【正文】 審計(jì)和薪酬委員會(huì)負(fù)責(zé)人必須由獨(dú)立董事?lián)螌徲?jì)委員會(huì)至少一名獨(dú)立董事為管理層財(cái)務(wù)專業(yè)人士對(duì)董事會(huì)的要求對(duì)監(jiān)事會(huì)的要求國(guó)內(nèi)：獨(dú)立董事至少1/3以上董事會(huì)人員為519人香港：新修改的“上市規(guī)則”要求，至少3名獨(dú)立非執(zhí)行董事，其中至少一人為財(cái)務(wù)專家至少2名執(zhí)行董事應(yīng)居住香港（可申請(qǐng)豁免）符合上市規(guī)則要求的公司秘書只有國(guó)內(nèi)對(duì)監(jiān)事會(huì)有要求不少于3人主要由股東代表和職工代表組成國(guó)家公務(wù)員、董事、經(jīng)理和高管人員不得兼任公司監(jiān)事股東代表的監(jiān)事會(huì)成員必須通過(guò)股東大會(huì)批準(zhǔn)15重組改制工作總體安排工作安排重組階段“小改制”階段“大改制”階段明確各子公司本次資產(chǎn)重組界面剝離非上市資產(chǎn)，非上市資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)到集團(tuán)履行資產(chǎn)剝離的相關(guān)報(bào)批工作按照統(tǒng)一的改制基準(zhǔn)日，將集團(tuán)下屬非公司制企業(yè)改制成立集團(tuán)獨(dú)資子公司或事業(yè)部等完成相關(guān)的報(bào)批工作集團(tuán)公司以下屬子公司的股權(quán)和有關(guān)資產(chǎn)出資設(shè)立擬上市的股份公司2007年4月25日前2007年5月－7月2007年10月10日2007年11月中旬完成股份公司工商登記等手續(xù)16第二節(jié)重組改制和股份公司設(shè)立階段的國(guó)內(nèi)報(bào)批17國(guó)內(nèi)報(bào)批工作的順利進(jìn)行是保證改制上市時(shí)間表的關(guān)鍵國(guó)內(nèi)大型企業(yè)改制上市的報(bào)批過(guò)程較為復(fù)雜，需要重組改制和股份公司設(shè)立階段國(guó)內(nèi)報(bào)批的內(nèi)容協(xié)調(diào)與各個(gè)主管部門的關(guān)系報(bào)批工作順利進(jìn)行對(duì)于保證上市時(shí)間表的執(zhí)行具有重要意義工作方法：在向有關(guān)主管部門報(bào)送相關(guān)材料之前，要提前交換意見(jiàn)工作要領(lǐng)：根據(jù)具體報(bào)批需要，發(fā)揮相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的作用，充分與具體審批部門進(jìn)行溝通報(bào)批機(jī)關(guān)國(guó)務(wù)院國(guó)土資源部國(guó)資委發(fā)改委國(guó)家工商總局報(bào)批內(nèi)容批準(zhǔn)重組上市方案，批準(zhǔn)國(guó)家授權(quán)投資機(jī)構(gòu)資格等重大事項(xiàng)核準(zhǔn)土地評(píng)估結(jié)果、批準(zhǔn)土地處置方案牽頭協(xié)調(diào)征求各部委對(duì)重組方案的意見(jiàn)核準(zhǔn)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果批準(zhǔn)設(shè)立股份公司就重組上市方案和募投項(xiàng)目是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策提出意見(jiàn)名稱預(yù)核準(zhǔn)登記注冊(cè)股份公司18第三節(jié)盡職調(diào)查9盡職調(diào)查相關(guān)工作關(guān)鍵點(diǎn)盡職調(diào)查的法律依據(jù)盡職調(diào)查的意義盡職調(diào)查的主要內(nèi)容盡職調(diào)查的開(kāi)展方式具體內(nèi)容境內(nèi)外上市相關(guān)法律規(guī)定，公司董事及高管層、主承銷商及其它專業(yè)人士（如審計(jì)師、律師等）須對(duì)招股說(shuō)明書所載的資料的準(zhǔn)確性、完整性及無(wú)誤導(dǎo)性負(fù)相應(yīng)責(zé)任若招股書的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性出現(xiàn)問(wèn)題或有誤導(dǎo)成分，董事和發(fā)起人對(duì)此將負(fù)有法律責(zé)任作為公司董事、高管層及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)履行盡職義務(wù)的必經(jīng)過(guò)程有利于中介機(jī)構(gòu)按時(shí)、按質(zhì)完成專業(yè)報(bào)告和招股說(shuō)明書的撰寫工作有利于主承銷商及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決潛在問(wèn)題，挖掘投資故事并進(jìn)行公司估值有利于公司對(duì)自身情況進(jìn)行一次全面的模底，同時(shí)幫助各級(jí)員工深入理解重組改制工作，有效推動(dòng)后續(xù)上市工作業(yè)務(wù)盡職調(diào)查：全面了解公司的發(fā)展過(guò)程、業(yè)務(wù)開(kāi)展和經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)管理制度、人員構(gòu)成等方面情況，掌握公司歷史經(jīng)營(yíng)與未來(lái)發(fā)展計(jì)劃法律盡職調(diào)查：內(nèi)容包括公司組織文件、關(guān)聯(lián)交易情況、雇員情況、業(yè)務(wù)與運(yùn)營(yíng)合法合規(guī)情況、土地使用權(quán)及資產(chǎn)文件、重大/重要合同及文件、稅務(wù)情況、知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況、保險(xiǎn)情況、訴訟及仲裁情況等等財(cái)務(wù)盡職調(diào)查：全面了解公司的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、歷史財(cái)務(wù)情況內(nèi)控盡職調(diào)查：全面了解公司的內(nèi)控體系，包括但不限于會(huì)計(jì)及管理程序