、美國(guó)、英國(guó)、韓國(guó)、加拿大等國(guó)）、國(guó)內(nèi)上市（包括主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板及新三板）提供全程法律服務(wù)及相關(guān)的衍生服務(wù)，相關(guān)服務(wù)的主要內(nèi)容包括：協(xié)助客戶制定上市規(guī)劃，并在此過程中為客戶提供相關(guān)法律咨詢意見和建議；在客戶正式啟動(dòng)上市工作之前，作為客戶專項(xiàng)法律顧問，指導(dǎo)并協(xié)助客戶解決經(jīng)營(yíng)管理過程中出現(xiàn)的法律問題，使客戶的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合法律合規(guī)性要求，確?？蛻舻囊?guī)范化經(jīng)營(yíng)。在11 月上旬IPO的13 家中國(guó)企業(yè)中，在境內(nèi)上市的企業(yè)共10 家， 億美元，境外上市的企業(yè)共3 家， 億美元。上市公司并購(gòu)重組2006 年到2009年累計(jì)交易額是2002 年到2005 年的40 倍，資本市場(chǎng)并購(gòu)交易量占比從2002 年至2005 %上升到2006 年至2009 年的48%。，要謹(jǐn)防IPO申報(bào)企業(yè)存在的利潤(rùn)操縱和財(cái)報(bào)造假問題。發(fā)審委一方面關(guān)注關(guān)聯(lián)交易的種類，利潤(rùn)貢獻(xiàn)程度，定價(jià)公認(rèn)性，綜合考慮是否構(gòu)成依賴；另一方面關(guān)注關(guān)聯(lián)交易是否必要，如果不必要，是否通過合理的手段加以消除。還要求保薦機(jī)構(gòu)及律師對(duì)此進(jìn)行充分核查并發(fā)表意見。募集資金用途方面，證監(jiān)會(huì)原則上不鼓勵(lì)募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金和償還銀行貸款，但有幾種例外情況：一是由于客觀原因，補(bǔ)充流動(dòng)資金確有必要性，或者經(jīng)營(yíng)具有特殊性，需要流動(dòng)資金；二是用于鋪底流動(dòng)資金，一般不超過30%，基本上為10%左右；三是償還前期投入的專項(xiàng)貸款或替換前期投入的自有資金，要求必須有董事會(huì)的明確決議；四是采用配股或采用非公開發(fā)行的方式，用于償還貸款和補(bǔ)充流動(dòng)資產(chǎn)的金額不超過30%，或者全部向鎖定三年的投資者定向發(fā)行，則沒有上限。通知要求，創(chuàng)業(yè)板上市公司要根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，按照有關(guān)規(guī)定的要求制定適合本公司特點(diǎn)的董監(jiān)高股份管理制度。劉新華表示，今年以來按照加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的內(nèi)在要求，中國(guó)證監(jiān)會(huì)堅(jiān)持加強(qiáng)市場(chǎng)基礎(chǔ)性制度建設(shè)，穩(wěn)步深化改革創(chuàng)新，不斷完善有利于資本市場(chǎng)科學(xué)發(fā)展的體制和機(jī)制。監(jiān)管層強(qiáng)調(diào)，最好不要買報(bào)告或數(shù)據(jù)，并表示今后要加強(qiáng)對(duì)行業(yè)的審核。包括財(cái)務(wù)指標(biāo)的異常變化，并且有沒有合理解釋；凈利潤(rùn)提高的合理性和秩序性，是否存在人為調(diào)整成本費(fèi)用；來源于重大客戶和個(gè)別業(yè)務(wù)的重大收益是否穩(wěn)定；經(jīng)營(yíng)模式和產(chǎn)品、服務(wù)品種是否發(fā)生重大變化；發(fā)行人所在行業(yè)是否發(fā)生重大變化，是否產(chǎn)生重大不利影響。 11. 