【正文】 盈虧平衡分析 通過計算，本項目盈虧平衡點為 %，這表明年產(chǎn)量只要達到設計能力的 %，銷售收入 97556 萬元企業(yè)就可保本，不虧不盈。各產(chǎn)品消耗情況見下表： 外購能源費估算 產(chǎn)品別 年耗水 （單價 /噸） 年耗電 （單價 /度） 年耗煤 （單價 500 元 /噸） 消耗量 （萬噸 /年） 總成本 （萬元） 消耗量 （萬度 /年） 總成本 （萬元） 消耗量 （萬噸 /年） 總成本 （萬元） 肉雞屠宰加工 365 300 熟食加工 275 240 雞 飼料 342 75 其他 25 合計 640 （ 4） 工資費用 本項目定員 2280人，年工資總額為 2824萬元。 財務基準收益率（ ic） 根據(jù)目前的銀行貸款利率及投資者的預測，本項目財務基準收益率設定為 10%。依據(jù)同行業(yè)的經(jīng)營數(shù)據(jù)和內(nèi)部相關聯(lián)的因素，采用擴大指標法，該項目的流動資金估算額為 3， 000萬元， 占總資金的 %。 行政部：負責日常行政、人事勞資、后勤等工作。飼料加工廠占地較大，項目還要 在設計中合理布置避雷針位置，以防雷擊。因此污水排放是影響環(huán)境的主要污染物。 節(jié)水措施 （ 1）本項目在屠宰車間用水量最多，因此抓住這個主要環(huán)節(jié)的節(jié)水工作對整個項目的節(jié)水具有重大意義。 （ 7）速凍：（ 2QF），箱內(nèi)溫度 30～ 35℃，凍結時間 60min，產(chǎn)品中心溫度 18℃以下。 （ 2）供水 100 噸，由園區(qū)泵站提供。 四、原材料供應條件 建筑及工程裝備所需 原材料均可在市場招標采購，而且近年來材料價格有所下降，因此不必考慮材料漲價預備金。養(yǎng)殖場或養(yǎng)殖小區(qū)普遍缺乏技術人員，飼養(yǎng)方法陳舊落后，管理粗放，防疫也不是很到位，因而疫病的風險也大，經(jīng)濟效益低。 農(nóng)戶散養(yǎng) 項目每年需要提供的 4000 萬只肉雞是靠農(nóng)戶分散飼養(yǎng)。 國內(nèi)肉雞消費情況 1998年，中國禽肉產(chǎn)量 1， 310 萬噸，首次超過美國的 1， 272 萬噸，躍居世界首位，中國將會取代美國成為世界最大的家禽消費國。在其他肉類市場中，禽肉市場增速較快。國家也出臺了一系列相關政策，加強行業(yè)管理，國家商檢局規(guī)定出口商品肉雞必需實行“五統(tǒng)一”原則。 編制原則 ⑴依據(jù) 濮陽市福堪 鎮(zhèn) 趙耿落 村循環(huán)經(jīng)濟建設中 趙耿落 農(nóng)業(yè)精品園肉雞產(chǎn)品加工及配套建設項目 項目； 濮陽市?？?鎮(zhèn) 趙耿落 村企業(yè)現(xiàn)狀、新農(nóng)村建設規(guī)劃和循環(huán)經(jīng)濟建設規(guī)劃，使之符合新農(nóng)村建設產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的要求。該公司是集 雛雞孵化、肉雞養(yǎng)殖、屠宰 為一體，以農(nóng)牧業(yè)為主的公司。 肉雞產(chǎn)品加工及其配套建設項目是 趙耿落 農(nóng)業(yè)精品加工示范園的核心和骨干，通過建立肉雞屠宰加工廠，開展訂單農(nóng)業(yè)，帶動農(nóng)戶與組織化生產(chǎn)，發(fā)揮加工企業(yè)在農(nóng)業(yè)產(chǎn)品化中的龍頭作用。 