【正文】 年年有贏余，贏余越多反映項(xiàng)目財(cái)務(wù)生存能力越強(qiáng)。 各年的資產(chǎn)負(fù)債率 % 自建設(shè)初年起依次為如下： 自投產(chǎn)年起各年資產(chǎn)負(fù)債率范圍 %% 與各行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率的合理區(qū)間 30%60% 相比，表明項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債率比較合理。清償能力分析 清償能力分析是計(jì)算清償能力評(píng)價(jià)指標(biāo)和按評(píng)價(jià)參數(shù)評(píng)價(jià)項(xiàng)目?jī)斶€債務(wù)能力。 資本金增量現(xiàn)值 ，投資者新增投資凈現(xiàn)值率 。 (Ic=%)項(xiàng)目投資增量稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 。 本報(bào)告所用軟件的具體算法是:（a）扣除融資費(fèi)用及其預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期利息，另外計(jì)算全投資時(shí)各項(xiàng)資產(chǎn)的折舊攤銷費(fèi)，并與正常計(jì)算的各年折舊攤銷費(fèi)對(duì)應(yīng)相減，所得之差的絕對(duì)值 + 各年的利息支出 + 利潤(rùn)表的應(yīng)納稅利潤(rùn)，所得三者之和為全投資分析的應(yīng)納稅利潤(rùn)；（b）再按照項(xiàng)目的所得稅優(yōu)惠特點(diǎn)和本軟件計(jì)算所得稅的完整過(guò)程，考慮虧損時(shí)的‘可彌補(bǔ)以前年度的虧損’，重新完整計(jì)算全投資的準(zhǔn)確的應(yīng)繳所得稅為全投資調(diào)整所得稅。 年平均含稅銷售收入 萬(wàn)元。本項(xiàng)目提任意盈余公積金比例為 %。 一般居民企業(yè)，%。 以上各項(xiàng)正比于生產(chǎn)負(fù)荷變化，得到各年的營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅。 內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納增值稅 萬(wàn)元。 項(xiàng)目具有良好的社會(huì)效益，沒(méi)有任何社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。 其他報(bào)酬 萬(wàn)元，按工資總額依法提取的比例 % 。到2015年，（按2005年價(jià)格計(jì)算），%,%。汽車、裝載機(jī)、拖拉機(jī)技術(shù) 日趨成熟，英國(guó)、西德的幾家公司先后推出了汽車、拖拉機(jī)牽引的掃地車械。同時(shí)在機(jī)上配以小型機(jī)組成的吸風(fēng)系統(tǒng)，控制工作區(qū)域內(nèi)的揚(yáng)塵。實(shí)心輪胎被充氣輪胎代替，使電動(dòng)掃地車的清掃速度大大加快，達(dá)7～8英里/小時(shí)。集約化。新型電動(dòng)駕駛式垃圾清掃車,清掃效率高,作業(yè)噪聲低,是人工清掃速度的十幾倍,且無(wú)二次揚(yáng)塵和廢氣排放，操作簡(jiǎn)單,維修方便,操作靈活,是新時(shí)代環(huán)保事業(yè)的主力軍——簡(jiǎn)單化。根據(jù)《20142018年中國(guó)環(huán)保設(shè)備行業(yè)市場(chǎng)前瞻與投資戰(zhàn)略規(guī)劃分析報(bào)告》分析，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展已經(jīng)進(jìn)入工業(yè)化中后期，傳統(tǒng)高能耗、高污染的生產(chǎn)模式已經(jīng)不能適應(yīng)可持續(xù)發(fā)展的要求，節(jié)能減排是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然選擇，也是環(huán)保行業(yè)發(fā)展的原始驅(qū)動(dòng)力。目前我國(guó)西北地區(qū)的掃地機(jī)生產(chǎn)制造幾乎處于空白，環(huán)保制造企業(yè)數(shù)量少，僅僅不到十家而且規(guī)模小，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足市場(chǎng)的需求。節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)涉及節(jié)能環(huán)保技術(shù)裝備、產(chǎn)品和服務(wù)等，產(chǎn)業(yè)鏈長(zhǎng)，關(guān)聯(lián)度大，吸納就業(yè)能力強(qiáng)，對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)拉動(dòng)作用明顯。無(wú)水源地、自然保護(hù)區(qū)、文物景觀等分環(huán)境敏感點(diǎn)，本公司對(duì)建設(shè)期和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的“三廢“進(jìn)行綜合治理達(dá)標(biāo)后排放，對(duì)環(huán)境影響程度較小，職式勞動(dòng)安全衛(wèi)生措施有保障。