和內(nèi)部控制制度等盡職調(diào)查主要采用書面問(wèn)題回答、現(xiàn)場(chǎng)訪談和具體業(yè)務(wù)參觀等形式業(yè)務(wù)盡職調(diào)查通常還包括管理層介紹會(huì)（由管理層全面介紹公司的業(yè)務(wù)情況）法律盡職調(diào)查將建立公司的法律資料庫(kù)，供律師前往查閱20盡職調(diào)查的主要內(nèi)容分類業(yè)務(wù)盡職調(diào)查法律盡職調(diào)查財(cái)務(wù)盡職調(diào)查內(nèi)控盡職調(diào)查第三方盡職調(diào)查承銷團(tuán)盡職調(diào)查最終盡職調(diào)查主要內(nèi)容準(zhǔn)備管理層盡職調(diào)查問(wèn)卷與高級(jí)管理層進(jìn)行的盡職調(diào)查會(huì)議業(yè)務(wù)信息的審查審查合同、決議、會(huì)議記錄、協(xié)議、牌照、法律爭(zhēng)議，等等法律顧問(wèn)準(zhǔn)備聯(lián)合盡職調(diào)查要求清單準(zhǔn)備法律文件庫(kù)公司會(huì)計(jì)政策和程序的審查審查未經(jīng)審計(jì)的管理層帳目準(zhǔn)備管理層討論及分析材料盈利預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性公司治理情況財(cái)務(wù)內(nèi)控制度、流程及執(zhí)行情況有無(wú)重大案件確認(rèn)管理層提供的信息，在管理層不在場(chǎng)時(shí)檢查以保證獨(dú)立性主要的第三方包括供應(yīng)商、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、分銷商、客戶、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、合資伙伴和貸款銀行，對(duì)公司管理層提供的信息進(jìn)行調(diào)查允許承銷團(tuán)銀行調(diào)查公司的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況、前景和主要風(fēng)險(xiǎn)在印刷、定價(jià)和結(jié)盤前更新盡職調(diào)查負(fù)責(zé)方承銷商、發(fā)行人和承銷商的律師、發(fā)行人發(fā)行人和承銷商的律師、發(fā)行人會(huì)計(jì)師、承銷商、發(fā)行人和承銷商的律師會(huì)計(jì)師、承銷商、發(fā)行人和內(nèi)控顧問(wèn)（如有）承銷商發(fā)行人、承銷團(tuán)成員、發(fā)行人和承銷商的律師承銷商律師、承銷商和發(fā)行人21盡職調(diào)查過(guò)程組織培訓(xùn)會(huì)議業(yè)務(wù)/法律盡職調(diào)查集團(tuán)及下屬單位進(jìn)行文件準(zhǔn)備承銷團(tuán)盡職調(diào)查內(nèi)部委員會(huì)批準(zhǔn)第三方盡職調(diào)查財(cái)務(wù)盡職調(diào)查路演定價(jià)前最終盡職調(diào)查定價(jià)/配售發(fā)行結(jié)束前盡職調(diào)查發(fā)行結(jié)束22/第四節(jié)土地評(píng)估和資產(chǎn)評(píng)估23土地評(píng)估和資產(chǎn)評(píng)估相關(guān)工作關(guān)鍵點(diǎn)相關(guān)監(jiān)管要求工作目標(biāo)/成果工作方式對(duì)應(yīng)的中介機(jī)構(gòu)時(shí)間要求具體內(nèi)容國(guó)有企業(yè)發(fā)起設(shè)立股份有限公司須進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估并以評(píng)估結(jié)果作為建立股份公司帳目的基礎(chǔ)上市公司需合法取得土地使用權(quán)資產(chǎn)評(píng)估范圍包括土地、其他資產(chǎn)和負(fù)債；資產(chǎn)評(píng)估可直接使用土地評(píng)估的結(jié)果土地評(píng)估結(jié)果及處置方式報(bào)國(guó)土部批準(zhǔn)；資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果報(bào)國(guó)資委批準(zhǔn)（核準(zhǔn)或備案）獲得土地證和房產(chǎn)證完成土地評(píng)估報(bào)告土地評(píng)估結(jié)果報(bào)國(guó)土部備案；取得國(guó)土部對(duì)于土地處置方案的批復(fù)完成資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告取得國(guó)資委對(duì)于資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的確認(rèn)填表→現(xiàn)場(chǎng)工作→辦證（土地）→撰寫報(bào)告→當(dāng)?shù)貒?guó)土資源機(jī)關(guān)批準(zhǔn)（土地）→國(guó)土部批準(zhǔn)（土地）→國(guó)資委批準(zhǔn)境內(nèi)土地評(píng)估師、資產(chǎn)評(píng)估師土地和資產(chǎn)評(píng)估可平行開(kāi)展工作，但資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告須待土地評(píng)估處置方案批復(fù)后方可完成并上報(bào)24土地評(píng)估和資產(chǎn)評(píng)估總體安排工作安排填表階段現(xiàn)場(chǎng)工作階段土地辦證報(bào)告撰寫階段報(bào)批階段評(píng)估表格填表培訓(xùn)評(píng)估表格填表答疑土地現(xiàn)場(chǎng)清查及測(cè)量資產(chǎn)勘察、現(xiàn)場(chǎng)清查完善集團(tuán)及下屬公司土地證完善集團(tuán)及下屬公司房產(chǎn)證土地評(píng)估報(bào)告起草資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告起草完成土地評(píng)估結(jié)果核準(zhǔn)及處置方案報(bào)批完成資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果和核準(zhǔn)2007年4月25日前2007年4月底－5月下旬2007年6月－7月2007年5月－8月2007年8月2007年9月2007年10月25