【正文】 請款人不得擅自到各審批人處查問審批情況或擅自取走審批資料遞向下一審批人。溫泉董事會根據(jù)度假村的全年度資金計劃匯總上報集團總部。3． 對電腦操作人員的考核包括電腦的基本原理、操作方法、基本操作程序、維護保養(yǎng)制度及有關(guān)紀律規(guī)定。 發(fā)現(xiàn)采購工作中有違章行為（如暗箱操作等），及時向度假村反映，舉報屬實。有關(guān)部門對此要予以協(xié)助。不符合采購訂單內(nèi)容的項目一律拒收。然后完整、準確地填制有關(guān)單證，附交合法、齊全、有效的報關(guān)單證向海關(guān)辦理報關(guān)手續(xù)。具體包括但不限于以下情況（須有三家以上報價比較）：1. 促銷活動；2. 裝飾品等物品的購買；3. 食品、酒水及其它無法經(jīng)過招標采購的經(jīng)營用品的購買。第十七條 采購部對內(nèi)要主動與使用部門保持密切聯(lián)系，樹立服務意識，熟知酒店物品的標準和使用情況；對外經(jīng)常作好市場調(diào)查研究，掌握市場行情，積極主動向使用部門推薦新產(chǎn)品及質(zhì)優(yōu)價廉的代用品；積極主動向管理當局提供市場情況所購物品的策略。2. 廚房直接正常消耗食品以外的采購項目填寫“采購申請單”，一式五聯(lián)報采購部。，編制“每日飲食部營業(yè)成本統(tǒng)計表”將飲食與飲料分開。4． 菜單與飲料單的調(diào)整時，必須編出新的配方，按以上程序進行標準成本預算，控制實際成本消耗。第三十六條 財務部庫房要建立借出、借入、租出、租入等財產(chǎn)登記卡片，及時、正確地反映租借財產(chǎn)的變化情況，以避免財產(chǎn)混亂。工種變更，應將舊工服交回制服室。5. 對外租借成批物品要按標準收費，借用物品被損壞，要照價賠償（特殊物品要加倍賠償）。第二十條 財產(chǎn)領(lǐng)發(fā)、交回手續(xù)1. 使用部門領(lǐng)用在庫財產(chǎn)時，要按規(guī)定審批權(quán)限做批準手續(xù)后，持領(lǐng)物單、報損單或賠償單（領(lǐng)取補充報告或賠償?shù)呢敭a(chǎn)時，需交舊領(lǐng)新，賠償單要有財務收款簽字）一式三聯(lián)，憑此向庫房領(lǐng)取，一聯(lián)作部門記帳，一聯(lián)作庫房記帳憑證，一聯(lián)作會計記帳憑證。 遇有發(fā)票先到而物品未到時，不予辦理驗收手續(xù)，若外地托收無承付進貨，由采購員報經(jīng)理批準做預付款，待該物品到達后，補辦驗收手續(xù)并正式入帳沖預付款。2. 辦理財產(chǎn)領(lǐng)用、交回、調(diào)撥、報損、借用、歸還、賠償?shù)仁掷m(xù)。2. 認真辦理各種物資的購進、驗收、保管、領(lǐng)發(fā)、調(diào)撥、報銷、賠償、借入、借出、租用等手續(xù)，以及催收歸還工作，做到手續(xù)清楚，賬務處理及時。1. 單位價值在兩千元以下（不含兩千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開業(yè)前領(lǐng)用的作為開辦費處理，開業(yè)后領(lǐng)用的作為待攤費用在一年內(nèi)攤銷。若在度假村經(jīng)營方針和財務管理上，度假村總經(jīng)理與財務負責人意見不一致時，財務負責人可直接向溫泉董事會報告解決，以保證財務政策和制度的正確執(zhí)行。尤其是對應定期保存的帳表，應列出清單，由專人保管。4. 度假村為購建固定資產(chǎn)，購入無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)支出、對外投資支出、罰沒損贈及其它與生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務無關(guān)的其它支出，不能列入成本費用。