國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會(huì)等部門《關(guān)于依法打擊和防控資本市場(chǎng)內(nèi)幕交易意見的通知》國(guó)辦發(fā)（2010）55 號(hào) 二○一○年十一月十六日《關(guān)于依法打擊和防控資本市場(chǎng)內(nèi)幕交易意見的通知》要求，證券監(jiān)督管理部門要切實(shí)負(fù)起監(jiān)管責(zé)任，對(duì)涉嫌內(nèi)幕交易的行為，要及時(shí)立案稽查，從快作出行政處罰；對(duì)涉嫌犯罪的，要移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任，做到有法必依，執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究；對(duì)已立案稽查的上市公司，要暫停其再融資、并購(gòu)重組等行政許可；對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員，要依法依規(guī)采取行政措施，暫?；蛉∠錁I(yè)務(wù)資格；公安機(jī)關(guān)在接到依法移送的案件后，要及時(shí)立案?jìng)刹?；各?jí)監(jiān)察機(jī)關(guān)、各國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門要依據(jù)職責(zé)分工，對(duì)泄露內(nèi)幕信息或從事內(nèi)幕交易的國(guó)家工作人員、國(guó)有（控股）企業(yè)工作人員進(jìn)行嚴(yán)肅處理。15. “十一五”期間累計(jì)吸收外資或達(dá)4200 億美元 “十二五”期間或鼓勵(lì)外資投資高新技術(shù)、先進(jìn)制造、節(jié)能環(huán)保、新能源和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等領(lǐng)域商務(wù)部近日公布的數(shù)據(jù)顯示，“十一五”期間，我國(guó)累計(jì)吸收外商直接投資（FDI）預(yù)計(jì)可達(dá)到4200 億美元，為“十五” 倍左右。新加坡交易所和澳大利亞交易所合并有互補(bǔ)效果，而且每年還可因合并另外節(jié)省3000萬美元運(yùn)營(yíng)成本。準(zhǔn)備申報(bào)文件階段，我們的主要工作是起草上市法律意見書（包括律師工作報(bào)告），協(xié)助保薦機(jī)構(gòu)起草并審查《招股說明書》、起草申報(bào)所需的其他各種法律文件。我們的建議上市是一個(gè)過程，企業(yè)宜早規(guī)劃，早準(zhǔn)備，并選擇有利時(shí)機(jī)實(shí)施上市計(jì)劃。對(duì)于重大、疑難或事關(guān)企業(yè)重大利益的法律事項(xiàng)，我們將提交事務(wù)所集體討論、集體決策，以保證服務(wù)質(zhì)量和水準(zhǔn)。經(jīng)過十多年的積累與發(fā)展，海華永泰在金融證券、房地產(chǎn)基建、海關(guān)及國(guó)際業(yè)務(wù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等領(lǐng)域的爭(zhēng)議解決和非訴訟法律服務(wù)方面具有很強(qiáng)的專業(yè)優(yōu)勢(shì)和很高的知名度，并涌現(xiàn)出一批業(yè)務(wù)精良的知名律師和骨干律師，逐漸發(fā)展成為具有較高品牌知名度和美譽(yù)度的專業(yè)法律服務(wù)機(jī)構(gòu)。16. 10 月起中國(guó)企業(yè)境內(nèi)外IPO 數(shù)量猛增10 月份，中國(guó)企業(yè)IPO 數(shù)量猛增，成為今年以來中國(guó)企業(yè)IPO 數(shù)量最多的一個(gè)月，而且這個(gè)趨勢(shì)在11 月將得以延續(xù)。13. 上海證券交易所發(fā)布《證券發(fā)行上市業(yè)務(wù)指引》（上證發(fā)字（2010）30 號(hào) 二○一○年十一月九日）上海證券交易所近日發(fā)布了《證券發(fā)行上市業(yè)務(wù)指引》（下稱“《指引》”），以進(jìn)一步加強(qiáng)證券發(fā)行上市業(yè)務(wù)監(jiān)管。五是規(guī)范運(yùn)作。證監(jiān)會(huì)相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)介紹和分析創(chuàng)業(yè)板發(fā)行監(jiān)管