哈爾濱市財政預算績效管理實施細則(更新版)
【正文】 建立、執(zhí)行和完善等情況。 二、“項目計劃實施時間”和“項目實際實施時間”：由日常監(jiān)督負責人協(xié)調項目單位據實填報。以上指標內容及分值不得修改。 “項目產出和結果”二級指標下設置的三級指標內容包括：績效目標的完成情況、項目產出的數量質量、項目實施效果等；“經濟或社會效益”二級指標下設置的三級指標內容包括：成本控制效果、拉動經濟增長等經濟效益類指標，受益對象滿意度、社會認可度等社會效益指標。 《績效指標申報和批復通知書（一般項目支出）》填寫說明 一、項目績效目標 “項目績效目標”的文字表述應簡明扼要、通俗易懂、用詞準確，應包含直接產出的數量、預期達到的效果、提高效率的比例等內容。 三、績效指標 一級指標“項目績效”，滿分 40 分。 3 《績效指標申報和批復通知書（市級財政專項資金）》填寫說明 一、專項資金績效目標 “專項資金績效目標”的文字表述應簡明扼要、通俗易懂、用詞準確，包含直接產出的數量、預期達到的效果、提高效率的比例等內容。 “專項資金項目產出”二級指標下設置的三級指標內容包括：績效目標的完成情況、項目產出的數量質量、項目實施效 4 率等；“專項資金使用效益”二級指標下設置的三級指標內容包括：預算成本控制、資金支出節(jié)約等經濟效益類指標，以及服務對象滿意度、節(jié)能環(huán)保情況等社會效益指標。 《績效評價報告（一般項目支出）》填寫說明 績效評價報告是對項目立項、執(zhí)行、完成全過程的總結，主要內容包括：項目概況、計劃和實際實施時間、績效目標及項目完成情況、績效評價情況、項目單位和主管部門 評價意見及財政部門預算管理處室（業(yè)務處）審核意見等。 二、績效評價情況 績效評價情況即 三級指標體系，是對項目進行績效考評的核心，也是績效評價報告的主要內容，主要由指標、分值、標準、依據組成?！笨己藰藴蕿椋喉椖繉嵤┦欠裰贫藘热菰攲嵉目尚行杂媱?，計劃內容應包含項目實施主體、實施對象、績效目標、項目預算、實施步驟、具體分工及其他項目實施要求?！笨己藰藴蕿椋喉椖繂挝会槍椖繉嵤┗蜇攧展芾砉ぷ髡w，是否建立并不斷完善財務管理制度，包括內部控制機制流程、管理職 責分工 、財 務管理審核規(guī)范及財務信息化管理要求等。 （三）項目績效（ 40分） 下設 2個二級指標“項目產出或結果”（ 20 分）和“經濟或社會效益”（ 20 分），包括項目實際完成的數量和達到的總體效果，應重點突出項目績效，側重描述可以體現項目績效的可量化或易定性的內容。 “主管部門評價意見”和“財政部門預算管理處室（業(yè)務處）審核意見”欄中，由主管部門和財政部 門預算管理處室（業(yè)務處）分別對績效評價報告審核后填寫審核意見，原則上包括問題分析、項目實施管理經驗、意見建議等。 按照專項資金實施的全過程，即事前決策、事中監(jiān)督及事后評價 3 個環(huán)節(jié)，設定了 3 個一級指標，分別為“資金決策”（ 30分）、“資金管理”（ 30 分）和“資金績效”（ 40 分），總分 100分。 “決策過程”（ 16 分）。 “財務 管理”（ 18 分）。 （ 3）“資金使用”（ 6 分），指標內容為“是否按確定的項目執(zhí)行。 （三）資金績效（ 40分） 下設 2 個二級指標“專項資金項目產出”（ 20 分）和 “專項資金使用效益”（ 20 分），包括專項資金投入項目實際完成的數量和專項資金達到的整體效果，應重點突出項目績效，側重描述可以體現項目績效的可量化或易定性的內容。 附件： 《績效指標申報和批復通知書（一般項目支出）》 《績效指標申報和批復通知書（市級財政專項資金）》 《日常監(jiān)督情況表》 《績效評價報告（一般項目支出）》 《績效評價報告（市級財政專項資金）》 18
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