【正文】 一般可根據(jù)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表用“試差法”求得。(3)進(jìn)行項(xiàng)目盈利預(yù)測(cè)，包括收入預(yù)測(cè)、總成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、利潤(rùn)預(yù)測(cè)，編制產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表、損益表。項(xiàng)目流動(dòng)資金估算按詳細(xì)估算法測(cè)算,詳見下表:新增流動(dòng)資金估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目最低周轉(zhuǎn)期周轉(zhuǎn)次數(shù)2007年200820091流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)收賬款存貨原輔材料燃料及水電在產(chǎn)品產(chǎn)成品現(xiàn)金2流動(dòng)負(fù)債應(yīng)付賬款3動(dòng)資金（12）4流動(dòng)資金逐年增加額 （2）流動(dòng)資金：流動(dòng)資金是指為維持生產(chǎn)所占用的全部周轉(zhuǎn)資金。本項(xiàng)目實(shí)施期間新增投資預(yù)算及依據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃投資總額總投資指項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)預(yù)計(jì)總投資額，包括執(zhí)行期內(nèi)已完成的投資額和項(xiàng)目新增投資額。借款償還期= [借款償還后開始出現(xiàn)盈余的年份數(shù) – 1 + 當(dāng)年償還借款額 / 當(dāng)年可用于還款的資金額]各年應(yīng)計(jì)利息= [年初貸款累計(jì) + 本年貸款支用 / 2] 年利率3）創(chuàng)新基金資助金額初創(chuàng)期小企業(yè)創(chuàng)新項(xiàng)目為2040萬(wàn)元，一般創(chuàng)新項(xiàng)目為50100萬(wàn)元，重點(diǎn)項(xiàng)目為100200萬(wàn)元；無(wú)償資助方式支持的項(xiàng)目立項(xiàng)后首次撥款70％，項(xiàng)目驗(yàn)收后根據(jù)驗(yàn)收結(jié)果撥付其余資金（第二次撥款）；貸款貼息方式支持的項(xiàng)目立項(xiàng)后首次撥款80％，項(xiàng)目驗(yàn)收后根據(jù)驗(yàn)收結(jié)果撥付其余資金。項(xiàng)目單位成本預(yù)測(cè)詳見下表:項(xiàng)目產(chǎn)品單位成本表 單位:元序 號(hào)成 本 項(xiàng) 目型號(hào)規(guī)格合 計(jì)（元）1原輔材料小計(jì)2燃料水電小計(jì)3工資福利4制造費(fèi)用合 計(jì)項(xiàng)目產(chǎn)品定價(jià)（初創(chuàng)期小企業(yè)創(chuàng)新項(xiàng)目不填此欄）（1）分析說(shuō)明項(xiàng)目產(chǎn)品的價(jià)格（2）定價(jià)策略分析說(shuō)明項(xiàng)目產(chǎn)品的價(jià)格說(shuō)明項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格，明確是含稅價(jià)還是不含稅價(jià)。企業(yè)未來(lái)5年的定位及發(fā)展計(jì)劃分析企業(yè)未來(lái)15年的定位及發(fā)展規(guī)劃，分析該項(xiàng)目的發(fā)展對(duì)企業(yè)成長(zhǎng)的重要性。無(wú)形資產(chǎn)按10年攤銷計(jì)算，遞延資產(chǎn)按5年攤銷計(jì)算。項(xiàng)目新增投資額企業(yè)自籌萬(wàn)元銀行貸款萬(wàn)元申請(qǐng)財(cái)政撥款萬(wàn)元其中地方創(chuàng)新資金萬(wàn)元支持方式國(guó)家創(chuàng)新基金萬(wàn)元支持方式其他萬(wàn)元企業(yè)自籌資金來(lái)源說(shuō)明1）計(jì)劃新增投資總額=企業(yè)自籌+銀行貸款+財(cái)政撥款+其他；2）對(duì)于申請(qǐng)銀行貸款的企業(yè)，需要企業(yè)提供以往同銀行來(lái)往的貸款合同和執(zhí)行情況，以及銀行出具的信用評(píng)級(jí)文件；尚未取得貸款的，需說(shuō)明目前貸款的進(jìn)展情況，若銀行已承諾貸款或擔(dān)保機(jī)構(gòu)承諾擔(dān)保的，須附銀行承諾證明或擔(dān)保證明，要說(shuō)明貸款條件（是中長(zhǎng)期貸款還是短期貸款）、貸款利率。企業(yè)償債能力：資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率（長(zhǎng)期、短期） *資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額100% 70% *流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債100%企業(yè)盈利能力：主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)收益率*主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/銷售收入凈額100%*凈資產(chǎn)收益率= 凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)100%公司近三年總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和凈利潤(rùn)增減情況表： 單位:萬(wàn)元總資產(chǎn)增長(zhǎng)率凈