肉雞屠宰加工、肉雞飼料供應和以肉雞為主的熟食加工是農(nóng)業(yè)精品園的核心和骨干工程，它們的建設直接關系到公司及整個園區(qū)今后的發(fā)展，形成：種雞 — 孵化 — 飼養(yǎng) — 飼料 — 屠宰 — 熟食加工一條龍的科學、完善的生產(chǎn)加工體系，搭建產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營、專業(yè)化的技術平臺，從而大大提高產(chǎn)品產(chǎn)量和質(zhì)量，更好地適應國際、國內(nèi)市場的急劇 變 化，增強企業(yè)核心競爭力。由于瘋牛病的出現(xiàn)，俄羅斯、韓國、歐洲、加勒比海、東南亞等國家和地區(qū)需求量都在不斷擴大和增加。 其中：加工車間 1： 8452m2 變電所： 320m2 制冷 機房： 1080m2 加工車間 2： 7816m2 待宰棚： 1280m2 其他： 144m2 熟食加工廠 （ 1）占地面積： 19800㎡ ,（ 2）建筑面積： 4388 ㎡。 蒸煮類產(chǎn)品：雞肉丸子。年平均氣溫 ℃，年最低溫度為元月份，平均 ℃，最高溫度在 7月份，平均 ℃，大于 0℃的年活動積溫 ℃，大于 10℃的年活動積溫 ℃，年平均無霜期 211 天，平均地溫 ℃，年均降雨量 589mm，且多集中在 79 月份。二期再建同等規(guī)模的屠宰加工廠 第二節(jié) 項目主要技術方案 項目從種禽培育、肉雞飼養(yǎng)、飼料供應和產(chǎn)品加工等各個環(huán)節(jié)都按流水式一條龍進行設計配套。 工藝流程（僅以雞肉加工工藝為例） （ 1）雞肉原料經(jīng)解凍后使用，鮮品或冰鮮品可直接使用，溫度 2～+1℃。 供水需求 項目日總需供水量 1500 噸。 在一定時期開工和竣工的工作量應有比較適宜的比例。同時可以按各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）生產(chǎn)規(guī)模的大小及肉雞養(yǎng)殖需要，隨時調(diào)配醫(yī)務力量，確保肉雞的健康生長。設總經(jīng)理 1人，副總經(jīng)理 2人。這套系統(tǒng)涵蓋了從雞飼料生產(chǎn) 、父母代種雞飼養(yǎng)、成雞飼養(yǎng)、屠宰加工、部分肉雞產(chǎn)品熟食加工等七個環(huán)節(jié)為一體的一條龍生產(chǎn)線。 （ 4） 所得稅 稅率為 25%。 成本費用的估算 項目達產(chǎn)年總成本為 ，其中固定成本為 萬元，可變成本為 ，經(jīng)營成本為 萬元。 詳見附表資產(chǎn)折舊及攤銷估算表。 敏感性分析 10%基準收益率 10 20 30 基本方案內(nèi)部收益率 固定資產(chǎn)投資 銷售收入 經(jīng)營成本 － 10 +10 40 60 50 因此，項目建設是必要的。 無形資產(chǎn)攤銷年限 10 年，年攤銷 。 肉雞在屠宰中產(chǎn)生雞毛等廢棄物，每只可回收 元，在達產(chǎn)年可獲其他業(yè)務收入 520萬元。 （ 2） 城鄉(xiāng)維護建設稅 以增值稅為稅基，稅率為 7%。按勞動法的規(guī)定以安全生產(chǎn)、提高效益為中心，建立健全勞動安全、衛(wèi)生檢疫工作，做到定崗、定位、責任到 人。 第六章 勞動組織與員工培訓 第一節(jié) 組織機構 為提高公司的全員勞動生產(chǎn)率，減少管理費用，按照精簡效能的 原則設置組織機構。 第二節(jié) 衛(wèi)生防疫 一、飼養(yǎng)過程防疫 在種雞和肉雞飼養(yǎng)過程中，加強疫病防治工作非常重要，可以說項目的風險很大一面在于此，因此必須重視。