【正文】 2021/6/16 山東財(cái)政學(xué)院國(guó)經(jīng)學(xué)院 劉偉全 44 ?第三、銀行和出口企業(yè)均需對(duì)信用證進(jìn)行認(rèn)真審核。當(dāng)?shù)刂行袑徍撕螅l(fā)覺(jué)該證金額、裝效期及受益人名稱均有明顯涂改痕跡，于是提醒受益人注意，并立即向開(kāi)證行查詢，最后查明此證是經(jīng)客商涂改，交給外貿(mào)公司，企圖以此要求我方銀行向其開(kāi)出630萬(wàn)美元的信用證，以便在國(guó)外招搖撞騙。稍后，該中行又收到原證項(xiàng)下電開(kāi)修改書(shū)一份，修改書(shū)指定船名、船期，并將原證允許分批裝運(yùn)改為禁止分批裝運(yùn)，但其密押卻是沿用原證密押。 2021/6/16 山東財(cái)政學(xué)院國(guó)經(jīng)學(xué)院 劉偉全 26 ? 又如：廣西某中行曾收到一份署名印尼國(guó)民商業(yè)銀行萬(wàn)隆分行電開(kāi)的信用證，金額約 80萬(wàn)美元，來(lái)證使用開(kāi)證行與渣打銀行上海分行之密押。 （ 1）合理選擇信用證種類 （ 2）信用證的有效期必須合理、適當(dāng) （ 3）明確訂立信用證條款的內(nèi)容 正確選擇國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)。 （ 3）犯罪主體是一般主體，包括自然人和法人。 2021/6/16 山東財(cái)政學(xué)院國(guó)經(jīng)學(xué)院 劉偉全 10 一、信用證欺詐的銀行救濟(jì) 在銀行信用證業(yè)務(wù)實(shí)踐中，在信用證欺詐結(jié)果發(fā)生以前，申請(qǐng)人可以請(qǐng)求銀行拒付。 制定反信用證欺詐法。 2021/6/16 山東財(cái)政學(xué)院國(guó)經(jīng)學(xué)院 劉偉全 23 （二）盜用或借用他行密押（密碼）詐騙 ?所謂 ? 盜用或借用他行密押 (密碼 )詐騙 ? ，是指詐騙分子在電開(kāi)信用證中，詭稱使 用第三家銀行密押，但該第三家銀行的確認(rèn)電卻無(wú)加押證實(shí)，企圖瞞天過(guò)海，騙取出口貨物。 2021/6/16 山東財(cái)政學(xué)院國(guó)經(jīng)學(xué)院 劉偉全 30 (四 )偽造信用證修改書(shū)詐騙 ?所謂 ? 偽造信用證修改書(shū)詐騙 ? 是指詐騙分子不經(jīng)開(kāi)證行而徑向通知行或受益人發(fā)出信用證修改開(kāi)書(shū)，企圖鉆出口方空子，引誘受益人發(fā)貨。在裝運(yùn)時(shí)，申請(qǐng)人代表來(lái)到出貨地，提供了檢驗(yàn)證書(shū)， 并以數(shù)張大額支票為抵押，從受益人手中拿走了其中一份正本提單。至此，可以確 定，該證為偽造保兌信用證，詐騙分子企圖憑以騙我方出口貨物。一旦發(fā)覺(jué)詐騙分子的蛛絲馬跡，立刻跟蹤追擊，并嚴(yán)懲不貸，以維護(hù)跟信用證業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展，確保我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的順利進(jìn)行。此時(shí)，受益人稱貨已備妥，急待裝運(yùn)，以免誤了裝船期。 2021/6/16 山東財(cái)政學(xué)院國(guó)經(jīng)學(xué)院 劉偉全 35 ?例如：某中行曾收到香港 BD金融公司開(kāi)出的以海南某信息公司為受益人的信用證，金額為，出口貨物是 20萬(wàn)臺(tái)照像機(jī)。信用規(guī)定： 貨物只能待收到申請(qǐng)人指定船名的裝運(yùn)通知后裝運(yùn)，而該裝運(yùn)通知將由開(kāi)證行隨后經(jīng)信用證修改書(shū)方式發(fā)出 ? (SHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF APPLIANT`S SHIPPING INSTRUCTIONS THROUGH L/ C OPENING BANK NOMINATING THE NAME OF CARRYING VESSEL BY MEANS OF SUBSEQUENT CREDIT AMENDMENT)。 根據(jù)以上幾點(diǎn)，銀行初步判定該證為偽造信用證，后經(jīng)開(kāi)證行總行聯(lián)系查實(shí)，確是如此。 目前，中西方大致相同的做法：采取侵權(quán)之訴還是刑事之訴，取決于欺詐人的性質(zhì)以及帶來(lái)的社會(huì)后果。 2021/6/16 山東財(cái)政學(xué)院國(guó)經(jīng)學(xué)院 劉偉全 3 第一節(jié) 信用證欺詐的種類 一、受益人自謀的信用證欺詐 偽造全套單據(jù) 在單據(jù)中作欺詐性的陳述 偽造部分單據(jù) 偽造、變?cè)煨庞米C 2021/6/16 山東財(cái)政學(xué)院國(guó)經(jīng)學(xué)院 劉偉全 4 二、開(kāi)證申請(qǐng)人自謀的信用證欺詐 假冒信用證 軟條款信用證 轉(zhuǎn)讓信用證 2021/6/16 山東財(cái)政學(xué)院國(guó)經(jīng)學(xué)院 劉偉全 5 三、受益人與船東共謀的信用證欺詐 偽造單據(jù) 以保函換取清潔提單 預(yù)接提單和倒簽提單欺詐 四、開(kāi)證申請(qǐng)人與受益人共