【正文】 （ 1）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） 按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）是指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。 （ 3）工資福利費(fèi) 根據(jù)生物工程行業(yè)工資水平，實(shí)際員工編制數(shù)量計(jì)算，其均價(jià)為大鯢蛋白肽粉為 13 萬(wàn)元 /噸，計(jì) 260 萬(wàn)元 /年。 （ 3） 20xx 年 1~2 月：工程竣工、設(shè)備調(diào)試、試生產(chǎn)、生產(chǎn)許可證 （ 4） 20xx 年 3~4 月：產(chǎn)品開(kāi)始銷售。本項(xiàng)目建成后企業(yè)勞動(dòng)定員為 46 人，其中：高級(jí)管理人員 3 人，專業(yè)技術(shù)人員 16 人，后勤 管理人員 3 人，生產(chǎn)人員 25 人。 按照《建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》在車間、生活間等建筑內(nèi)設(shè)置手提式磷酸銨鹽干粉滅火器。包裝物必須經(jīng)過(guò)消毒設(shè)施消毒后，才能進(jìn)入包裝車間。 （ 2）每年請(qǐng)技術(shù)監(jiān)督局、衛(wèi)生局、勞動(dòng)人事局等有關(guān)政府監(jiān)督部門(mén)對(duì)壓力容器、食品、防雷設(shè)施等進(jìn)行年檢。施工單位要加強(qiáng)施工組織設(shè)計(jì)，充分考慮季節(jié)等不利因素對(duì)工程的影響，減少本工程對(duì)周圍環(huán)境的破壞，工程施工應(yīng)參加建筑保險(xiǎn)，降低工程的風(fēng)險(xiǎn)。 照明 車間、原料庫(kù)等場(chǎng)所為潮濕、低溫場(chǎng)所，照明燈具采用密閉熒光燈及防水防塵燈；機(jī)房照明按防爆二區(qū)設(shè)計(jì)，照明燈具為防爆熒光燈；其它場(chǎng)所按常規(guī)設(shè)計(jì)。 ⑥ 廠區(qū)內(nèi)雨水采用有組織排放，經(jīng)雨水管網(wǎng)匯集后排出廠外。 本項(xiàng)目將全廠供水管網(wǎng)統(tǒng)一建設(shè)，供水管道環(huán)狀布置，埋地敷設(shè)，主要車間設(shè)置兩條引入管在室內(nèi)形成貫通枝狀布置；各用 水單元進(jìn)水 第 33 頁(yè) 共 60 頁(yè) 口安裝閥門(mén)和水表，以便統(tǒng)一管理和成本核算。 （ 10）車間以人工照明為主，采光系數(shù) 220Lx，照明設(shè)施裝防護(hù)罩。對(duì)生產(chǎn)車間集中供電、供水，供汽，管線短捷集中，并能大大節(jié)約能源。生產(chǎn)采用生物酶解提取 技術(shù)、真空濃縮技術(shù)、噴霧干燥技術(shù)、 10 萬(wàn)級(jí)潔凈包裝系統(tǒng)等先進(jìn)工藝技術(shù)和裝備，以保證產(chǎn)品質(zhì)量，建立品質(zhì) 溯 源流程，降低生產(chǎn)成本，提高出品率。供電由市政供電網(wǎng)供電，電力供應(yīng)充足，供電保證率較高，能夠滿足項(xiàng)目實(shí)施用電要求。公司將把網(wǎng)站建成一個(gè)門(mén)戶網(wǎng)站，為廣大消費(fèi)者提供各種服務(wù)。大鯢蛋白肽粉系列產(chǎn)品可作為蛋白營(yíng)養(yǎng)強(qiáng)化劑、功能性食品原料和生物醫(yī)藥材料中間體，廣泛地應(yīng)用于各類食品和生物醫(yī)藥中，高活性魚(yú)骨鈣粉可作為補(bǔ)鈣劑，可為我國(guó)第三代功能食品的開(kāi)發(fā)提供新的原料，滿足人們對(duì)功能性食品的消費(fèi)需求，增強(qiáng)和改善人發(fā) 群眾的身體素質(zhì)。 ③ 以有機(jī)物培育的農(nóng)作物食品，日本稱之為有機(jī)食品。 縱觀中國(guó)的保健品市場(chǎng)，主要存在三方面問(wèn)題：一是產(chǎn)品的單一成份對(duì)消費(fèi)者進(jìn)行 多項(xiàng)功能承諾，直至無(wú)法兌現(xiàn)；二是產(chǎn)品工藝簡(jiǎn)單，取料容易，從而極易仿冒；三是企業(yè)管理落后，缺乏戰(zhàn)略意識(shí)。