【正文】 銷售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 357361 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 357361 購買商品接受勞務(wù)支付現(xiàn)金 85788 支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金 146640 153972 支付的稅款 81043 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 1800 1890 2079 現(xiàn)金流出小計 315271 雙擊頁眉頁腳后可刪除， 網(wǎng)友（洪楓）為您奉獻， ： 332985688 主頁 雙擊頁眉頁腳后可刪除， 網(wǎng)友（洪楓）為您奉獻， ： 332985688 主頁 21 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 42090 二 .投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 處置固定資產(chǎn)其他長期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金凈額 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三 .籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收權(quán)益性投資所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 發(fā)行債券所收到的現(xiàn)金 借款所收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 發(fā)生籌資費用所支付的現(xiàn)金 分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金 償還利息所支付的現(xiàn)金 所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 四 .現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加值 注 :五 年內(nèi) ,分配政策 經(jīng)營效率 資本結(jié)構(gòu)不變 . ： %100?投資總額年平均盈利額＋折舊投資回收率＝ %%1002800 0038341324 72＝＝ ?? 飲品行業(yè)平均投資回收率為 %，可見本店回收率相對較高，回收能力強，短期內(nèi)能收回成本。 ．培訓(xùn)制度： 1) 培訓(xùn)意義：（ 1）提高員工文化、技術(shù)素質(zhì)。 2)嚴(yán)格遵守本店的現(xiàn)金制度，一切憑證需經(jīng)經(jīng)辦人簽字證明用途，待領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。 財務(wù)總監(jiān) 1)負(fù)責(zé)根據(jù)本店的發(fā)展戰(zhàn)略制定相應(yīng)的財務(wù)計劃。 3)主辦和協(xié)辦向有關(guān)部門的項目申報、檢驗、申領(lǐng)各類執(zhí)照等。 2035 歲為剛步入社會人群。廣告以電視廣告為 主，報紙廣告與促銷活動相結(jié)合。 價格策略要恰當(dāng)。 營銷策略 針對大學(xué)生飲料消費市場的調(diào)查分析，對于飲料消費存在的主要問題，立足于公司的發(fā)展，我們制定了如下營銷策略： ，還希望飲料產(chǎn)品提供一些附加價值。在休閑水吧里，特設(shè)了一些書架，上面擺放著各式各樣的休閑書籍、雜志等，會員不僅可以來這里輕松休閑，還可以看書、借書，甚至還可以換書等，經(jīng)營手法非常靈活。而價格越低的飲料，包裝的容量越小型。 2）位列影響選擇的因素第二位的有營養(yǎng)成份、價格等因素。從消費比例上看，與去年的數(shù)據(jù)相對平穩(wěn)并稍有上升。 大學(xué)生作為飲料消費的主要群體，他們的消費習(xí)慣和消費行為一直受到關(guān)注。僅僅幾歲的孩子都會在喝飲料的時候明確要求：要喝可口可樂、要喝“醒目”、要喝樂百氏?？梢灶A(yù)計，隨著消費者的自我保健意識進一步增強，采用各種瓜果、蔬菜制成的功能性果蔬汁飲料的發(fā)展勢頭將超過碳酸飲料。有關(guān)專家指出，果汁飲料市場潛力大，國內(nèi)廠商應(yīng)迎頭趕上。果汁飲料作為現(xiàn)代 健康消費的時尚品種，比茶飲料更具國際性，接受范圍也更廣。 但有專家認(rèn)為：“中國茶飲料正在由成熟期向衰退期過渡。尤其是在去年，茶飲料更是飲料市場上最亮麗的風(fēng)景。 