【正文】 明所有陪同人員。 第二十一條 出差伙食補助不論職務高低，往返途中統(tǒng)一每天補貼 20元，并且地區(qū)之間來往路程時間要超過 8小時才能補貼，如濟南至青島、濟南至北京、海門至上海、海門至南京等，不予補貼；在沒有公司分支機構的地方出差，出差期間每天補貼 20元。 第十六條 市外出差人員在出差之前須征得部門主管同意并事先向辦公室通報，不通報的做曠工處理。 第八條 原則上各類發(fā)票都由直接主管人簽字、監(jiān)督，不屬直接主管的不得無原則的簽字與表態(tài)，發(fā)現(xiàn)后發(fā)票作無效處理，并當場撕毀，同時追究簽字人的責任，嚴重的在《中南之窗》上曝光。現(xiàn)金會計、成本核算登記員要嚴格把關，配合好審計部做好前期準備工作。 第七條 工資由財務人員根據(jù)各部門提供的核發(fā)工 資資料編制工資表，交主管副總經(jīng)理和財務總監(jiān)審核后填制憑證，交總經(jīng)理簽字，由現(xiàn)金會計發(fā)放現(xiàn)金，并由財務部門辦理會計核算手續(xù)。 接受債務人以抵償債務方式取得的固 定資產(chǎn)，按應收債權的帳面價值加上應付的相關稅費，作為入帳價值； 接受捐贈的資產(chǎn)由財務部門進行評估加上應付的相關稅費，作為入帳價值。 第三條 管理部門 固定資產(chǎn)按下列類別分別進行管理，其管理及保養(yǎng)由管理部門和使用部門負責： 土地、房屋、通訊設備、辦公設備、非運輸車輛由使用部門辦公室負責管理； 計算機、網(wǎng)絡設 備由網(wǎng)絡中心 負責管理； 運輸車輛、機械設備、工程料具由機具管理務中心管理； 生產(chǎn)工具由使用單位倉庫負責管理； 其它資產(chǎn)由資產(chǎn)管理科管理。 第二十八條 對外付款規(guī)定 l、分包工程進度款的支付程序如下： 分包單位向項目技術負責人申 報當月工程進度報表，項目技術負責人對工程質量、進度進行確認后報項目預算員，由項目預算員進行審核，審核無誤后報項目經(jīng)理按照分包合同審批簽署付款意見后報分公司經(jīng)營科，由分公司經(jīng)營科審核合同履行情況后轉分公司財務科審核已經(jīng)付款的情況，簽署意見后交分公司經(jīng)理確定工程進度款支付。 第二 十五條 各分公司向集團公司資金管理中心辦理借款，應制定相應的還款計 劃，逾期不能還款的，集團公司資金管理中心將 加 收罰息；該罰息將直接從該分公司經(jīng)理和財務負責人的經(jīng)濟指標考核獎勵中扣除。 二年以上陳欠款 (1)二年以上陳欠款 由分公司經(jīng)理制定要款計劃，并親自組織要款工作，分公司經(jīng)營科長、副科長配合或根據(jù)經(jīng)理要求辦理本項事務 0 (2)陳欠款的要款必須制定時間表，每年要回的資金不得少于 40％，對正常程序無法回收款項的，必要時分公司經(jīng)理要會同法律服務部通過訴訟途徑解決。 第十四條 各子、分公司審批后的資金計劃中的支出項目因各種原因未能付出的，應向集團公司資金管理中心報告，集團公司資金管理中心在下月計劃中調(diào)整；各分公司 可在需要付出時列入資金使用計劃。 三 、資金管理 第八條 集團公 司資金管理中心的資金管理權限包括資金籌集、帳戶管理、資金調(diào)度、資金決算等各方面。 第十條 財 務人員崗位調(diào)動或離職，必須將本人所負責的工作全部移交給接替人員，移交必須在財務總監(jiān)或分管總經(jīng)理的監(jiān)督下進行，沒有辦好交接手續(xù)的不得擅自離開工作崗位，否則扣發(fā)當年工資。子、分公司或獨立項目部對財務人員進行使用管理。 二、會計人員的行政隸屬關系 第四條 子、分公司財務人員均直屬集團公司財務部管理，向集團公司負責；財務人員的人事關系、工資、福利待遇等均直屬集團公司。 第九條 財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督，財務人員對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補充。 