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定快速發(fā)展，國(guó)民生活水平的不斷提高。隨著生物工程和許多高新技術(shù)的應(yīng)用，保健食品的花色．品種不斷增多，對(duì)提高健康水平起到一定作用，但也存在著食品與藥物不分、濫加藥物、粗制濫造、偽劣假冒、夸大虛假宣傳等問(wèn)題。據(jù)日本研究機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)，日本健康食品呈逐年上升趨勢(shì) ， 20xx 年保健食品市場(chǎng)規(guī)模達(dá) 4700 億日元， 20xx年增長(zhǎng)到 5000 億日元，由于日本政府對(duì)維生素、礦物質(zhì)等保健食品領(lǐng)域的法律制度，行政管理方面逐漸放寬限制和干預(yù)，為保健食品市場(chǎng)發(fā)展創(chuàng)造了較寬松的環(huán)境，而且申請(qǐng)保健食品相對(duì)較易，研發(fā)經(jīng)費(fèi)在 6000 萬(wàn)日元至幾億日元不等，開(kāi)發(fā)周期也比較短，約一年半到三年，使保健食品市場(chǎng)能保持經(jīng)久不衰的供求狀態(tài)。專項(xiàng)的實(shí)施目標(biāo)為：通過(guò)專項(xiàng)的實(shí)施，促進(jìn)主要農(nóng)作物、畜禽水產(chǎn)、林木新品種的選育及其產(chǎn)業(yè)化，培育和推廣一大批高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)多抗高效的突破性新品種，形成我國(guó)相應(yīng)農(nóng)業(yè)生物育種技術(shù)平臺(tái)和新品種產(chǎn)業(yè)化基地；推動(dòng)農(nóng)業(yè)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步，培育一批具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的龍頭企業(yè)，加快提升我國(guó)農(nóng)業(yè)生物育種創(chuàng)新能力。） mg/g，實(shí)驗(yàn)組膠原含量為（ 177。 用地條件 優(yōu)惠政策 工業(yè)園區(qū)進(jìn)入企業(yè)可享受當(dāng)?shù)刂贫ǖ氖〖?jí)統(tǒng)籌城鄉(xiāng)綜合配套改革政策 、 土地使用優(yōu)惠政策、建設(shè)規(guī)費(fèi)優(yōu)惠、稅收優(yōu)惠和財(cái)政扶持政策。 （ 4）在組織管理上，建立 HACCP 管理模式和全面質(zhì)量管理模式，進(jìn)行危害點(diǎn)分析，確定關(guān)鍵控制點(diǎn)，并進(jìn)行全員和全過(guò)程質(zhì)量管理，確保產(chǎn)品質(zhì)量。大鯢機(jī)體中還含有一種抗癌因子，它能軟化癌細(xì)胞、抑制癌細(xì)胞轉(zhuǎn)移，擊活人體產(chǎn)生抗癌因子，從而達(dá)到防癌、抗癌的目的。 但是進(jìn)入21 世紀(jì)以來(lái)，隨著我國(guó)加入 WTO，我國(guó)大鯢產(chǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力卻在逐年下降，國(guó)內(nèi)大鯢產(chǎn)業(yè)也存在著諸多問(wèn)題。大鯢機(jī)體中還含有一種抗癌因子，它能軟化癌細(xì)胞、抑制癌細(xì)胞轉(zhuǎn)移，擊活人體產(chǎn)生抗癌因子，從而達(dá)到防癌、抗癌的目的。我 國(guó)的保健食品源于傳統(tǒng)的飲食文化，有 “藥食同源 ”之說(shuō)。 保健食品在中國(guó)已被廣大消費(fèi)者認(rèn)同，截止到 20xx 年底，全國(guó)保健食品生產(chǎn)企業(yè)共 1013 家，保健食品企業(yè)從業(yè)人員 萬(wàn)人。從市場(chǎng)的占有率來(lái)看，名牌保健品的市場(chǎng)占有率穩(wěn)步上升，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)中不到 20%的品種占據(jù)了 50%的市場(chǎng)份額?