第六節(jié) 臺賬的管理第二十九條 為加強度假村的資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)的流失，各相關(guān)部門的相應崗位均設臺賬。1994年1月1日國家外匯管理局宣布取消官方外匯牌價，度假村以中國人民銀行每天發(fā)布市場外幣對人民幣的兌換價格作為基礎(chǔ)，以中國銀行外匯牌價作為兌換外幣的價格，外國客人支付給度假村的現(xiàn)鈔一律通過“外幣兌換處”兌換成人民幣予以結(jié)算。，并注銷登記。要責成應收帳款人員定期核對，及時催收應收款項，合理安排應付款的支付，及時歸還貸款及上繳各種款項。第三條 財務計劃報集團總部和溫泉董事會批準后，由度假村管理層委托財務部將計劃指標下達到各個部門。（61）第八節(jié) 流動負債及長期負債的核算（31）第十一節(jié) 采購業(yè)務管理（28）第六節(jié) 進口貨物報關(guān)與報驗 （22）第四章 酒店采購實施細則（8）第九節(jié) 會計報表（2）第三節(jié) 資金管理規(guī)定（11）總　則（24）第一節(jié) 采購申請（37）非合同付款審批（44）第六節(jié) 獎懲規(guī)定 （63）第九節(jié) 成本和費用的核算（69）第十二節(jié) 會計報表（75）第十五節(jié) 獎懲規(guī)定財務部根據(jù)集團總部和溫泉董事會的指示，按照計劃的現(xiàn)金需要數(shù)量，編制成表后報集團總部批準。第三節(jié) 資金管理規(guī)定第十三條 流動資金管理1. 流動資金的管理原則是既要保證度假村營業(yè)所需的資金，又要加快資金周轉(zhuǎn)。2. 對于從營業(yè)收入中取得的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、信用卡等，由總出納進行清點，并編制總出納收入表，每日送存銀行，任何人不得從營業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。非合同付款審批第十九條 行政費用付款審批1. 審批職責，同合同付款審批職責；2. 審批權(quán)限：、度假村總經(jīng)理；第二十條 行政費用外付款審批：1. 審批職責：同合同付款審批職責；2. 審批權(quán)限： 2萬元元以下最后審批人為度假村第一負責人； 2萬元至10萬元（含10萬元）最后審批人為溫泉董事會。第二十八條 外匯的稽核主要對《外匯管理暫行條例》和《外匯管理施行細則》執(zhí)行情況的稽核；對各有關(guān)外匯業(yè)務記錄完整性、合法性，以及外匯帳戶核算的準確性進行稽核。2. 成本費用發(fā)生時，要按實際成本計價。光盤按一定編號專人保管，存放在保險柜中。第五十條 會計人員主要職責是進行會計核算和實行會計監(jiān)督；參與擬訂財務計劃，分析預算執(zhí)行情況，考核資金使用情況，考核資金使用效果；揭露經(jīng)營管理中的問題。1. 單位價值在兩千元以上（含兩千元），使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)；單位價值雖然低于規(guī)定標準，但為度假村營業(yè)的主要財產(chǎn)（沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等）也應視為固定資產(chǎn)。屬于規(guī)定應上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經(jīng)店務會議討論作處理。主動發(fā)放定額物品，嚴格審批超定額物品，以免浪費。6. 要按使用單位的要求采購物品，并注意規(guī)格質(zhì)量，以免造成積壓和浪費。2. 部門保管帳卡，要按財務部保管總賬分類、編號，根據(jù)領(lǐng)取、調(diào)撥等單據(jù)及時登記。2. 度假村財產(chǎn)一般不借給私人，如屬特殊需要必須得到度假村財務負責人和總經(jīng)理的批準，方可辦理借用手續(xù)。