銀行從業(yè)資格個(gè)人理財(cái)課件講義(專業(yè)版)
【正文】 ? 單利與復(fù)利 ? 單利 —— 只計(jì)算本金在投資期限內(nèi)的時(shí)間價(jià)值（利息），而不計(jì)算利息的利息 復(fù)利 —— 是指在每經(jīng)過一個(gè)計(jì)息期后，都要將所生利息加入本金，以計(jì)算下期的利息。這樣，在每一計(jì)息期，上一個(gè)計(jì)息期的利息都要成為生息的本金，即以利生利，也就是俗稱的“利滾利”。利息的多少與這三個(gè)要素成正比關(guān)系：本金數(shù)量越大，利率越高；存放期越長，則利息越多；反之，利息就越少。 計(jì)算公式 單利： S＝ P（ 1＋ ni） 復(fù)利： F=P*(1+i)n(次方 ) ?S:單利終值； F:復(fù)利終值； P: 本金； i:利率； n：利率獲取時(shí)間的整數(shù)倍 ? 利率的種類 ?名義利率和實(shí)際利率 ?短期利率與長期利率 ?年利率、月利率和日利率 ?固定利率和浮動(dòng)利率 ?市場利率和官方利率 ?現(xiàn)值和終值 ? 終值又稱將來值，是現(xiàn)在一定量現(xiàn)金在未來某一時(shí)點(diǎn)上的價(jià)值，俗稱本利和，通常記作 F。利率常以百分率（％）或千分率（ ‰ ）和萬分率（ ?）表示，起計(jì)算公式可以表示為：利率＝利息 / 本金 ?計(jì)算利息有三個(gè)基本要素：本金、利率和時(shí)期。 ? 現(xiàn)值又稱本金，是指未來某一時(shí)點(diǎn)上的一定量現(xiàn)金折合到現(xiàn)在的價(jià)值，通常記作 P。 ?利率 ? 概念：利率是資金的使用價(jià)格，是因使用貨幣而支付（或掙到）的貨幣。 ? 單利計(jì)息方式下，利息的計(jì)算公式為： I=P?i?n 單利計(jì)息方式下，終值的計(jì)算公式為： F=P?(1+i?n) 單利現(xiàn)值與單利終值互為逆運(yùn)算，其計(jì)算公式為：P=F/(1+i?n) ? 復(fù)利終值的計(jì)算公式為： F=P?(1+i)n 式中， (1+i)n簡稱“復(fù)利終值系數(shù)”，記作 (F/P， i， n) 復(fù)利現(xiàn)值與復(fù)利終值互為逆運(yùn)算，其計(jì)算公式為：P=F?(1+i)n 式中， (1+i)n簡稱“復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)”，記作 (P/F， i， n) ?現(xiàn)值計(jì)算方法應(yīng)用 第三節(jié) 現(xiàn)金規(guī)劃的內(nèi)容 ?重點(diǎn)掌握 ? 根據(jù)收入來源進(jìn)行規(guī)劃 ? 對(duì)支出去向的規(guī)劃 ? 怎樣建立緊急儲(chǔ)備金 ? 建立財(cái)務(wù)比率衡量指標(biāo) 第三節(jié) 現(xiàn)金規(guī)劃的內(nèi)容 ?現(xiàn)金規(guī)劃的基本思路 ?現(xiàn)金財(cái)務(wù)比率衡量指標(biāo) ? 清償比率＝流動(dòng)資產(chǎn) /月開支 ? 說明出現(xiàn)緊急狀況時(shí)可以支付多少個(gè)月的生活開支 流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)債務(wù) ?高的比率說明有足夠的現(xiàn)金支付帳單 儲(chǔ)蓄比率＝月儲(chǔ)蓄 / 毛收入 債務(wù)比率＝負(fù)債 / 凈資產(chǎn) ?越低越好 償債比率＝月信用支付 / 可用收入 ?收入中用于償債的比例，
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