【正文】 1開辦費(fèi)和長期待攤費(fèi)用攤銷方法：按工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度均 攤。 我們認(rèn)為，除以上問題造成的影響外，上述會計報表符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《工業(yè)企業(yè)會計制度》的有關(guān)規(guī)定，在其他重大方面公允地反映了貴公司 2020 年 12 月 31 日的財務(wù)狀況及 2020 年度經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況，會計處理方法的選用遵循了一貫性原則。 （二）收購內(nèi)容 1．股份劃出方：盤江集團(tuán) 2．股份劃入方：盤江煤電 3．劃轉(zhuǎn)股份的數(shù)量： 24,000 萬股 4．劃轉(zhuǎn)股份的比例：上市公司總股本的 % 5．劃轉(zhuǎn)股份的性質(zhì)：國有法人股 6．批準(zhǔn)劃轉(zhuǎn)的日期： 2020 年 10 月 20 日 7．批準(zhǔn)劃轉(zhuǎn)的機(jī)構(gòu)：國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會 8．批準(zhǔn)劃轉(zhuǎn)的文號：國資產(chǎn)權(quán)函 [2020]296 號 9．尚須進(jìn)一步批準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)：本次股份轉(zhuǎn)讓尚須獲得中國證監(jiān)會同意豁免盤江煤電要約收購的批準(zhǔn) 企業(yè) () 貴州盤江精煤股份有限公司收購報告書 4210 第四節(jié) 前 六個月內(nèi) 買賣 掛牌交易股份的情況 一、盤江煤電在提交報告之日前六個月內(nèi)沒有買賣盤江股份掛牌交易股份行為； 二、盤江煤電的董事、監(jiān)事、高級管理人員，以及上述人員的直系親屬在提交報告之日前六個月內(nèi)沒有買賣盤江股份掛牌交易股份行為； 三、盤江煤電的關(guān)聯(lián)方在提交報告之日前六個月內(nèi)沒有買賣盤江股份掛牌交易股份行為。其前身盤江礦務(wù)局于 1966 年開工建設(shè)，設(shè)計能力 435 萬噸 /年，地處貴州省六盤水市，礦區(qū)煤田面積 649 平方公里，分為 34 個勘探井田 ，地質(zhì)儲量 億噸，遠(yuǎn)景儲量 383 億噸。 截止本報告書簽署之日，除本報告書披露的持股信息外，本收購人沒有通過任何其他方式持有貴州盤江精煤股份有限公司的股份。 法定住所：貴州省盤縣紅果干溝橋 法定代表人：張世新 企業(yè) () 貴州盤江精煤股份有限公司收購報告書 426 注冊資本： 52,374 萬元人民幣 （ 2）股東名稱：兗礦集團(tuán)有限公司 法定住所 ：山東省鄒城市鳧山路 法定代表人：耿加懷 注冊資本： 309, 萬元人民幣 （ 3）股東名稱：中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司 法定住所：北京市東中街 29 號東環(huán)廣場 B 座 法定代表人：朱登山 注冊資本： 1,000,000 萬元人民幣 （ 4）股東名稱：中國華融資產(chǎn)管理公司 法定住所：北京市白云路 10 號 法定代表人：楊凱生 注冊資本： 1,000,000 萬元人民幣 3．收購人控制關(guān)系 股東會是盤江煤電最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，股東依其出資比例在股東會行使表決權(quán)。盤江煤電與盤江股份的關(guān)聯(lián)交易主要體現(xiàn)在盤江股份向盤 江煤電購買原煤、電及盤江煤電向盤江股份購買煤泥上，盤江煤電將努力采取措施，以減少雙方的關(guān)聯(lián)交易行為。始建于 1965 年，隸屬煤炭工業(yè)部，經(jīng)營煤炭開采、發(fā)電、建材、汽修、機(jī)修等業(yè)務(wù)，主要產(chǎn)品有洗精煤、動力煤、電力、水泥等。所得稅 33%征后， 18%返還精煤公司 （四）會計報表科目注釋 貨幣資金（單位：萬元） 項(xiàng) 目 年 初 數(shù) 期 末 數(shù) 現(xiàn)金 15 12 銀行存款 76397 55865 其他貨幣資金 合 計 76412 55877 應(yīng)收票據(jù)（單位：萬元） 項(xiàng) 目 年 初 數(shù) 期 末 數(shù) 銀行承兌匯票 11818 8690 商業(yè)承兌匯票 1000 6995 合 計 12818 15685 應(yīng)收賬款 賬 齡 年 初 數(shù) 期 末 數(shù) 金額（萬元） 比例（ %） 金額（萬元） 比例（ %） 1 年以內(nèi) 10423 1047 12 年 22064 25801 23 年 275 3 年以上 258 合 計 33020 100 26848 100 預(yù)付賬款 賬 齡 年 初 數(shù) 期 末 數(shù) 金額（萬元） 比例（ %） 金額（萬元） 