，F(xiàn)日本有保健食品生產(chǎn)企業(yè) 4000 多家， 20xx 多個(gè)品種。 我國(guó)的保健食品在國(guó)際市場(chǎng)相對(duì)比較受歡迎，市場(chǎng)主要分布在華人聚集區(qū)，區(qū)域覆蓋以亞洲地區(qū)特別是港、澳、臺(tái)及東南亞地區(qū)為主，我國(guó)外銷的保健食品較具競(jìng)爭(zhēng)力的傳統(tǒng)中藥類保健品。 二、銷售策略 抓好銷售隊(duì)伍建設(shè) 第 22 頁(yè) 共 60 頁(yè) 公司將在全國(guó)范圍內(nèi)招聘水產(chǎn)品銷售專家和人才，并將銷售人員的薪金與銷售業(yè)績(jī)掛鉤。 表 51 產(chǎn)品方案一覽表 產(chǎn)品名稱 單位 年產(chǎn)量 單 價(jià) （萬(wàn)元） 收入 (萬(wàn)元 ) 大鯢蛋白肽粉 噸 20 450 9000 第 24 頁(yè) 共 60 頁(yè) 第六章 廠址選擇 和 建設(shè)條件 一、廠址選擇原則 本項(xiàng)目為高技術(shù)含量、綜合性生產(chǎn)系列產(chǎn)品項(xiàng)目，項(xiàng)目的性質(zhì)決定了其在衛(wèi)生、工藝流程及環(huán)境等方面有著一定的要求，因此，場(chǎng)址選擇除應(yīng)滿足一般建設(shè)項(xiàng)目所需的必要條件外，還應(yīng)滿足以下要求： （ l） 交通便利，便于原料及產(chǎn)品的運(yùn)輸； （ 2） 加工廠地勢(shì)干燥、通風(fēng)良好，便于排水； （ 3） 水源豐富、水質(zhì)良好； （ 4） 基礎(chǔ)設(shè)施良好，水、電供應(yīng)可靠； （ 5） 所選場(chǎng)地，要有利于帶動(dòng)養(yǎng)殖公司與合作社 ，起到示范作用。 采用標(biāo)準(zhǔn) （ 1）設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn) ① 依據(jù)《食品企業(yè)通用衛(wèi)生規(guī)范》； ② 依據(jù)《出口水產(chǎn)品加工企業(yè)注冊(cè)衛(wèi)生規(guī)范》； ③ 依據(jù)《生物工程與調(diào)味料食品加工的 GMP 標(biāo)準(zhǔn)》。 （ 5）建筑物或構(gòu)筑物的布置應(yīng)符合防火、食品安全衛(wèi)生相關(guān)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)及其他各種安全的要求，并應(yīng)滿足地上、地下工程管線的敷設(shè)和交通運(yùn)輸?shù)囊蟆? （ 4）成品庫(kù)、輔料庫(kù)、包裝物倉(cāng)庫(kù)、原料庫(kù)、凈高度為 。道路路面應(yīng)鋪設(shè)適于車輛通行的堅(jiān)硬路面（如混凝土和瀝青路面）帶蓋板明溝，路肩寬度宜采用 1m，有足夠的排水系統(tǒng)，路面應(yīng)平坦，防止積水及塵土飛揚(yáng)。各建筑物按規(guī)范要求配置移動(dòng)消防器材。高壓開(kāi)關(guān)柜采用 XGN 型箱式固定式金屬封閉開(kāi)關(guān)柜， 共 1臺(tái)； 低壓開(kāi)關(guān)柜采用 GGD 型抽屜式開(kāi)關(guān)柜共 2 臺(tái)。 1壓縮空氣 按車間生產(chǎn)工藝要求，選用 1 臺(tái)供氣量為 2m179。采取措施：將運(yùn)輸車輛車廂 密閉，定期清掃施工場(chǎng)地及運(yùn)輸路面上散落的土、石方，定期灑水，使 TSP 濃度低于 GB162971996《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》粒物無(wú)組織排放監(jiān)控濃度限值 179。 （ 4）從事直接生產(chǎn)的人員定期體檢，發(fā)現(xiàn)患有礙食品衛(wèi)生疾病的人員應(yīng)調(diào)離本崗。 生產(chǎn)車間為丙類火災(zāi)危險(xiǎn)性廠房，庫(kù)房為丙類火災(zāi)危險(xiǎn)性物品庫(kù)房。按規(guī)范要求在廠區(qū)內(nèi)設(shè)置足夠數(shù)量的底下式消火栓。培訓(xùn)結(jié)束后，根據(jù)需要進(jìn)行考核、評(píng)定，并將有關(guān)培訓(xùn)資料（如《培訓(xùn)記錄表》、成績(jī)單）備案、歸檔管理。 