第七條 融資審批權限： 500萬元以下的融資由資金管理中心決定， 500 至 1500 萬元由集團公司董事長審批，1500萬元以上集團公司董事會討論決定。 第十三條 各子、分公司應嚴格按照審批后的資金計劃使用資金，不得挪作他用；如發(fā)現(xiàn)有挪用資金的，將對分公司經(jīng)理和財務負責人每次分別罰款 500 元。 竣工決算要款規(guī)定 (1)項目預 算員根據(jù)工程審計部審計后的決算書與業(yè)主 (總包 )辦理完決算手續(xù)，需要社會審計的工程完成社會審計后，方為預算員在本項目的工作完成，在此之前調(diào)到新的 項目后仍須承擔原項目的決算辦理工作，分公司經(jīng)營科承擔領導、協(xié)助和協(xié)調(diào)的責任； (2)項目經(jīng)理如未調(diào)離本分公司，仍為工程決算要款的第一責任人，負責工程尾款和保修金的回收工作； (3)分公司經(jīng)理和經(jīng)營科長、副科長為要款直接責任人，要給項目經(jīng)理提供必要的支持，在項目經(jīng)理調(diào)離本分公司情況下直接負責要款工作。 第二十四條 各分公司向集團申請借款的條件：工程收款達到合同應收款的 70％并按照公司規(guī)定收回陳欠款無法滿足墊資工程資金。否則發(fā)現(xiàn)一次由審計部和財務管理部罰現(xiàn)金會計 200— 500 兀。 第二條 范圍 本制度所稱固定資產(chǎn)，是指企業(yè)使用期限超過一年的房屋建筑物、機械、運輸工具及其它與生產(chǎn)、經(jīng)營有關的設備、器具、工具等，不屬于生產(chǎn)經(jīng)營的主要設備，但單價在 2021元以上，且使用年限超過 2年的也作為固定資產(chǎn)。 第六條 固定資產(chǎn)的增置、營造 企業(yè)固定資產(chǎn)在取得時，應按照取得時的成本入帳，取得時的成本包括買價，運輸和保險等相關費用，以 及為固定資產(chǎn)達到可使用狀態(tài)前所必要的支出； 。 第六條 符合本制度第一條規(guī)定的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單據(jù)及公司認可的有效報銷憑證，經(jīng)手人和主管領導簽 字，并經(jīng)董事長或董事長委托人簽字后由現(xiàn)金會計支付現(xiàn)金。 第四條 凡是單獨發(fā)生的發(fā)票，包括汽油發(fā)票，必須張張審批，堅決不允許粘貼在封面上審批。如發(fā)現(xiàn)無正式車票的或缺 車票的不予報銷，當場撕毀。 三、差旅費報銷規(guī)定 第十五條 市內(nèi)差旅費實行包干制，由審計部制定標準，報董事會批準后實施。 第二十條 搭乘公司交通工具者，不予報銷交通費，如發(fā)現(xiàn)按票據(jù)額的兩倍罰款。 四、招待費和業(yè)務費審批規(guī)定 第二十六條 500 元以上的餐費報銷必須附上菜單明細，對白紙抄寫的部分菜單，必須蓋好與飯店相符合的公章．否則不予報銷，當場撕毀。 第三十三條 在公司內(nèi)部食堂招待客人和有關領導，可按 150 元一桌的菜和 30 元一瓶酒的標準，其余一般人員可按 80 元一桌的菜和 10 元以下一瓶酒 的標準。 第三十八條 項目辦公室辦公家具標準： 3 萬平方米以上大包工程項目經(jīng)理辦公室費用 IOIXIO 元，包括辦公桌椅、沙發(fā)、茶幾、傳真機、飲水機、文件柜、空調(diào)、計算機；如有項目總工，總工辦公室費用 5000元，包括計 算機、辦公桌椅、沙發(fā)、茶幾、飲水機； 3 萬平方米以下大包工程和分包工程項目經(jīng)理辦公室費用 2021 元，包括辦公桌椅、沙發(fā)、茶幾、飲水機、文件柜、電話； 主體項目必須安裝固定電話。 七、分包隊伍票據(jù)審批規(guī)定 第四十四條 對分包隊伍票據(jù)的審批： (1)一定要按公司有關招投標手續(xù)的規(guī)定進行審批，無合同約定的不能審批，并查清有關事情的來龍去脈；若合同中沒有明確由我方分包，系甲方指定的，我公司不承擔進度、質量、安全和付款責任，配合費按規(guī)定收??