雙擊頁眉頁腳后可刪除， 網(wǎng)友（洪楓）為您奉獻， ： 332985688 主頁 雙擊頁眉頁腳后可刪除， 網(wǎng)友（洪楓）為您奉獻， ： 332985688 主頁 10 2 酪梨奶昔 特點： 美容養(yǎng)顏 ， 滋養(yǎng) 皮膚， 強壯 身體。 1 咖啡奶昔 特點：有較了的提神作用，并且能緩解疲勞。 2）、 蓋好蓋子，打開果汁機開關(guān)。 做法： 將水果放入果汁機，加入牛奶，打均勻后，放入香草冰淇淋，打 2， 3 分鐘，即成 。 香香奶昔 原 料：香蕉 ， 香草 ， 冰淇淋 ， 冰塊 ， 牛奶 。本店制作的各類鮮美冰淇淋既衛(wèi)生也價廉，絕對是一種超值的選擇。 8. 楊梅豆腐冰淇淋 原料配方：楊梅 ，豆腐乳 ，牛奶冰淇淋。 做法：將制作好的原料攪拌均勻，加入紅豆后放入冰箱凝固。 做法：牛奶和蛋黃攪打后加入鮮牛奶中加熱，溫度保持在 70～ 75℃最后加入奶油、香精，再冷凍即可。 特點：清熱利尿， 具有促進人體皮膚新陳代謝的功能 。 特點： 能夠起到清潔身體和提高身體能量的作用 。 3. 西瓜黃瓜汁（ 8 元） 特點： 利尿又解熱，含有豐富的維他命 A、 B B C、氨基酸及礦物質(zhì)。因此，在保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，根據(jù)顧客的具體要求，集中為顧客提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。如果大家都融合成為了一個團體，那么就要統(tǒng)一協(xié)作，積極上進，化作一股力，擰成一股繩，才能創(chuàng)造出輝煌的成績。飲品不僅品種繁多，而且色，香，味都富有特點。本店的最主要的特色就是能夠利用新鮮的蔬菜水果制作出新鮮味美、綠色健康、營養(yǎng)豐富的飲品。因為整個團隊的良好運作，是和大家的默契的努力分不開的。所以，對于消費者來說，飲品的質(zhì)量將會是成為其是否能夠經(jīng)常消費的決定性因素。 2. 蘋果菠蘿汁（ 8 元） 特點：有助解決 頭昏腦花，也具有促進食欲及美容養(yǎng)顏、補血 的功效 。 6. 橙子胡蘿卜汁（ 8 元） 做法： 將橙子去皮，胡蘿卜擦洗干凈 ， 榨汁后立即飲用 。 10. 西瓜汁（ 5 元） 做法： 西瓜 切塊去籽后榨汁，用紗布 初濾去雜質(zhì)。 咖啡類 （ 3 元） （ 3 元） （ 3 元） （ 3 元） 碳酸類飲料 （ 3 元） （ 3 元） （ 3 元） （ 3 元） （ 3 元） 冰淇淋類： （ 3 元） 原料配方 ： 鮮牛奶 500 克 奶油 克 白砂糖 150 克 蛋黃100 克食用香草精微量 。 5. 紅豆冰淇淋 雙擊頁眉頁腳后可刪除， 網(wǎng)友（洪楓）為您奉獻， ： 332985688 主頁 雙擊頁眉頁腳后可刪除， 網(wǎng)友（洪楓）為您奉獻， ： 332985688 主頁 7 原材料 配方 ： 雞蛋 2 個 砂糖 30 克 鮮奶油 125 克 。 做法：將咖啡調(diào)勻加入牛奶冰淇淋即可。而且各式各樣的冰淇淋不僅是一種視覺享受更是一種味覺享受。另外，南瓜也含有胡蘿卜素、維他命 B B2 及 維 C，對皮膚健康亦有幫助。 果奶昔水 原料： 水果 ， 果汁 ， 香草冰淇淋 ， 牛奶 。 做法： 1）、杯 鮮奶、冰塊、椰茸、冰淇淋倒進果汁機內(nèi)。 1 木瓜奶昔 (3) 原料： 木瓜 ， 牛乳 ， 糖冰塊 。具有濃郁的椰汁風(fēng)味，香滑可口，風(fēng)味誘人。統(tǒng)計數(shù)字顯示，中國茶飲料產(chǎn)量已近 50 萬噸，目前國內(nèi)生產(chǎn)茶飲料的大中型企業(yè)超過 10 家，上市品牌多達 100 多個?？梢灶A(yù)計，茶飲料繼去年沖擊飲料市場之后，今年將持續(xù)火爆，市場陣地進一步擴大，成為市場的主流品種。同時，果汁飲料的增長速度很有可能超過茶飲料。值得注意的是，“洋果汁”占有大量市場份額，國產(chǎn)果汁飲料除了“匯源”等個別品牌能叫得響外，其他的基本未形成氣候。與碳酸型 飲料呈現(xiàn)頹勢相比，果汁飲料、蔬菜汁飲料、奶品、乳酸飲料、茶飲料等的消費量呈直線上漲的趨勢，尤其是其中的茶飲料備受中青年人歡迎。 飲料大戰(zhàn)中的殺手锏還是品牌。但增長點 將會轉(zhuǎn)移，碳酸飲料的傳統(tǒng)主流地位雖然會受到挑戰(zhàn)，而且時尚水吧飲品（其中包括茶飲料、果汁飲料、特調(diào)飲料等）將受到更多消費者的青睞。這其中既包括純果汁也包括一般的果汁飲料。有 53%的人認(rèn)為對飲料的口味會很在意，口味對自己適合與否，會影響對飲料的選擇與購買。一般消費價格越高，則多在高檔飲品場所進行消費。 。對消費者要予以引導(dǎo)培養(yǎng)，需大量市場投資。 ②產(chǎn)品包裝：最好采 用一次性杯塑封裝，也可以幾種包裝形式相互補充，但包裝風(fēng)格要統(tǒng)一，色彩明快，有視覺沖擊力。廣告語如果能讓消費者過目不忘，會節(jié)省大量的廣告播出費用。 特點：喜歡交友，部份早戀，有自主消費能力但消費力不夠。 2)協(xié)助后勤主管完成采購辦公用品、器具與設(shè)備、勞衛(wèi)用品等。 