【正文】 第四章 內(nèi)部會計控制的檢查第十八條 公司成立內(nèi)部會計控制檢查小組，小組由公司高層管理人員領(lǐng)導，小組成員包括行政辦公室、審核審計部、財務(wù)部等部門人員，具體負責內(nèi)部會計控制執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部會計控制的貫徹實施。（四） 考核與獎罰。財務(wù)部配置收銀員在售票處負責門票的銷售收款工作，收銀員應(yīng)嚴格按照規(guī)定的售票收款程序進行門票銷售。相關(guān)手續(xù)辦妥后，有關(guān)土地證原件、土地證變更相關(guān)資料由財務(wù)部存檔。洽談有關(guān)土地轉(zhuǎn)讓事宜進入實質(zhì)性階段時，公司應(yīng)委派規(guī)劃部與對方進行具體待轉(zhuǎn)讓地塊的丈量工作，以確定轉(zhuǎn)讓土地的位置、面積等。（一） 籌資指公司因發(fā)展、業(yè)務(wù)需要，通過發(fā)行證券，申請貸款等方式籌集資金。需進口的物資或設(shè)備應(yīng)提前三個月提出申請。（五） 工程投招標。（七） 投資處置。（七） 公司應(yīng)加強對實物資產(chǎn)業(yè)務(wù)的監(jiān)督和檢查，對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的實物資產(chǎn)內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)及時采取措施，加以糾正和完善。新進實物資產(chǎn)原則上均應(yīng)通過倉管部驗收，并由倉管部負責管理與調(diào)撥。公司預(yù)留銀行印鑒包括單位負責人名章、財務(wù)專用章及常務(wù)副總裁和財務(wù)副總裁親筆簽名。（十一） 根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，確定以下業(yè)務(wù)屬于現(xiàn)金的開支范圍： 員工工資、津貼、獎金、個人勞務(wù)報酬； 各種勞保、福利費用及國家規(guī)定的對個人的其他支出； 向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款； 出差人員需隨身攜帶的差旅費； 因采購、業(yè)務(wù)等需要借支的備用金（人民幣5000元以下）； 結(jié)算起點以下的零星費用支出，如招待費、辦公費等，公司結(jié)算起點原則上為人民幣一千元，超過結(jié)算起點的費用支出經(jīng)公司領(lǐng)導批準后方可以現(xiàn)金支付； 國家規(guī)定及結(jié)合公司實際情況需要支付現(xiàn)金的其他支出。 支付申請。（九） 擔保內(nèi)部會計控制。第二章 內(nèi)部會計控制的基本目標和原則第六條 公司內(nèi)部會計控制應(yīng)達到以下基本目標：（一） 規(guī)范公司會計行為，保證會計資料真實、完整。（三） 公司內(nèi)部涉及會計工作的部門、崗位應(yīng)合理設(shè)置，其職責權(quán)限應(yīng)合理劃分，堅持不相容職務(wù)相互分離，確保不同部門和崗位之間權(quán)責分明、相互制約、相互監(jiān)督。（三） 公司建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。如公司對款項支付實行定額分級授權(quán)審批制度，則相關(guān)請款單據(jù)可分別由享有審批權(quán)的領(lǐng)導在授權(quán)的定額范圍內(nèi)依次審批。（十四） 公司應(yīng)嚴格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強銀行帳戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立帳戶，辦理存款、取款、結(jié)算等業(yè)務(wù)。第十條 公司實物資產(chǎn)內(nèi)部會計控制程序。倉管部負責將相關(guān)單據(jù)及時報送財務(wù)部、物業(yè)部，以便進行有關(guān)帳務(wù)核算和物品使用管理。根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，根據(jù)中山市總體及控制性規(guī)劃，由公司高層管理人員集體研究或項目發(fā)展部及規(guī)劃部等提出擬發(fā)展項目，并編寫項目建議書，提出項目選址意見等。待處置資產(chǎn)使用或保管部門填寫《資產(chǎn)處置申請單》，經(jīng)主管副總裁批準及財務(wù)部復(fù)核后，報財務(wù)副總裁、常務(wù)副總裁或總裁審批。審核審計部對中標單位方案進一步進行審核，核定工程造價后，公司與施工單位簽訂施工合同。（五） 采購實施。結(jié)合財務(wù)部及專家提供的參考資料，公司高層管理人員作進一步的討論研究和論證，以決定籌資方式、籌資金額及籌資計劃。 集體審議。因商品促銷等原因需調(diào)整售價的，由銷售部門填制《商品調(diào)價申請單》，依次報財務(wù)部審核、財務(wù)副總裁、常務(wù)副總裁或總裁批準后執(zhí)行。門票的管理按照公司實物資產(chǎn)內(nèi)部會計控制程序執(zhí)行。（二） 擔保原則。第四章 附 則第二十條 本規(guī)范由財務(wù)部負責解釋。（五） 擔保合同訂立。（二） 基礎(chǔ)工作。（四） 門票銷售及其他。 收款。（二） 土地轉(zhuǎn)讓。參照公司實物資產(chǎn)內(nèi)部會計控制程序執(zhí)行。第十三條 公司采購內(nèi)部會計控制程序。（三） 投資決策。所做決定，由參加評審的領(lǐng)導聯(lián)合簽署。如盤點出現(xiàn)損溢，則應(yīng)填寫《商品損溢處理單》由財務(wù)部簽署處理建議后，報財務(wù)副總裁、常務(wù)副總裁或總裁審批處理。（五） 審批人應(yīng)根據(jù)實物資產(chǎn)授權(quán)批準制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時查明原因，作出處理。（八） 公司對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，如相關(guān)工程項目建設(shè)、土地征拆補償、固定資產(chǎn)購置、對外投資、償付貸款股息、支付大宗購貨款等貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)實行集體決策和審批，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。（六） 審批人應(yīng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。（四） 工程項目內(nèi)部會計控制。股份有限公司內(nèi)部會計控制制度第一章 總 則第一條 為促進公司內(nèi)部會計控制建設(shè)，加強內(nèi)部會計監(jiān)督，維護公司正常的業(yè)務(wù)運作，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范——基本規(guī)范》、《公司法》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。（三） 對外投資內(nèi)部會計控制。（五） 公司對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)批準制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責范圍和工作要求。出納人員應(yīng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，再次復(fù)核后，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，并及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。（十七） 公司應(yīng)定期和不定期進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。（四） 公司對實物資產(chǎn)業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)批準制度，明確審批人對實物資產(chǎn)業(yè)務(wù)的