五、資金籌措方案 綜上所述，本項(xiàng)目計(jì)劃共投資 9000 萬(wàn)元。 綜合上述數(shù)據(jù)得出：年總成本費(fèi)用為 4918元。其計(jì)算公式如下： %100?? TIEBITROI 經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目總投資收益率為 %。 （ 9）銷售費(fèi)用： 主要為市場(chǎng)開(kāi)拓及其他銷售費(fèi)用，按年銷售收入的 5%估算，則450 萬(wàn)元 /年。其中工程費(fèi) 用 3375萬(wàn)元；其他費(fèi)用 290 萬(wàn)元；預(yù)備費(fèi)用 135 萬(wàn)元。培訓(xùn)內(nèi)容包括：企業(yè)文化、管理制度、崗位職責(zé)、專業(yè)知識(shí)與技能、 安全生產(chǎn)、 第 48 頁(yè) 共 60 頁(yè) 食品質(zhì)量與安全管理等，經(jīng)考核合格后方可上崗工作。 （ 4）考慮到衛(wèi)生要求，消防系統(tǒng)單獨(dú)設(shè)置，不與生產(chǎn)生活供水系統(tǒng)共用水池、管道。 二、消防 編制依據(jù) （ 1）《建筑工程消防監(jiān)督審核管理規(guī)定》； （ 2）《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》（ GB5001620xx）； 第 44 頁(yè) 共 60 頁(yè) （ 3）《建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》（ GB5016692）。 （ 3）對(duì)提取后的廢渣采用密閉包裝的方法送至?xí)捍鎱^(qū)，減少車間內(nèi)的交叉污染和平面交叉運(yùn)輸。施工地生活污水經(jīng)化糞池預(yù)處理后，集中排入臨近道路邊溝。 1通風(fēng) 提取車間生產(chǎn)需用熱水清洗，采用蒸汽加熱冷水，這樣設(shè)備和容器內(nèi)會(huì)散發(fā)出熱量和氣味，為了改善工作環(huán)境擬采用全面通風(fēng)的方式排除這些熱氣。 本項(xiàng)目電力設(shè)備總裝機(jī)容量 400kW，需用系數(shù)取 ，計(jì)算有功功率為 240kW；經(jīng)集中無(wú)功補(bǔ)償 后功率因數(shù)達(dá)到 以上，計(jì)算視在功率為 267kW。廠內(nèi)消防管網(wǎng)成環(huán)狀布置，按規(guī)范要求設(shè)置地下式消火栓。根據(jù)建設(shè)規(guī)模，廠區(qū)內(nèi)道路系統(tǒng)的布置應(yīng)有足夠的寬度使運(yùn)輸車輛能夠方便快捷的到達(dá)每個(gè)輔助車間，并形成環(huán)形路網(wǎng)。 （ 3）車間內(nèi)設(shè)備與設(shè)備、設(shè)備與墻壁之間均要留出 1m 以上的序號(hào) 排水單元 指 標(biāo) 1 廠區(qū)占地面積 30 畝 2 建 (構(gòu) )筑物占地面積 1550m2 3 建 (構(gòu) )筑物建筑面積 5000m2 4 道路、硬化地面占地面積 20xxm2 5 建筑系數(shù) % 6 土地利用系數(shù) % 7 綠化系數(shù) 45% 第 31 頁(yè) 共 60 頁(yè) 空隙，以便于操作、維修和清洗。并將有排出蒸汽、氣味的車間，布置在廠區(qū)下風(fēng)方向。 本項(xiàng)目擬定生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)量 20 噸。 二、產(chǎn)品方案 根據(jù)大鯢資源的特性，目前國(guó)內(nèi)大鯢產(chǎn)品的發(fā)展特點(diǎn)和市場(chǎng)的調(diào)查，結(jié)合公司的特點(diǎn)，開(kāi)發(fā)以旅游、休閑、營(yíng)養(yǎng)食品為主的科技含量較高的大鯢肉及副產(chǎn)品系列營(yíng)養(yǎng)食品。不斷研發(fā)新的產(chǎn)品，讓產(chǎn)品能 更好的滿足顧客的需求，如產(chǎn)品加工技術(shù)和制作方法的改進(jìn)等。目前，歐美、日本等國(guó)主要是第二、三代保健食品。目前，美國(guó)健康食品企業(yè)已增加到 600 多家，經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品 1000 多品種。 