【正文】 權(quán)重分配也是要基于那個(gè)因素對(duì)回款最關(guān)鍵 總體回收可能性用來決定下一步催收應(yīng)收帳款的力度和措施 判斷的基本因素選最重要的一個(gè)就可以了。 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 16 頁 共 27 頁 附表 2 客戶供應(yīng)商咨詢?cè)u(píng)價(jià)函 尊敬的 xx 公司 xx 先生： 我公司與我們的客戶 xx公司有業(yè)務(wù)往來，該企業(yè)為證明其良好的信用狀況，推薦我們向貴公司和您咨詢，如果您能夠提供我們需要的更多信息，我們將不勝感謝。 發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收帳款的事件后，如果造成了損失，要區(qū)分經(jīng)營(yíng)部和項(xiàng)目部的收款責(zé)任，按各自應(yīng)該收款的額度分?jǐn)倱p失額，然后再乘以賠償比例，具體比例在公司的年度應(yīng)收帳款管理政策中規(guī)定 。 財(cái)務(wù) 部負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款的分類，每月在進(jìn)行帳齡分析的同時(shí)進(jìn)行應(yīng)收帳款的分類。經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)通知客戶的信用等級(jí)和信用額度。 第三章 應(yīng)收帳款的核算 項(xiàng)目部申報(bào)工程量經(jīng)甲方、監(jiān)理公司確認(rèn)后，項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人要直接將工程量結(jié)算書及時(shí)傳遞回財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。 對(duì)經(jīng)過長(zhǎng)期催收，確實(shí)沒 有回收可能性的應(yīng)收帳款，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織材料申報(bào)核銷。 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 1 頁 共 27 頁 廣西 xxxx公司應(yīng)收帳款管理制度 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 2 頁 共 27 頁 目錄 第一章 總則 ............................................................................................................................... 3 第二章 應(yīng)收帳款管理的職責(zé) ....................................................................................................... 3 第三章 應(yīng)收帳款的核算 .............................................................................................................. 6 第四章 應(yīng)收帳款信用管理 .......................................................................................................... 7 第五章 應(yīng)收帳款分類 ................................................................................................................. 8 第六章 應(yīng)收帳款的催收 .............................................................................................................. 9 第七章 應(yīng)收帳款的損失確認(rèn) ...................................................................................................... 11 第八章 應(yīng)收票據(jù)管理 ................................................................................................................12 第九章 附則 .............................................................................................................................13 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 3 頁 共 27 頁 第一章 總則 本制度內(nèi)的應(yīng)收帳款是指公司在正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，公司的工程經(jīng)過雙方確認(rèn)工程量，且按照合同客戶方（指甲方）應(yīng)該付款，但由于種種原因沒有付完款所形成的往來款項(xiàng)。 應(yīng)收帳款經(jīng)批準(zhǔn)核銷后，財(cái)務(wù)部應(yīng)該設(shè)立專門的登記簿登記已核銷的應(yīng)收帳款，并且要定期檢查，如果日后能夠回收，應(yīng)該及時(shí)回收。 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)在收到工程量結(jié)算書后，要及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，不得拖延到月底集中處理。 客 戶信用等級(jí)和信用額度實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，一般一年進(jìn)行一次，特殊情況下根據(jù)實(shí)際情況隨時(shí)調(diào)整。 經(jīng)營(yíng)部、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)收集客戶的經(jīng)營(yíng)信息并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部進(jìn)行分類調(diào)整。 第七章 應(yīng)收帳款的損失確認(rèn) 符合下列條件的應(yīng)收帳款可以確認(rèn)損失： 債務(wù)人被依法宣告破產(chǎn)、撤銷，其剩余財(cái)產(chǎn)確實(shí)不足 清償?shù)膽?yīng)收帳款 債務(wù)人死亡或依法被宣告死亡、失 蹤，其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn) 確實(shí)不足清償?shù)膽?yīng)收帳款 債務(wù)人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大，以 其財(cái)產(chǎn) (包括保險(xiǎn)賠償?shù)?)確實(shí)無法清償?shù)膽?yīng)收帳款。 貴公司和您提供的信息將被嚴(yán)格審查和保密。 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 25 頁 共 27 頁 附表 10 逾期詢問函 XXX 公司 我公司財(cái)務(wù)部提醒我們，我公司的發(fā)票號(hào)為 項(xiàng)下的帳 款尚未收到，此筆帳款已經(jīng)逾期（ ）天，可能貴公司尚未發(fā)現(xiàn)這個(gè)情況。 XXX 財(cái)務(wù)總監(jiān) XX 公司財(cái)務(wù)部 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 23 頁 共 27 頁 附表 8 收款情況報(bào)告表 顧客名稱 信用等級(jí) 每月業(yè)務(wù)往來金額 每年業(yè)務(wù)往來金額 收款情況 收款不順利的原因 收款金額 預(yù)定收款金額 元 實(shí)際收款金額 元 差 額 元 對(duì)方資金周轉(zhuǎn)不靈 對(duì)方惡意拖欠 對(duì)方未收到帳單 對(duì)方未收到對(duì)方項(xiàng)目部工程量結(jié)算書 對(duì)方的甲方拖欠資金 我方 和對(duì)方人員關(guān)系協(xié)調(diào)不好 其他 延遲付款日數(shù) 約定付款日期 實(shí)際收款日期 遲延日數(shù) 天 付款方式上的差異 合同規(guī)定 現(xiàn)金 % 票據(jù) ％ 實(shí)際收到 現(xiàn)金 % 票據(jù) ％ 差距 現(xiàn)金 % 票據(jù) ％ 有關(guān)該公司的輿論傳言 未曾聽說 聽到的內(nèi)容 總經(jīng)理的決策指示： 終止業(yè)務(wù)往來 （ 1）立刻終止 （ 2）暫停往來 （ 3）伺機(jī)停止往來 繼續(xù)業(yè)務(wù)往來