【正文】 2. 綜合經(jīng)營(yíng)管理部對(duì)合同的審核內(nèi)容包括： 資金、資產(chǎn)的合理性：（1）資金來(lái)源，資產(chǎn)的所有權(quán)明確、合理；（2）資金使用和資產(chǎn)動(dòng)用的審批手續(xù)完備；（3）資金、資產(chǎn)的用途及使用方式合理。應(yīng)用信息系統(tǒng)本部及各部門(mén)應(yīng)依照法律部起草的各種合同范本執(zhí)行。 下月對(duì)應(yīng)預(yù)計(jì)簽訂的銷(xiāo)售訂單的計(jì)劃回款金額9. 下月計(jì)劃回收應(yīng)收賬款金額: 以前應(yīng)收賬款下月計(jì)劃回款金額10. 下月計(jì)劃回款總額: 下月計(jì)劃訂單回款＋下月計(jì)劃回收應(yīng)收賬款金額11. 下月計(jì)劃采購(gòu)支出金額: 根據(jù)下月計(jì)劃入庫(kù)金額及采購(gòu)合同進(jìn)行預(yù)計(jì)第四節(jié) 年度綜合計(jì)劃有關(guān)項(xiàng)目指標(biāo)解釋及填制要求計(jì)劃預(yù)算制是本部重要的經(jīng)營(yíng)管理方法，是各部門(mén)業(yè)績(jī)考核的依據(jù)，是費(fèi)用額度控制的基礎(chǔ)，是資金使用的依據(jù)，是產(chǎn)業(yè)規(guī)劃的體現(xiàn)，各部門(mén)應(yīng)在詳盡把握業(yè)務(wù)狀況下按要求認(rèn)真編制各類(lèi)計(jì)劃預(yù)算.年度綜合計(jì)劃表中：表一、五、六、七的項(xiàng)目由綜合經(jīng)營(yíng)管理部部負(fù)責(zé)解釋；表二、三、四的項(xiàng)目由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋.1．某某公司2003年各分公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要指標(biāo)計(jì)劃表（表一）⑴ “產(chǎn)品產(chǎn)值”應(yīng)按表五中的計(jì)劃產(chǎn)品產(chǎn)值合計(jì)數(shù)填；⑵ “承接工程合同簽訂額”、“技術(shù)服務(wù)合同簽訂額”指當(dāng)年計(jì)劃簽訂的合同額；⑶ “經(jīng)營(yíng)收入”應(yīng)等于表二中的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入合計(jì)；⑷ “利潤(rùn)”應(yīng)等于表二中的利潤(rùn)總額；⑸ “員工薪金”指公司發(fā)給員工個(gè)人的全部收入（以人力資源部門(mén)統(tǒng)計(jì)口徑為準(zhǔn)）.等于表七的薪金計(jì)劃數(shù).⑹ 員工人數(shù)”應(yīng)等于表七中的2003年總?cè)藬?shù)合計(jì).2．某某公司2003年各分公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的收入、成本、利潤(rùn)預(yù)算表（表二）按財(cái)務(wù)口徑填；3．某某公司2003年各分公司成本費(fèi)用預(yù)算匯總表（表三）（1） “費(fèi)用項(xiàng)目”：（固定資產(chǎn)、專項(xiàng)支出），匯總成年度計(jì)劃.（2）“工資費(fèi)用”：指按規(guī)定發(fā)給員工的、計(jì)入當(dāng)年費(fèi)用的工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼及按國(guó)家規(guī)定可以發(fā)放的其他工資性支出.（工資費(fèi)用：不一定等于員工薪金數(shù)） （3）“住房周轉(zhuǎn)金”：指國(guó)家規(guī)定，根據(jù)員工工資收入提取的企業(yè)應(yīng)承擔(dān)的住房公積金部分.（4）“福利工會(huì)等附加費(fèi)用”：指國(guó)家規(guī)定比例按員工工資額計(jì)提的福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)等.（5）就業(yè)醫(yī)療退休保險(xiǎn)費(fèi)”：按國(guó)家有關(guān)規(guī)定公司參加養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、大病統(tǒng)籌等在員工薪金基礎(chǔ)上衍生出來(lái)的用于社會(huì)保障體系的費(fèi)用.（6）無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)”：指企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)用.（7）“長(zhǎng)期攤銷(xiāo)費(fèi)用”：指長(zhǎng)期的待攤費(fèi)用（一年以上）的攤銷(xiāo).（8）“固定資產(chǎn)折舊”：按固定資產(chǎn)分類(lèi)的項(xiàng)目規(guī)定提取的折舊費(fèi)用.（9）“房租”：指企業(yè)租賃房屋所發(fā)生的費(fèi)用.差旅會(huì)議費(fèi)”：包括外地出差、探親及市內(nèi)交通費(fèi)用；參加學(xué)習(xí)、進(jìn)修、伙食補(bǔ)助等.