據(jù)專家分析，隨著城鎮(zhèn)居民生活基本達(dá)到小康，保健食品必將成為健康消費(fèi)新潮流。保健食品市場(chǎng)之所以大起大落，與一些生產(chǎn)企業(yè)急功近利的 短期行為有很大的關(guān)系。因此通過(guò)國(guó)際質(zhì)量認(rèn)證提高公司保健品在這些市場(chǎng)的認(rèn)知度對(duì)公司保健品進(jìn)入這些市場(chǎng)至關(guān)重要。 大鯢機(jī)體中含有 70 多種天然活性生物，在食用、藥物、化妝品、健康食 品等方面有著獨(dú)特的研發(fā)價(jià)值。 二、項(xiàng)目建設(shè)必要性 大鯢產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀 我國(guó)是世界上馴養(yǎng)繁育大鯢和應(yīng)用大鯢產(chǎn)品最早的國(guó)家，將大鯢列為中藥材已有近 20xx 年的歷史 。 七、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)綜合指標(biāo) 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見(jiàn) 表 11 表 11 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 單位 指標(biāo) 備注 1 占地面積 平方米 20xx0 2 建筑面積 平方米 5000 4 項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元 9000 5 固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元 3800 6 流動(dòng)資金 萬(wàn)元 5200 7 銷售收入 萬(wàn)元 9000 8 年生產(chǎn)成本 萬(wàn)元 4918 9 管理費(fèi)用 萬(wàn)元 30 10 財(cái)務(wù)費(fèi)用 萬(wàn)元 720 11 銷售費(fèi)用 萬(wàn)元 450 12 增值稅及附加 萬(wàn)元 1311 第 5 頁(yè) 共 60 頁(yè) 13 年總經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用 萬(wàn)元 3450 14 利潤(rùn)總額 萬(wàn)元 2771 15 所得稅 萬(wàn)元 693 16 稅后利潤(rùn) 萬(wàn)元 2078 17 投資利稅率 % 18 投資利潤(rùn)率 % 19 投資回收期 年 靜態(tài) 20 投資回收期 年 動(dòng)態(tài) 第 6 頁(yè) 共 60 頁(yè) 第二章 項(xiàng)目建設(shè)背景及有利條件 一、項(xiàng)目建設(shè)背景 大鯢（俗稱娃娃魚(yú)）是國(guó)家二級(jí)保護(hù)動(dòng)物，為亞熱帶兩棲性魚(yú)類，適應(yīng)范圍較廣， 17~24℃ 為大鯢最適生長(zhǎng)溫度。 （ 2）在項(xiàng)目建設(shè)上堅(jiān)持 “ 統(tǒng)籌規(guī)劃，積極穩(wěn)妥，量力而行，講求實(shí)效 ” 的原則。 資金籌措及使用 第 4 頁(yè) 共 60 頁(yè) 項(xiàng)目計(jì)劃共投資 9000 萬(wàn)元。 而 科學(xué)家的多項(xiàng)研究表明：皮膚衰老出現(xiàn)的各種問(wèn)題，都源于皮膚中的膠原蛋白流失，而絕大多女性所謂的護(hù)膚僅僅給肌膚的表面補(bǔ)充水分和營(yíng)養(yǎng)，并不能從根本改善皮膚水分。具體主要表現(xiàn)在：一是馴養(yǎng)大鯢量少而散，為傳統(tǒng)作坊式生產(chǎn)，組織化程度低，難以適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的社會(huì)化大生產(chǎn)的需要；二是產(chǎn)品綜合開(kāi)發(fā)和利用水平低，粗加工產(chǎn)品多，深加工的高科技、高附加 第 10 頁(yè) 共 60 頁(yè) 值的產(chǎn)品很少，整體收益水平難以提高；三是馴養(yǎng)大鯢行業(yè)缺乏宏觀調(diào)控，農(nóng)、林、醫(yī)等部門(mén)都管又都不管，發(fā)展上帶有