不過(guò)，新升級(jí)版的比較優(yōu)勢(shì)正應(yīng)運(yùn)而生。第二章 電動(dòng)掃地機(jī)項(xiàng)目總論一、項(xiàng)目名稱及承辦單位項(xiàng)目名稱：掃地機(jī)生產(chǎn)項(xiàng)目項(xiàng)目建設(shè)性質(zhì)：新項(xiàng)目企業(yè)名稱：某環(huán)?？萍加邢薰韭?lián)系方式： 二、項(xiàng)目擬建地址：某縣工業(yè)園區(qū)三、可行性研究的目的本可行性報(bào)告對(duì)該掃地機(jī)項(xiàng)目所涉及的主要問(wèn)題，例如：資源條件、原輔材料、燃料和動(dòng)力的供應(yīng)、交通運(yùn)輸條件、建設(shè)規(guī)模、投資規(guī)模、生產(chǎn)工藝和設(shè)備選型、產(chǎn)品類別、項(xiàng)目節(jié)能技術(shù)和措施、環(huán)境影響評(píng)價(jià)和勞動(dòng)衛(wèi)生保障等，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和環(huán)境保護(hù)、市場(chǎng)前景等多個(gè)方面進(jìn)行較為詳細(xì)的調(diào)查研究。對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)、生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析留有一定的余地。適應(yīng)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需求，該掃地機(jī)項(xiàng)目的建設(shè)能夠有效促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，產(chǎn)品適用范圍（廣場(chǎng)、公園、公路、住宅小區(qū)、停車場(chǎng)、車站、碼頭、機(jī)場(chǎng)、工廠、企事業(yè)單位、政府部門、環(huán)保機(jī)構(gòu)、保潔公司、物業(yè)公司、高校、商業(yè)步行街、旅游景點(diǎn)等。綜上所述，該掃地機(jī)項(xiàng)目技術(shù)先進(jìn)、設(shè)計(jì)合理、具有較好的盈利能力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力，具有顯著的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。在國(guó)家政策刺激下，預(yù)計(jì)未來(lái)幾年我國(guó)環(huán)保設(shè)備市場(chǎng)將保持高速發(fā)展態(tài)勢(shì)，行業(yè)發(fā)展前景十分樂(lè)觀。 功能多樣化。在“十二五”，較“十一五”期間的投資額增長(zhǎng)121%，未來(lái)5年行業(yè)復(fù)合增長(zhǎng)率為15%20%，到2015年將達(dá)到GDP的7%8%，到2020年環(huán)保將成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)。國(guó)外掃地機(jī)起步較早，技術(shù)較先進(jìn)。碟形刷采用液壓馬達(dá)驅(qū)動(dòng)，液壓傳動(dòng)可以吸收沖擊和振動(dòng)。干凈的空氣被排入大氣?，F(xiàn)代電動(dòng)掃地機(jī)的技術(shù)成熟表現(xiàn)在：作業(yè)時(shí)有高質(zhì)量的清掃效果，操作靈便，對(duì)各種路面有很好的適應(yīng)。突出抓好鋼鐵、有色金屬、煤炭、電力、化工、建材等行業(yè)和耗能大戶的節(jié)能工作，谷里生產(chǎn)使用高效節(jié)能產(chǎn)品。 固定資產(chǎn)折舊 萬(wàn)元，土地使用權(quán)及其他無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的攤銷。 詳見(jiàn)《總成本費(fèi)用估算表》,其中： 總成本費(fèi)用表的前18項(xiàng)是可變成本，以經(jīng)營(yíng)成本中前18項(xiàng)為基數(shù)正比于生產(chǎn)負(fù)荷而變化。 結(jié)轉(zhuǎn)上期未抵頂完進(jìn)項(xiàng)稅額 ，這是可研的基本假定。 (3)增值稅：來(lái)自《營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅計(jì)算表》和《內(nèi)銷應(yīng)納增值稅與出口抵退稅》。 (18)禰補(bǔ)以前年度虧損：是彌補(bǔ)以前年度經(jīng)營(yíng)虧損，是資本保值措施。 (26)補(bǔ)分未分配利潤(rùn)：在發(fā)生下面所述未分配利潤(rùn)后，在以后年盈余資金有余時(shí)，可以使用盈余資金補(bǔ)分這種未分配利潤(rùn)。 年平均其他收入 萬(wàn)元。因此,本表的固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的殘余值也相應(yīng)減小。資本金增量現(xiàn)金流量分析 由于本項(xiàng)目是可以簡(jiǎn)化型既有法人項(xiàng)目，項(xiàng)目權(quán)益資金(資本金)現(xiàn)金流量分析即是資本金現(xiàn)金流量增量分析。 