第二十七條 各部門若需領(lǐng)用舊物資使用時，按庫房的領(lǐng)用手續(xù)辦理。5．4職工不能付現(xiàn)金時，應由本人簽字認可，送人事部待發(fā)薪時扣回，再到財產(chǎn)管理小組辦理財產(chǎn)手續(xù)。第四條 食品和飲料配方規(guī)定1． 飲食成本控制會計配合廚師長和飲料部經(jīng)理制訂食品和飲料配方，確定每種食品和飲料所需的原料及其用量，形成單位產(chǎn)品標準成本和成本率，并計算出銷售價格。，要查明原因，追查責任，并及時編制會計憑證。申請之前須查詢倉庫是否有該項物資，或在倉庫多余物資中是否有代用品。通常以發(fā)電傳、傳真的方式向香港或國外供應廠商詢價；屬國家控制進口的項目在詢價的同時，向酒店集團采購配送部匯報。審批依據(jù)是每10~15天一次的由采購部、成本部及餐飲部三方共同市場詢價，然后根據(jù)基準單價確認后而上報的報告。經(jīng)審批后方能購買。第四十三條 非度假村業(yè)務用車必須經(jīng)過財務部經(jīng)理批準。第五十二條 供需雙方認可的帶有預付款的采購項目必須由采購人員填寫“支票申請單”附該項采購訂單、預付款協(xié)議書報采購部主管、財務經(jīng)理、總經(jīng)理及地區(qū)公司財務經(jīng)理審批簽字后，由采購人員憑采購訂單領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳支票后付款。第十二節(jié) 獎懲規(guī)定第六十二條 獎勵細則1. 通報表揚：對以下單位或個人予以通報表揚。6． 本制度執(zhí)行情況由電腦房主管定期向財務部經(jīng)理報告。年度資金計劃第三條 年度資金計劃是根據(jù)度假村項目全年費用預算和經(jīng)營計劃編制的資金需求概算，是資金營運管理的目標計劃；由溫泉董事會對度假村的全年度資金計劃完成情況進行考核。第十二條 所有以度假村名義簽訂的合同請款，請款跟蹤單位審批后，需先經(jīng)簽訂合同的度假村財務部合同管理員進行合同登記和審核，度假村財務負責人和總經(jīng)理審批后才可送地區(qū)公司，跟蹤會簽情況；如遇特殊緊急合同付款，應以傳真方式經(jīng)度假村財務部合同管理員、財務負責人及總經(jīng)理審核后，報地區(qū)財務財務管理部審核。合同付款審批職責第十六條 各單位具體審批職責1. 跟蹤部門和跟蹤人，并根據(jù)付款內(nèi)容附齊資料：——市場營銷部(加蓋《請款專用章》)復印件（或計劃）、樣報——工程部合同會簽表和合同（加蓋〈請款專用章〉）復印件、驗收證明等。是指導每月資金調(diào)撥和支付的操作性計劃，由溫泉董事會對度假村實行監(jiān)控。第三條 電腦操作人員權(quán)限控制制度1． 度假村嚴格規(guī)定各級管理人員和操作人員對于電腦的使用權(quán)限。2. 記過和降級：凡因失職發(fā)生以下情形之一，且造成或可能造成公司損失五千至三萬元者，對第一責任人處以記小過處分，扣發(fā)當月獎金10%；造成或可能造成公司損失三萬元至五萬元者，對第一責任人處以記大過處分，扣發(fā)當月獎金50%；造成或可能造成公司損失五萬元至十萬元者，對第一責任人給予降低行政級別一級處理，扣發(fā)當月獎金100%及年度獎金50%。采購部人力不足的情況下，可以授權(quán)有關(guān)人員代購，并與之共同承擔責任。第四十七條 收貨部在對購入項目的質(zhì)量、規(guī)格、樣式等難以確認的情況下，要主動請示所需部門的授權(quán)人協(xié)助，有關(guān)部門和人員積極幫助解決。交稅過關(guān)后方能提貨，檢疫合格后方能使用。第五節(jié) 購 買第二十九條 所有采購項目依據(jù)有效訂單，原則上由采購部統(tǒng)一購買，其他部門一般不得自行購買。無力解決的必須及時上報領(lǐng)導，不得拖延誤事。1. 國外進口項目需提前二至三個月提出申請。