辦公費(fèi)”：人員辦公所發(fā)生的費(fèi)用.（10）外事活動(dòng)費(fèi)”：人員出國(guó)及參加外事活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用.（11）“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”：公司開(kāi)展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)所需支付的合理招待及交際費(fèi)用.（12）“運(yùn)雜費(fèi)”：指搬運(yùn)貨物及公用車(chē)輛的維修費(fèi)、燃料費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、牌照費(fèi)及裝卸費(fèi)等.（13）“水電費(fèi)”：包括公用的水、電及設(shè)備運(yùn)行耗用的水電費(fèi).（14）“資料費(fèi)”：包括購(gòu)買(mǎi)業(yè)務(wù)書(shū)籍、訂閱報(bào)刊、復(fù)印打印資料所需費(fèi)用.（15）“廣告宣傳費(fèi)”：為向社會(huì)宣傳本公司形象及產(chǎn)品而支付的宣傳費(fèi)用.（16）“勞務(wù)費(fèi)”：公司使用社會(huì)上出勞務(wù)人員的費(fèi)用.（17）“咨詢費(fèi)”：公司開(kāi)展業(yè)務(wù)咨詢所需要的費(fèi)用.（18）“技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)”：公司自行開(kāi)發(fā)、研究費(fèi)用（不包括由某某公司研發(fā)中心立項(xiàng)、撥款的開(kāi)發(fā)、研究費(fèi)用）.（19）保險(xiǎn)費(fèi)”：公司繳納的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)以及銷(xiāo)售產(chǎn)品、提供勞務(wù)過(guò)程中所發(fā)生的保險(xiǎn)費(fèi).(20)“稅金”：公司繳納的計(jì)入費(fèi)用中的房產(chǎn)稅、車(chē)船使用稅、印花稅等.(21)“加工費(fèi)”：公司委托外單位加工產(chǎn)品所支付的費(fèi)用.(22)“維修費(fèi)”公司維修固定資產(chǎn)及維修產(chǎn)品所支付的的費(fèi)用.(23)“物料消耗”：指經(jīng)營(yíng)過(guò)程中消耗的零星材料；(24)“試驗(yàn)測(cè)試費(fèi)”：指生產(chǎn)銷(xiāo)售過(guò)程中發(fā)生的對(duì)產(chǎn)品或原材料的檢測(cè)、試驗(yàn)和檢驗(yàn)費(fèi)用；(25)“中介機(jī)構(gòu)費(fèi)”：指支付給會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用；(26)“線路租賃費(fèi)”：指租賃的無(wú)線、有線、光纜等通訊線路以及租賃的其他通訊設(shè)施的費(fèi)用；(27)“勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)”：指生產(chǎn)過(guò)程中為保護(hù)生產(chǎn)人員安全和健康等發(fā)生的費(fèi)用；(28)“低值易耗品攤銷(xiāo)”：指生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的攤銷(xiāo)低值易耗品的費(fèi)用；(29)“其他費(fèi)用”：不屬于上述各項(xiàng)的其他費(fèi).l 某某公司2003年各分公司現(xiàn)金流量預(yù)算表（表四）按表下邊的填表說(shuō)明填.l 某某公司2003年各分公司主要產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃表（表五）中的“計(jì)劃產(chǎn)品產(chǎn)值”應(yīng)按完工產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)填l 某某公司2003年各分公司投資計(jì)劃表（表六）應(yīng)按基建工程、大修項(xiàng)目、固定資產(chǎn)購(gòu)置、技術(shù)改造項(xiàng)目、科研開(kāi)發(fā)項(xiàng)目（指由研發(fā)中心立項(xiàng)的）、分類(lèi)、分項(xiàng)填列.l 某某公司2003年各分公司員工計(jì)劃表（表七）必須按公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置分別填列人員計(jì)劃、薪金計(jì)劃情況.預(yù)算編審程序及日程進(jìn)度一、 計(jì)劃預(yù)算編制的程序l 受股份公司委托，本部托管的控、參股、分公司統(tǒng)一納入經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算和經(jīng)營(yíng)指標(biāo)目標(biāo)管理。l 有效對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行預(yù)測(cè)、檢查、監(jiān)督、控制、分析。