贏利能力評(píng)價(jià) 年平均凈利潤(rùn) 萬(wàn)元，資本金增量 萬(wàn)元，資本金增量?jī)衾麧?rùn)率 % 。 各年的利息備付率自建設(shè)初年起依次為如下： 自投產(chǎn)年起各年利息備付率范圍 與各行業(yè)利息備付率的最低可接受值 2 相比，表明項(xiàng)目?jī)斶€各種借款利息有保證。 各年的流動(dòng)比率自建設(shè)初年起依次為如下： 自投產(chǎn)年起各年流動(dòng)比率范圍 與各行業(yè)流動(dòng)比率的合理區(qū)間 相比，項(xiàng)目流動(dòng)比率較高，償還短期借款能力較強(qiáng)。 按計(jì)劃償還各種借款本金的自有可用資金有不足發(fā)生，使用了償債短期借款，合計(jì) 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)《資產(chǎn)負(fù)債表(繳稅償債分利后)》 1 最大償還能力分析 假定自正式生產(chǎn)年開(kāi)始，把各年的稅后凈利潤(rùn)和折舊攤銷費(fèi)以及當(dāng)年實(shí)際支付的利息之和作為還款可用資金，完全用于償還建設(shè)借款的本金和此時(shí)的利息，直到完全償還所需要的年數(shù)，稱做自生產(chǎn)期起最大償還能力借款償還期。 詳見(jiàn)《借款還本付息計(jì)劃表》 資產(chǎn)負(fù)債率分析 資產(chǎn)負(fù)債率 = 各年末負(fù)債總額247。 項(xiàng)目投資增量稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %。 資本金增量靜態(tài)投資回收期 。 項(xiàng)目投資增量稅前靜態(tài)投資回收期 ，稱做項(xiàng)目投資回收期。 總投資收益率高于同行業(yè)的總投資收益率參考值 %?？偼顿Y收益率 = 年平均息稅前利潤(rùn)247。 (22)可供投資者分配利潤(rùn)=(192021)：稅后利潤(rùn)在彌補(bǔ)虧損和提取公積金或發(fā)展儲(chǔ)備金以及提取職工福利獎(jiǎng)勵(lì)金后所余為可供投資者分配利潤(rùn)。 (11)應(yīng)納稅利潤(rùn) = (987+10)：本項(xiàng)是按2008新企業(yè)所得稅稅法，計(jì)算可禰補(bǔ)以前年度虧損和應(yīng)納稅所得額的中間科目。 實(shí)際繳納增值稅 萬(wàn)元。其中： 內(nèi)銷含稅銷售收入合計(jì) 萬(wàn)元。 項(xiàng)目某環(huán)保科技電動(dòng)智能掃地機(jī),符合掃地機(jī)行業(yè)準(zhǔn)入的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)條件。 本項(xiàng)目不需要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析。第六章 掃地機(jī)技術(shù)生產(chǎn)方案根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模和生產(chǎn)工藝的要求，本著“先進(jìn)、合理、科學(xué)、節(jié)能、高效”的原則，該掃地機(jī)項(xiàng)目對(duì)比考察了多個(gè)掃地機(jī)生產(chǎn)設(shè)備制造企業(yè)，優(yōu)選了掃地機(jī)生產(chǎn)專用設(shè)備和檢測(cè)儀器等國(guó)內(nèi)先進(jìn)的環(huán)保節(jié)能型設(shè)備，同時(shí)適應(yīng)多品種變化的要求。隨著高速公路的發(fā)展，促使電動(dòng)掃地車向大型、高速發(fā)展使電動(dòng)掃地車的清掃速度加快，垃圾箱及水箱的容積增大。為了使過(guò)濾系統(tǒng)始終保持良好的工作狀況，裝有電動(dòng)激振器。而地面灰塵較少時(shí)，灑出的水量過(guò)大，使得灰塵粘附在地面上，清掃時(shí)刷子對(duì)這些粘附于地面的灰塵無(wú)能為力。加之我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定地增長(zhǎng)，市場(chǎng)對(duì)清潔設(shè)備的需求量越來(lái)越大，人們從陌生到認(rèn)識(shí)、從認(rèn)識(shí)到應(yīng)用，清潔設(shè)備必將迎來(lái)普及化大發(fā)展。尤其是美國(guó)、英國(guó)、德國(guó)較為突出，國(guó)外掃地機(jī)的生產(chǎn)量基本可以滿足本國(guó)市場(chǎng)需求。高速公路上作業(yè)也是存在不安全因素，機(jī)械操作效率高，效果好，每里程投資的成本低 ，也不會(huì)造成二次污染。中國(guó)環(huán)保產(chǎn)品以空氣和水污染治理設(shè)備為主，分別占環(huán)保產(chǎn)品年總值的40%以上。掃地機(jī)銷售市場(chǎng)潛力巨大，工藝設(shè)備選擇先進(jìn)，能夠在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)保持領(lǐng)先，配套設(shè)施齊全，建設(shè)條件較好。項(xiàng)目選擇本著增加企業(yè)利潤(rùn)、提升企業(yè)產(chǎn)品加工工藝，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的宗旨進(jìn)行。電動(dòng)掃地機(jī)項(xiàng)目可行性