比例（ %） 1 年以內(nèi) 2987 100 1950 100 12 年 23 年 3 年以上 合 計 2987 100 1950 100 其他應(yīng)收款 企業(yè) () 貴州盤江精煤股份有限公司收購報告書 4226 賬 齡 年 初 數(shù) 期 末 數(shù) 金額（萬元） 比例（ %） 金額（萬元） 比例（ %） 1 年以內(nèi) 5986 100 8496 100 12 年 23 年 3 年以上 合 計 5986 100 8496 100 存貨 類 別 年 初 數(shù) 期 末 數(shù) 金額（萬元） 跌價準(zhǔn)備 金額（萬元） 跌價準(zhǔn)備 庫存材料 10157 9171 在產(chǎn)品及自制半成品 86 731 庫存產(chǎn)成品 39401 11435 材料成本差異 132 384 合 計 49512 20953 長期投資明細(xì) 被 投 資 單 位 期末投資金額（萬元） 黔聯(lián)公司 100 桂林洋療養(yǎng)院 400 土礦運(yùn)輸隊(duì) 16 中煤信托公司 4000 華創(chuàng)證券公司 1000 萬盛基業(yè) 1000 合 計 6516 固定資產(chǎn)及累計折舊（單位：萬元） 項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 固定資產(chǎn)原值 房屋、建筑物 149943 144500 18104 276339 機(jī)器設(shè)備 124282 44160 17312 151130 運(yùn)輸工具 8559 2433 977 10015 其他 6107 2567 2158 6516 合 計 288891 193660 38551 444000 累計折舊 房屋、建筑物 45648 63782 356 109074 機(jī)器設(shè)備 38427 19887 101 58213 運(yùn)輸工具 3811 696 332 4175 其他 1918 4130 1005 5043 合 計 89804 88495 1794 176505 固定資產(chǎn)凈值 199087 110340 36757 267495 企業(yè) () 貴州盤江精煤股份有限公司收購報告書 4227 在建工程（單位：萬元） 工程名稱 期初數(shù) 本期增加 本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 期末數(shù) 維簡工程 4121 13747 13969 3899 基建工程 62104 62104 合 計 4121 75851 13969 66003 應(yīng)交稅金（單位：萬元） 稅 種 年初數(shù) 期末數(shù) 增值稅 560 797 營業(yè)稅 25 43 城建稅 50 52 資源稅 17 40 所得稅 288 342 其他 4 合 計 234 1274 1資本公積（單位：萬元） 項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 期末數(shù) 93 年前專用基金轉(zhuǎn)入 4606 4606 維簡費(fèi)形成國家資產(chǎn)轉(zhuǎn)入 5775 195 5970 資產(chǎn)評估增值 14813 4772 19585 所得稅返回 4062 4062 股票溢價 39308 39308 合 計 68564 4967 73531 1財務(wù)費(fèi)用（單位：萬元） 項(xiàng) 目 上年數(shù) 本年數(shù) 利息支出 1604 1745 減：利息收入 37 1135 其他 10 10 合 計 1577 600 1其他業(yè)務(wù)利潤（單位：萬元） 項(xiàng) 目 本 年 數(shù) 收入 成本 利潤 工程及勞務(wù) 3660 3351 263 其他 11053 11836 783 合 計 14713 15121 518 1補(bǔ)貼收入（單位：萬元） 項(xiàng) 目 上年數(shù) 本年數(shù) 財政虧損補(bǔ)貼 0 300 企業(yè) () 貴州盤江精煤股份有限公司收購報告書 4228 1營業(yè)外支出（單位：萬元） 項(xiàng) 目 上年數(shù) 本年數(shù) 學(xué)校經(jīng)費(fèi) 1233 1788 處理國家財產(chǎn)損失 149 44 其他 110 210 合 計 1492 2042 四、會計政策的一致性及會計調(diào)整 盤江集團(tuán) 2020 年度、 2020 年度、 2020 年度會計報表編制采用的會計政策保持一致，無需對各年的會計報表進(jìn)行調(diào)整。 長期投資核算方法 長期股權(quán)投資：投資時按實(shí)際支付的價款或確定的價值記賬。 貴公司其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款期末余額較大，賬務(wù)處理不規(guī)范。 4．收購人合法經(jīng)營情況 收購人自設(shè)立至本報告書出 具之日，未受過行政處罰、刑事處罰，未涉及與經(jīng)濟(jì)糾紛有關(guān)的重大