本部經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的確定，根據(jù)股份本部要求和本部?jī)?nèi)部管理工作的需要，歸口確定。了解和審查范圍包括但不限于： 主體資格合法：具有經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，其核載的內(nèi)容與實(shí)際相符，涉及專營(yíng)許可的，應(yīng)具備相應(yīng)的許可、等級(jí)、資質(zhì)證書(shū)，應(yīng)出具真實(shí)、有效的法定代表人身份證明書(shū)、授權(quán)委托書(shū)、代理人身份證明 具有相應(yīng)的履約能力：具有支付能力或生產(chǎn)能力或運(yùn)輸能力等。簽訂人須依法律、法規(guī)及本辦法進(jìn)行工作。第二部分 工程合同評(píng)審評(píng)審內(nèi)容工程合同進(jìn)行實(shí)施評(píng)審和效益評(píng)審，工程實(shí)施能力評(píng)審由各部門(mén)內(nèi)部進(jìn)行；實(shí)施評(píng)審主要為實(shí)施能力的評(píng)審，應(yīng)包括技術(shù)方案評(píng)審、項(xiàng)目實(shí)施評(píng)審、設(shè)備供應(yīng)評(píng)審； 效益評(píng)審主要為經(jīng)濟(jì)效益評(píng)審，應(yīng)包括預(yù)計(jì)分包、預(yù)計(jì)設(shè)備造價(jià)，對(duì)由預(yù)計(jì)分包、預(yù)計(jì)設(shè)備造價(jià)得出的預(yù)計(jì)工程毛貢獻(xiàn)率進(jìn)行評(píng)審；效益評(píng)審應(yīng)提供每個(gè)單項(xiàng)系統(tǒng)的預(yù)計(jì)值和預(yù)計(jì)設(shè)備清單明細(xì)表，此數(shù)據(jù)將作為分包合同和采購(gòu)合同評(píng)審的依據(jù)；如有特殊市場(chǎng)費(fèi)用、工程實(shí)施的稅費(fèi)應(yīng)單獨(dú)列示說(shuō)明，作為今后實(shí)際付款的依據(jù)；工程毛貢獻(xiàn)率為只考慮預(yù)計(jì)直接成本的毛利率，工程發(fā)生的直接費(fèi)用和間接費(fèi)用參與部門(mén)整體利潤(rùn)考核；工程毛貢獻(xiàn)率＝（合同金額－預(yù)計(jì)不含稅的分包價(jià)格－預(yù)計(jì)含稅的設(shè)備成本）/合同金額評(píng)審授權(quán)授權(quán)范圍年工程合同額≤5000萬(wàn)元的部門(mén)權(quán)限年合同額＞5000萬(wàn)元的部門(mén)權(quán)限法律部權(quán)限綜合經(jīng)營(yíng)管理部權(quán)限本部權(quán)限合同標(biāo)的預(yù)計(jì)毛貢獻(xiàn)率不論標(biāo)的金額大小＜30%完成實(shí)施評(píng)審和提出效益評(píng)審?fù)瓿蓪?shí)施評(píng)審和提出效益評(píng)審若未采用本部推薦文本，先到法律部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審評(píng)審經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)性最終審批標(biāo)的＞500萬(wàn)≥30%完成實(shí)施評(píng)審和提出效益評(píng)審?fù)瓿蓪?shí)施評(píng)審和提出效益評(píng)審若未采用本部推薦文本，先到法律部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審評(píng)審經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)性最終審批200萬(wàn)≤標(biāo)的≤500萬(wàn)≥30%完成實(shí)施評(píng)審和提出效益評(píng)審?fù)瓿蓪?shí)施評(píng)審和提出效益評(píng)審若未采用本部推薦文本，先到法律部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審評(píng)審經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)性，最終審批小于200萬(wàn)≥30%完成實(shí)施評(píng)審和提出效益評(píng)審?fù)瓿蓪?shí)施評(píng)審和提出效益評(píng)審若未采用本部推薦文本，先到法律部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審評(píng)審經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)性，無(wú)重大風(fēng)險(xiǎn)則蓋章有重大風(fēng)險(xiǎn)，最終審批評(píng)審流程、合同主要承攬人負(fù)責(zé)填寫(xiě)“工程合同實(shí)施評(píng)審表”和“工程效益評(píng)審表”中的“送審人意見(jiàn)”，對(duì)合同洽談背景、應(yīng)注意的重大問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明，并注明工程項(xiàng)