【正文】 （B）9國務(wù)院國資委加強對中央企業(yè)內(nèi)部控制工作的監(jiān)督檢查。（A）80、內(nèi)部監(jiān)督是內(nèi)部審計機構(gòu)或經(jīng)授權(quán)的其他監(jiān)督機構(gòu)的職責(zé)。這種情形表明該公司內(nèi)部控制存在（A）缺陷1內(nèi)部控制評價報告應(yīng)當(dāng)報經(jīng)（A）批準(zhǔn)后對外披露或報送相關(guān)部門1針對資金營運內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制，下列說法正確的有（ACD）、設(shè)立“小金庫”企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略方案應(yīng)最終報經(jīng)（D）批準(zhǔn)后付諸實施（大）會2關(guān)于業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制，下列說法正確的有（ABCD），并簽訂業(yè)務(wù)外包合同，應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)外包合同或者另行簽訂的保密協(xié)議中明確規(guī)定承包方的保密義務(wù)和責(zé)任2企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機制。下列各項中屬于不相容職務(wù)的有（ABCD）公開發(fā)行證券的公司在年度報告中應(yīng)披露的財務(wù)報告內(nèi)部控制信息包括（ABC）4內(nèi)部控制審計的對象是（A）4企業(yè)開展內(nèi)部控制評價工作，可以采取的組織形式有（ABCD），其工作直接向董事會或類似權(quán)力機構(gòu)負責(zé)，成立內(nèi)部控制評價工作的非常設(shè)機構(gòu)，抽調(diào)內(nèi)部審計、內(nèi)部控制等相關(guān)機構(gòu)的人員組成內(nèi)部控制評價小組，具體組織實施內(nèi)部控制評價工作4下列有關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)的表述中，正確的有（ABCD）4建立健全和有效實施內(nèi)部控制是（AB）的責(zé)任4關(guān)于注冊會計師測試控制運行有效性的審計程序，下列說法正確的有（AD）、觀察控制的執(zhí)行、檢查相關(guān)文件以及重新執(zhí)行等程序，每年的測試程序應(yīng)當(dāng)相同，重新執(zhí)行提供的審計證據(jù)的效力更高4內(nèi)部控制評價工作組應(yīng)當(dāng)對被評價單位進行現(xiàn)場測試，運用的方法通常包括（ABD）4關(guān)于工程立項內(nèi)部控制，下列說法正確的有（ACD），不得委托外部專業(yè)機構(gòu)開展，出具評審意見，決策過程應(yīng)有完整的書面記錄4與《內(nèi)部控制——整合框架》（1992）相比，2013年5月，美國科索委員會（COSO）發(fā)布的修訂后的《內(nèi)部控制——整合框架》主要變化表現(xiàn)有（BC）“對誠信和道德價值觀的承諾”等17條原則、財務(wù)和非財務(wù)的報告目標(biāo)4企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的原則有（ABCD）50、企業(yè)內(nèi)部控制的實施主體包括（ABCD）5下列各項中，屬于導(dǎo)致內(nèi)部控制固有局限原因的有（ACD）5集團性企業(yè)在確定內(nèi)部控制評價范圍時，應(yīng)當(dāng)關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位。（B）8會計師事務(wù)所的質(zhì)量控制政策和程序應(yīng)當(dāng)要求，在出具財務(wù)報告內(nèi)部控制審計報告后，完成項目質(zhì)量控制復(fù)核。（B）9企業(yè)董事會及戰(zhàn)略委員會可以聘請社會專業(yè)人士擔(dān)任顧問，提供專業(yè)咨詢意見。（B）92002年美國頒布的《薩班斯—奧克斯利法案》中的404條款要求在美上市公司管理層就財務(wù)報告內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)及程序有效性做出認定聲明，并提交內(nèi)部控制報告；公司審計師對公司管理層關(guān)于財務(wù)報告內(nèi)部控制的評價發(fā)表鑒證意見。（B）7在內(nèi)部控制審計中，如果針對某一重要賬戶的某一相關(guān)認定的內(nèi)部控制在以前年度審計后未發(fā)生變化，注冊會計師可以每三年對這些控制測試一次。下列選項中，通常表明可能存在非財務(wù)報告重大缺陷的有（BCD）“三重一大”決策制度、辦法、程序《環(huán)境保護法》，受到環(huán)保部門的嚴厲處罰，流失率達到50%關(guān)于企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，下列說法正確的有( BD)，避免采購業(yè)務(wù)集中，應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)專家進行論證，實行集體決策和審批關(guān)于內(nèi)部控制評價范圍，下列說法錯誤的有（BC），應(yīng)以企業(yè)整體合并層面的重要性水平為衡量標(biāo)準(zhǔn)，其所有的業(yè)務(wù)流程都應(yīng)當(dāng)進行內(nèi)部控制評估，如果評估范圍出現(xiàn)變化