通過施工與設備安裝調(diào)式，使建設項目的設計方案得以實施，形成具有經(jīng)濟和社會價值的工程實體，為使項目實施能夠按計劃的進行，編制實施進度計劃。該變電所負責飼料加工車間、屠宰加工車間、熟食 品加工車間供電，而這些用戶均具有相對的獨立性，因此設計變電所在選取變壓器類型及規(guī)格時，最好選油浸冷卻式、單機為 300～1000KVA的變壓器，采取并聯(lián)運行方式。產(chǎn)品主要技術指標菌落總數(shù)和保質(zhì)期均執(zhí)行國家檢驗檢疫局出品產(chǎn)品標準。由 于成本大幅度降低，又會刺激肉雞產(chǎn)品出口量的大幅度增加。 12′ 44″ 之間，東臨山東，西靠安陽，南接清豐，北連河北省，大廣高速、 106 國道與安濟公路在縣城交匯，交通十分便利。而國內(nèi)市場則以肉雞的小胸肉、腿肉、內(nèi)臟部分、骨架等為主要加工原料。 標準化雞舍采用公司農(nóng)戶飼養(yǎng)形式，擬在龍井市及周邊 7個市縣建立雞舍。 據(jù)報道，目前世界有 30多個國家和地區(qū)需要從國外進口肉雞產(chǎn)品，而能生產(chǎn)加工肉雞產(chǎn)品的國家主要有中國、美國、法國、荷蘭、泰國、巴西、越南、老撾 8個國家，僅日本市場，年需求肉雞產(chǎn)品 150 萬噸，本國只能解決 50 萬噸，其余全部需要進口。 市場經(jīng)濟的發(fā)展要求企業(yè)必須走出家 門，走出國門，才能克服生產(chǎn)上的盲目性和經(jīng)營上的無序性，才能提高駕馭市場的能力。 萬佳 公司是順應 經(jīng)濟發(fā)展要求而重新改組新涌現(xiàn)出來的，采取“公司 +基地 + 農(nóng)戶”模式經(jīng)營的，具有產(chǎn)業(yè)化格局的龍頭企業(yè)之一。 建設年產(chǎn) 15萬噸的飼料加工廠一座； 建設年孵化雞雛 4800萬只的孵化場 3個； 建設 10 個父母代種雞場； 標準化雞舍 200棟； 建設宰殺能力為 4000— 6000只 /小時的肉雞屠宰加工廠一座（年宰殺量 4000萬只） ； 建設日加工能力 35噸的熟食品加工廠一座。 ⑶采用先進的肉雞加工生產(chǎn)工藝，結合實際情況確定符合當?shù)靥攸c的復合有機肥生產(chǎn)工藝。 “公司 +基地 +農(nóng)戶”是實現(xiàn)肉雞生產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)化、規(guī)模化的一種有效方式，即公司提供雞雛、飼料和藥物，農(nóng)戶飼養(yǎng)，公司收購屠 宰加工。 據(jù)聯(lián)合國糧農(nóng)組織（ FAO） 2021年 10 月發(fā)布的《食物展望》預測，2021年全球肉類產(chǎn)量為 23， 690 萬噸，比 2021年增長 %。 1997 年，雞肉人均消費美國是 公斤，新加坡是 公斤，巴西是 公斤，歐盟成員國大都在 20 公斤，泰國是 ，而中國僅有 ，但中國香港和臺灣省分別是 。 五、肉雞屠宰加工廠 該廠年宰殺加工肉雞量為 4000 萬只。據(jù)調(diào)查，南樂縣近十年來無好的 肉雞 品種。 本項目主要是自行配套，以肉雞為主進行生產(chǎn)加工，因此生產(chǎn)環(huán)節(jié)中的原材料主要是雞的飼料加工原材料來源。 工藝流程 根據(jù)配方將玉米、豆粕等放入原料倉中，然后對其進行粗粉碎，粉碎后的原料進入配料倉中，經(jīng)稱量配料進入混合機中。 （ 9）真空包裝：每袋 ，溢加量 5g。 生產(chǎn)車間的配水管和閥門均應選用不銹鋼材料的，必須經(jīng)過嚴格挑選，避免腐蝕和漏水。 二、固體廢棄物