【正文】 的財務管理制度，未發(fā)現(xiàn)有設立“小金庫”的情況。第四篇：嚴肅財經紀律和小金庫總結根據《洛南縣財政局 洛南縣審計局關于印發(fā)《洛南縣深入開展貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定嚴肅財經紀律和“小金庫”專項治理實施方案》的通知文件精神，為確保嚴肅財經紀律和“小金庫”專項治理工作的全面開展和有效實施現(xiàn)就本單位開展嚴肅財經紀律和“小金庫”專項行動自查自糾工作情況匯報如下：一、高度重視，認真安排部署。加大執(zhí)法力度。整改完善（9月底至10月中旬）各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、各部門要針對專項治理工作發(fā)現(xiàn)的問題，制定整改措施并切實抓好落實，做到資金資產處理到位、違規(guī)違紀責任人員處理到位。四、方法和步驟此次專項治理工作采取自查自糾與重點檢查相結合的方式進行。財務會計管理情況。政府采購管理情況。2013年以來違反中央八項規(guī)定和財經紀律以及設立“小金庫”的有關問題，數(shù)額較大和情節(jié)嚴重的，可追溯到以前。突出重點，統(tǒng)籌兼顧。（二）各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各單位要以此次專項檢查工作為契機，并針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，研究完善相關制度規(guī)定，建立健全有效控制“三公”經費支出和“小金庫”治理的長效機制，不斷提高財政財務管理水平和資金使用效益。重點檢查各單位未設置會計賬簿，會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料不真實不完整，會計核算不符合《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，從事會計工作的人員不具備從業(yè)資格等問題，嚴肅查處各種會計造假行為。重點檢查采購預算編制不完整，執(zhí)行經費預算和資產配置標準不嚴格，違反政府采購程序，“暗箱”操作、無預算采購、超預算采購等問題。突出對“三公”經費的監(jiān)督檢查。檢查范圍：納入預算管理或有財政撥款的部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、單位，重點是各級黨政機關、事業(yè)單位和社會團體。要公布專項舉報電話，廣泛接受社會各界監(jiān)督，及時受理群眾舉報，掌握案件線索。二、科學制定治理措施。這次會議，既是嚴肅財經紀律治理“小金庫”的專項會議，也是切實規(guī)范全區(qū)財務管理的工作會議。三、加強協(xié)作配合。此次治理工作結束后凡再設立“小金庫”、存在違反財經紀律問題的，對主要領導、分管領導和直接責任人要嚴肅處理，按照組織程序先予以免職，再依據黨紀政紀和有關法律法規(guī)追究責任，確保此次專項治理工作取得實實在在的效果。按照綜合預算的要求，加強對預算收入管理的監(jiān)督檢查。會議費重點檢查計劃外召開會議，以虛報、冒領手段騙取會議費，虛報會議人數(shù)、天數(shù)等進行報銷，違規(guī)擴大會議費開支范圍、擅自提高會議費開支標準，在非定點飯店召開會議，違規(guī)轉嫁或攤派會議費用以及報銷與會議無關費用等問題。資產配置環(huán)節(jié)，重點檢查違反有關法律、法規(guī)和制度的規(guī)定配置資產，資產配置與履行職責不適應，以及資產配置中存在的奢侈浪費等問題。重點檢查非法印制票據，轉讓、出借、串用、代開票據，或者偽造、變造、買賣、擅自銷毀票據等行為，堅決查處假發(fā)票。近期，我縣采取有效措施，在貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定、嚴肅財經紀律方面做了大量工作。嚴格執(zhí)法，標本兼治。重點檢查各單位依法取得的罰沒收入、行政事業(yè)性收費、政府性基金、國有資產收益和處置等非稅收入，未按規(guī)定及時足額上繳國庫，隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或者私分，以及違規(guī)轉移到所屬工會、培訓中心、服務中心等單位使用等問題；嚴肅查處各種形式的亂收費、亂罰款、亂攤派。資產管理情況。財政票據管理情況。各單位對自查中發(fā)現(xiàn)的各種違規(guī)違紀問題，必須自覺糾正，及時填報《單位“三公”經費自查情況報告表》（附表1）、《單位會議費、培訓費自查情況報告表》（附表2）、《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》（附表3）和《單位嚴肅財經紀律和治理“小金庫”自查自糾情況報告表》（附表4）。五、工作要求加強組織領導。對嚴重違法亂紀的，特別是抵制檢查、頂風違紀、轉移資金、突擊花錢的，移送至相關部門并通過新聞媒體予以公開曝光，充分發(fā)揮警示與威懾作用。召開了單位全體干部職工座談會，深入學習各種文件和政策要求，鼓勵廣大干部職工積極參與嚴肅財經紀律和“小金庫”專項治理工作，有效促進了嚴肅財經紀律和“小金庫”專項治理工作的開展?，F(xiàn)金管理采取備用金制度，按照現(xiàn)金管理有關規(guī)定，嚴禁設“小金庫”。二、單位保證不公款私