2)特別對有特長的同學(xué)要多注意，邀請到本店來演出。 出納職能 1)對每天的收支認(rèn)真清算、審核，杜絕白條或原始憑證 底褲等情況。 2）內(nèi)部招聘：員工推薦，本店內(nèi)部儲備人才。 具體的投資預(yù)算如下表所示： 二 .資產(chǎn)負(fù)債表： 資產(chǎn)負(fù) 債 表 單位／元 資產(chǎn) 年初數(shù) 年末數(shù) 負(fù)債及所有者權(quán)益 年初數(shù) 年末數(shù) 流動資產(chǎn) : 流動負(fù)債 : 貨幣資金 短期借款 170000 短期投資 20xx0 應(yīng)付票據(jù) 19540 應(yīng)收賬款 應(yīng)付賬款 76581 減 :壞賬準(zhǔn)備 預(yù)收賬款 55254 應(yīng)收賬款凈額 其他應(yīng)付款 其他應(yīng)收款 應(yīng)付工資 82740 預(yù)付賬款 應(yīng)付福利費 50000 存貨 2383 未交稅金 公司未來五年損益報表 單位 ：元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第一季 第二季 第三季 第四季 第一季 第二季 第三季 第四季 一、主營業(yè)務(wù)收入 119041 120306 118014 119367 121831 119194 120xx6 118032 476161 469013 481053 減：主營業(yè)務(wù)成本 44312 44156 44529 44223 44781 45012 45121 44986 177228 176332 180472 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 2242 2285 2205 2254 2312 2225 2250 2191 8968 8780 9017 二、主營業(yè)務(wù)利潤 72487 73865 71280 72890 74738 71870 72735 70855 289965 283901 291564 減：管理費用 7200 7000 7300 7200 7100 7300 7400 7200 28800 29200 29800 三、營業(yè)利潤 65287 66865 63980 65690 76738 64570 65335 63655 261165 280981 261764 加：投資收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 營業(yè)外收入 143 214 198 151 248 194 187 201 693 714 763 減：營業(yè)外支出 124 182 212 135 221 158 156 177 710 690 728 四、利潤總額 65306 66897 63966 65706 67665 64606 65336 63679 261148 281005 261729 減：所得稅 16327 16724 15992 16427 16916 16152 16341 15920 65287 70251 65432 五、凈利潤 48980 50173 47974 49279 50749 48454 48994 47759 195861 210753 196297 雙擊頁眉頁腳后可刪除， 網(wǎng)友（洪楓）為您奉獻， ： 332985688 主頁 雙擊頁眉頁腳后可刪除， 網(wǎng)友（洪楓）為您奉獻， ： 332985688 主頁 20 待攤費用 21600 為負(fù)利潤 其他流動資產(chǎn) 其他未交款 流動資產(chǎn)合計 預(yù)提費用 長期股資 : 一年內(nèi)到期的長期負(fù)債 長期投資 其他流動負(fù)責(zé) 固定資產(chǎn) : 39492 流動負(fù)債 : 固定資產(chǎn)原價 減 :累計折舊 長期負(fù)債 固定資產(chǎn)凈值 長期借款 固定資產(chǎn)合計 應(yīng)付債券 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn) : 長期應(yīng)付款 其他長期負(fù)債 無形資產(chǎn) 長期負(fù)債合計 遞延資產(chǎn) 負(fù)債合計 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計 所有者權(quán)益 實收資本 210000 其他長期資產(chǎn) : 法定資本公積 40000 其他長期資產(chǎn) 盈余公積 其中 :公益金 未分配利潤 所有者權(quán)益合計 負(fù)債及所有者權(quán)益總計 704115 資產(chǎn)總計 704115 資本結(jié)構(gòu)： 本 店 取內(nèi)部籌資方法 ,由 店 部高層管理人員共同出資 ,預(yù)計每人出資 4萬元 ,高層 7人 ,共計40000? 7=280000 元 .每人占公司股份的 %. 所有制形式：個體營業(yè)工商