【正文】 付、違反現(xiàn)金管理條例、資金是否全部納入規(guī)定的金融機構管理等。(六)職員身份保證書，是否齊全，保證人是否已作好對保工作，并對保證人資產(chǎn)價值評估，且是否閱覽行政機關資料核對。(四)登記卡是否登記有關折舊、修理、添建及轉(zhuǎn)移事項。(二)儲藏物品的保管是否妥善。(三)債券附帶的息票是否齊全，并與帳冊相符。(九)以本票作為擔保品者，其發(fā)票人、背書人之信用及財務狀況是否經(jīng)征信或調(diào)查及呈奉核準。第十八條 檢查保證業(yè)務時，應注意下列事項：(一)保證案件是否經(jīng)征信或調(diào)查暨依規(guī)定手續(xù)及奉準辦理，簽章是否齊全。第十七條 檢查放款業(yè)務時，應注意下列事項：(一)是否具備征信調(diào)查及按規(guī)定呈經(jīng)核準，并依照條件辦理。(十)積富信托資金之收金是否按日收取，并將收金卡整理完妥，拖延繳納者，是否按規(guī)定計收利息、支票繳納者是否填寫支票行庫、帳戶、號碼及到期日。(二)信托資金支付時，是否與各該明細分戶帳結余單據(jù)核對并依照規(guī)定結算利息。(六)金庫鎖匙暨暗鎖，密碼表的掌握部門及庫門的啟用與庫內(nèi)的安全，金庫放置位置等是否適當，嚴密辦理。(八)舊帳簿內(nèi)未用空白帳頁，有無加劃線或加蓋“空白作廢”戳記注銷。第十三條 帳簿檢查時，應注意下列事項：(一)各種帳簿的記載，是否與傳票相符應復核者，是否已復核，每日應記的帳，是否當日記載完畢?！?帳務稽核 第十二條 記帳憑證的審核或檢查時，應注意下列事項：(一)每一交易行為發(fā)生，是否按規(guī)定填制傳票，如有積壓或事后補制者，應查明其原因。第五條 稽核人員前往稽核之前，應先準備及收集有關資料，擬訂計劃及進度表，事前并應將各單位已往審核及檢查報告詳予研究以作參考。第四條 稽核人員，除依照規(guī)定審核各單位所送憑證帳表外，并應分赴各單位實地稽察，每年稽察次數(shù)視事實需要而定。第十一條 稽核人員于稽核事務完妥后，應據(jù)實繕寫檢查報告書呈核。(八)傳票的調(diào)閱及拆閱是否依照規(guī)定手續(xù)辦理。(七)活頁帳頁的編號及保管，是否依照規(guī)定手續(xù)辦理，訂本式帳簿有無缺號。(五)檢查庫存除查點數(shù)目核對帳簿外，并應注意其處理方法及放置區(qū)域是否妥善，幣券種類是否分清。第十五條 檢查各種信托資金帳時，應注意下列事項：(一)利率是否依照規(guī)定計算信托資金積數(shù)及利息計算是否經(jīng)過復核。(九)核對各項信托資金余額及轉(zhuǎn)籍金額是否與帳表相符。(五)表報保存方法及放置地點是否妥善。(八)營業(yè)單位所受理之信托單質(zhì)押貸款余額是否每月與放款保證科對帳，帳卡之整理，保管是否妥善。(八)分批保證陸續(xù)沖銷之保證案件，其保證總額有無超過契約規(guī)定，其續(xù)保及沖銷是否詳細記載。(二)證券種類、面值及號碼，是否與帳簿記載相符。第二十四條 檢查儲藏物品，應注意下列事項：(一)儲藏物品的種類、數(shù)量、價格是否與帳簿(冊、卡)記載相符，有無遺漏或短少。(三)核對財物有關的登記簿、備查簿，是否有未設登記卡或漏編號、漏記帳的財物。(五)各單位人員于上班時間中，其儀表、態(tài)度、談吐是否逾超公司的規(guī)定。是否存在超標準報銷、原始憑證是否合法以及價格是否存在異常等現(xiàn)象。審核會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計資料的內(nèi)容是否真實、完整，計算是否準確，手續(xù)是否齊全，是否符合有關規(guī)定。進一步完善公司內(nèi)部管理控制制度，保證公司各項資產(chǎn)、實物的完整。詢問相關人員，對經(jīng)濟業(yè)務不明白、不清楚、容易產(chǎn)生誤解的地方，可以詢問相關人員以分辨真?zhèn)?。出納人員不得兼任稽核，會計檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務賬目的登記工作。入帳基礎，分類標準，計算結轉(zhuǎn)數(shù)字等，是否悉照會計制度辦理？(e)稽核帳(卡、檔)上所列數(shù)字外，均是否有合法之根據(jù)？(f)切實稽核經(jīng)營績效、預算執(zhí)行、財務狀況等，並予以評核。；發(fā)現(xiàn)錯誤事項，避免當面批評。第五篇：內(nèi)部稽核制度財政所內(nèi)部稽核制度第一條 財政所工作崗位可以實行一人多崗或者