； (2)必須查清當?shù)氐念A算價和我方的實際工程量； (3)按公司的有關規(guī)定，手續(xù)齊全后，才可審批。 第三條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其它有保存價值的資料均應該歸檔。 副總經(jīng)理以上人員、分公司經(jīng)理需領用備用金 ，可自行到財務部門辦理手續(xù)，其他人員一律按第一條 規(guī)定辦理。 第七條 項目經(jīng)理以上管理人員，生病可借款 lOOO元，住院費用由公司支付并按規(guī)定歸戶，蓋房和結婚的可借款 2萬元。其中集團公司和子公司實行全面核算，分公司實行內(nèi)部獨立核算，項目部實行成本核算；子公司實行獨立核算，承擔有限民事責任。 第五條 集團公司財務管理部統(tǒng)一負責處理對外關系，協(xié)調(diào)與各地財政、稅務、銀行的關系，各子、分公司凡涉及各地財政、稅務、銀行的相關事宜必須事前向集團公司財務管理郡請示、匯報，未經(jīng)集團公司財務管理部授權或同意，不得擅自辦理上述事宜 (日常正常的納稅申報 由各子、分公司辦理后報集團公司財務管理部備案 )。 第十條 子、分公司之間的物資調(diào)撥，調(diào)撥價格由雙方協(xié)商確定。 第十四條 公司目前實行 《施工企業(yè)會計制度》，待條件成熟后實行《企業(yè)會計制度》。 第十九條 為保證發(fā)票能及時得到審批，當事人應根據(jù)國家和公司的規(guī)定要求，取得正規(guī)、合法的發(fā)票，并進行整理，做好封面，由直接主管人簽字，交票據(jù)員檢查登記；公司制度規(guī)定發(fā)票后面應附有 相關證明材料的，必須同時送審。 農(nóng)歷年末根據(jù)公司財務管理部分配的實際決算的工資調(diào)整預提的工資附加費。折舊費除房屋外，均由各使用單位 承擔。 第二十九條 在建固定資產(chǎn)領用項目上的甲供料，一律開材料調(diào)撥單按市場價轉公司總部財務科，預算價與市場價的差額由項目部承擔； 如屬領用的是項目上的外購料，項目部按成本價調(diào)公司總部財務科，總部財務科列入 “ 專項工程支出 ” 科目。 三、成本核算 第三十四條 分公司財務部門要根據(jù)審計部門審批的發(fā)票，正確歸集各項目部的成本、費用，并按規(guī)定的方法進行分攤，以保證成本核算的準確性。成本核 算員主要是在項目部經(jīng)理的領導下，對項目部的成本進行計劃、組織、 協(xié)調(diào)、監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)異常情況及時向項目部經(jīng)理匯報和通報分公司財務機構。 第四十四條 甲方外包工程不得進入內(nèi)部產(chǎn)值報表，如是通過我方過帳的，必須單獨列示，并加以說明。 第五十一條 為保證資料的準確性，成本核算和會計核算必須分季度、按 工程結構封頂、工程竣 工兩個階段匯總調(diào)整。資金管理中心對其真實性和正確性進行抽查，發(fā)現(xiàn)弄虛作假的，每次罰子 (分 )公司經(jīng)理、財務負責人、現(xiàn) 金會計各 500 元。 第三條 盤點方式 固定盤點：盤點工作每年于年中和年末盤點兩次，由財務管理部組織有關管理部門進行； 突擊盤點：監(jiān)事會和審計部不定期進行盤點，對突擊盤點中查出的帳實不符事項，輕者對責任人罰款2021 元以上，嚴重的罰款 2． 3 萬元。 第三條 對公司規(guī)定的上交資金統(tǒng)計表、收款收據(jù)使用表、工程量、應收款統(tǒng)計表于次月 5 日前上報集團公司財務管理部，遲一天罰 150元。 第十條 登記帳簿的文字要求數(shù)字準確，無刮、擦、涂、抹現(xiàn)象，否則發(fā)現(xiàn)一次罰 50元。 第三條 內(nèi)部審計人員必須具有一定的財務專業(yè)知識、熟悉財務管理、 工程預算等相關業(yè)務，了解和掌握國家的方針政策、法律法規(guī)和當?shù)厥┕ゎA算定額，具備良好的政治素質和道德品質。 第八條