第四章 度假村采購實施細則采購部是度假村的一個重要的支出部門，為了保證各部門所需物品的品質(zhì)和價格的合理性，結(jié)合采購招標管理制度制訂采購方式及程序。3. 根據(jù)銷售量及成本，調(diào)整供應量。：資產(chǎn)保管及使用部門，存放地點及盤點日期；資產(chǎn)保管及盤點人員姓名；資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格、來源及移交日期，移交及實際盤點數(shù)量。第八節(jié) 損壞、遺失公物的賠償規(guī)定第三十二條 賓客損壞、遺失公物的賠償規(guī)定1. 賓客損壞、遺失度假村公物，由負責該項財產(chǎn)的財產(chǎn)保管員報主管部門負責人，視情況決定賠償意見。領(lǐng)用按規(guī)定辦理手續(xù)，并按品名規(guī)格建立保管帳。3. 使用部門向庫房領(lǐng)取、交回財產(chǎn)時，要持部門保管帳卡和單據(jù)到財務部財產(chǎn)管理小組辦手續(xù)，雙方及時登記帳卡，以保證帳帳相符。低值易耗品成批處理變賣，須報溫泉董事會審批。第三節(jié) 財產(chǎn)的請購、審批、驗收、入庫規(guī)定第十三條 固定資產(chǎn)請購計劃的編制財產(chǎn)專職會計要根據(jù)酒店的經(jīng)營情況，掌握定額指標和日常使用情況，編制年（季、月）的請購計劃，交度假村財務負責人和總經(jīng)理審批后報度假村管理層討論通過后列入年（季、月）度計劃，經(jīng)董事會報集團總部審批后，由度假村財務部具體安排執(zhí)行。5. 保管好財產(chǎn)賬簿、憑證、報表等檔案資料，分期裝訂備查。必須專門保管與核算。堅持勤儉辦度假村的原則，堅持積累資金，擴大再生產(chǎn)原則。第四十一條 編制會計報表一定要確保填列數(shù)字真實正確，內(nèi)容項目完整，邏輯關(guān)系清楚，說明合理，上報及時。財務記賬是通過集團采用的財務軟件系統(tǒng)實現(xiàn)的，因此度假村的付款憑證主要以支票號作憑證登記號，借貸方均通過科目代號來表示；收款憑證則以度假村內(nèi)部編號入賬。合同臺賬按合同類別、合同會簽、合同能夠請付款時間、合同金額等設立明細項目；費用臺賬按費用明細設立項目；物資臺賬按物資的品種、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額等設立明細項目。第二十四條 嚴格按國家規(guī)定控制外匯現(xiàn)匯戶的支出，外幣不足時可向外匯管理局申請，批準后向銀行購買。，按時計提度假村資金（利潤）。2. 按酒店行業(yè)規(guī)定，%作為提取預算大維修費用，主要用做各項固定資產(chǎn)的維修、改造；在當年未支用的部份，年終還要沖減費用，調(diào)整損益。第四條 為保證支付的合理性、經(jīng)濟性，在資本支出計劃超過規(guī)定標準時要報集團總部和溫泉董事會批準；度假村財務部要按財務計劃審批每一筆支出，對沒有列入計劃的臨時急需開支，則需根據(jù)情況報集團總部批準。（74）發(fā)票的開具（71）財政、稅務登記及年審（70）稅務管理（44）現(xiàn)金付款的規(guī)定（36）月度資金計劃（35）總 則（14）第四節(jié) 固定資產(chǎn)、低值易耗品及易耗物品的管理（24）第二節(jié) 采購項目的擇商、確認和報價（36）年度資金計劃（44）資金支付的反饋（49）第四節(jié) 流動資產(chǎn)的核算（69）第十三節(jié) 稅收管理規(guī)定（74）第十四節(jié) 發(fā)票管理規(guī)定（77）第八章 附 則第二條 度假村財務計劃主要包括經(jīng)營計劃，資本性支出計劃，現(xiàn)金收支計劃，外匯收支計劃，還本付息計劃，人員編制計劃等。第十條 記賬本位幣為人民幣。（含500元）的款項都要通過使用總出納備用金來支付，因此，總出納備用金要根據(jù)支出情況隨時補充。3. 財務部對付款審核實行二級負責，屬于度假村審核權(quán)限