目前期市場(chǎng)活動(dòng)中編制的CRM編號(hào)；合同簽訂人對(duì)合同執(zhí)行中可能的法律后果負(fù)主要責(zé)任，為加強(qiáng)本部合同簽訂的嚴(yán)肅性和合同糾紛的可追溯性，未有責(zé)任部門(mén)授權(quán)人員簽字的合同文本不應(yīng)進(jìn)行評(píng)審；、送審人填制完成“工程合同實(shí)施評(píng)審表”后，在部門(mén)內(nèi)部按授權(quán)范圍順序進(jìn)行技術(shù)方案評(píng)審、項(xiàng)目實(shí)施評(píng)審、設(shè)備供應(yīng)評(píng)審，各項(xiàng)審批中提出的問(wèn)題都應(yīng)有明確的解決措施，部門(mén)授權(quán)人員在落實(shí)各種解決措施的前提下進(jìn)行工程實(shí)施的最終審批；、工程合同實(shí)施評(píng)審?fù)瓿珊?，送審人填制完成“工程效益評(píng)審表”后，部門(mén)內(nèi)授權(quán)人員按合作協(xié)議、報(bào)價(jià)體系或采購(gòu)成本進(jìn)行詳細(xì)的效益評(píng)審，編制相應(yīng)的“設(shè)備效益明細(xì)表”并提出相應(yīng)的評(píng)審意見(jiàn)，部門(mén)授權(quán)人員在落實(shí)相應(yīng)的評(píng)審意見(jiàn)后進(jìn)行工程效益的授權(quán)審批；設(shè)備效益明細(xì)表是工程采購(gòu)合同評(píng)審的主要依據(jù)，未提供設(shè)備效益明細(xì)表的項(xiàng)目采購(gòu)合同，不應(yīng)進(jìn)行評(píng)審；、部門(mén)內(nèi)部完成實(shí)施評(píng)審和效益評(píng)審后，將“工程合同實(shí)施評(píng)審表”、“工程效益評(píng)審表”、“設(shè)備效益明細(xì)表”、需要蓋章的合同文本送綜合經(jīng)營(yíng)管理部進(jìn)行本部級(jí)合同評(píng)審，同時(shí)提交相應(yīng)的合作協(xié)議等效益證明材料，未提供相應(yīng)證明材料者，綜合經(jīng)營(yíng)管理部有權(quán)拒絕評(píng)審；、綜合經(jīng)營(yíng)管理部接到效益評(píng)審的請(qǐng)求后即開(kāi)始程序?qū)彶椋骸⑹紫冗M(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審，對(duì)未使用本部推薦的標(biāo)準(zhǔn)文本的，提交法律顧問(wèn)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審；對(duì)使用本部推薦的標(biāo)準(zhǔn)文本，進(jìn)入效益評(píng)審；、提供明確效益證明材料者，綜合經(jīng)營(yíng)管理部根據(jù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)，確認(rèn)結(jié)果為工程決算前考核依據(jù)，并根據(jù)工程進(jìn)展情況進(jìn)行調(diào)整；未提供效益證明材料者，綜合經(jīng)營(yíng)管理部根據(jù)實(shí)際情況拒絕評(píng)審或提出效益確認(rèn)意見(jiàn)；、綜合經(jīng)營(yíng)管理部完成效益評(píng)審后，根據(jù)授權(quán)范圍進(jìn)行最終審批；、最終審批完成后，綜合經(jīng)營(yíng)管理部進(jìn)行編號(hào)、蓋章、歸檔、數(shù)據(jù)登錄；經(jīng)綜合經(jīng)營(yíng)管理部編號(hào)蓋章的合同都記入當(dāng)年市場(chǎng)業(yè)績(jī)；評(píng)審時(shí)間、法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審原則上當(dāng)天完成，特殊情況可延遲到第二個(gè)工作日；、原則上整個(gè)合同評(píng)審在一個(gè)完整的工作日內(nèi)完成評(píng)審，特殊情況可延遲到2個(gè)完整工作日；合同立項(xiàng)合同約定生效條款實(shí)現(xiàn)時(shí)，同時(shí)預(yù)付款到位后，合同自動(dòng)立項(xiàng)，可開(kāi)展相應(yīng)的設(shè)備采購(gòu)及其它經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；第三部分 工程分包合同評(píng)審1. 評(píng)審內(nèi)容分包合同應(yīng)明確稅費(fèi)的繳納方式及發(fā)票類(lèi)型，未明確者，綜合經(jīng)營(yíng)管理部有權(quán)拒絕評(píng)審；分包方的選擇原則上采用招投標(biāo)方式進(jìn)行確定，評(píng)審時(shí)盡可能提供分包方的造價(jià)預(yù)算；分包合同進(jìn)行效益評(píng)審，重點(diǎn)是對(duì)承攬合同重新核定預(yù)計(jì)工程毛利率的評(píng)審；分包合同總額＝已簽不含稅的分包價(jià)格＋評(píng)審分包合同不含稅的價(jià)格工程毛貢獻(xiàn)率＝（合同金額－分包合同總額預(yù)計(jì)含稅的設(shè)備成本）/合同金額