【正文】 總經理授權的副總經理負責。出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期占用企業(yè)資金，各種借款條月底必須入賬，不允許出現跨月白條頂庫現象?？偨浝硗獬龌蛞蛏a經營急需等特殊情況下經總經理授權的人員也可簽批，但是總經理歸來后補辦有關手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。八、因公出差、經總經理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。四、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。(六)報銷審批時應具備的憑證：“請購審批單”或“費用審批單”，原始發(fā)票、物品明細表。五、借款公司日常借款僅限于日常費用如備用金、差旅費，其支付程序按照借款性質比照以上規(guī)定執(zhí)行。申請付款時先經工程單位（項目部門）填寫撥款申請（注明款項用途及合同號），再根據工程進度及部門經理審核后，交財務經理根據計劃和合同審核付款。（三）所有費用支出必須取得有效、據實的發(fā)票，并符合公司相關規(guī)定。經辦人申請報銷時，須同時提供運輸合同、出庫單報銷聯、運輸發(fā)票、送貨到達目的地的簽收證明（對方回執(zhí)）等憑證?！备鞑块T使用公司車輛、領用辦公用品、領用禮品（紀念品）等，須按照內部管理費用考核辦法進行計價、考核。報銷審批程序如下：“經辦人申請→部門負責人審核同意→總經辦主任核準→考核辦登記→財務付款。報銷審批程序如下：“經辦人申請→部門負責人審核同意→總經理批準→考核辦登記→財務付款。上市相關費用的支付，由總經辦（上市辦）證券干事申請，經總經辦主任復核并報總經理批準后，由財務部給予支付。”燃氣事業(yè)部、汽車膨脹閥事業(yè)部的銷售費用，由事業(yè)部經理審批。結算審批程序如下：“經辦人申請→區(qū)域主管審核確認→財務總監(jiān)核準→考核辦登記→財務付款?！必攧詹?、公司考核辦和銷售主管按照制度考核后，認為需要扣除銷售人員（包括主管）工資的，需在每月12日前將處罰結論送總經辦人事主管，由總經辦在編報工資單時扣除?！逼渌块T的非定額人員工資單，由總經辦統(tǒng)一編報，經總經辦主任審核、總經理批準后，交由財務部統(tǒng)一發(fā)放。三、工資性支出審批程序公司所有員工的工資均按照公司制定的《工資管理制度》的規(guī)定執(zhí)行。資材部統(tǒng)一采購的原輔材料、外購外協(xié)件等采購資金的支付。禁止任何部門和個人私設小金庫、將公司資金游離于財務部門的監(jiān)控之外。二、物資采購資金支付審批程序部門自行采購的原輔材料、外購外協(xié)件等采購資金的支付。審批程序如下：“經辦人申請→事業(yè)部經理復核→資材部經理批準→考核辦登記→財務付款。因崗位、工作任務等因素變化，應當下調工資的，由部門經理提出方案，總經辦復核后執(zhí)行；若所在部門不主動提出的，總經辦可直接提出調整方案，報總經理批準后執(zhí)行。各職能部門、公司考核辦按照制度考核后，認為需要扣除非定額人員工資的，需在每月12日前將處罰結論送總經辦人事主管，由總經辦在編報工資單時扣除。報銷審批程序如下：“經辦人申請→區(qū)域主管審核確認→考核辦登記→財務付款。但當一次報銷額度超過5000元時，考核辦在登記前，須報經總經理批準。五、固定資產投資支出審批程序固定資產投資計劃按照《公司治理綱要和基本管理制度》規(guī)定的權限，分別由股東大會、董事會和總經理分級審批。七、其他費用報銷審批程序辦公經費（指：小型辦公設備及零配件、消耗性辦公用品、衛(wèi)生清潔用品、公共電話費、通訊郵寄費、香煙水果等招待品和零星修繕修理工程等）報銷。報銷審批程序如下：“經辦人申請→部門負責人審核同意→考核辦登記→財務付款。由駕駛員或車輛主管申請，總經辦主任審核后，由財務部給予報銷。報銷審批程序如下：“經辦人申請→主管審核確認→事業(yè)部經理核準→考核辦登記→財務付款。本規(guī)定自2004年2月1日起執(zhí)行。經理的所有費用，須由總經理批準。（一）單價10萬元以下（含）由使用部門提出申請，部門簽字、財務經理審批辦理支付手續(xù)。第三篇：資金申請及報銷審批程序借款及報銷審批程序(一)出差人員借款，必須先到財務部領取“借款憑證”，寫明出差時間、地點，借款金額原則按“往返車費+（住宿費+生活補助）*預計出差天數”計算借款金額，填寫好該憑證后，先經部門經理同意，再由財務經理批準，最后經總經理審批后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。如經費開支審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在期間行使相應的審批權力。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作出調節(jié)逐筆調節(jié)平衡。十、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批。二十一、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。日記賬要逐日結出余額，并與庫存現金相核對，月末與總賬相核對。、本制度適用于公司所有費用使用的申報、審批、報銷以及財務賬務處理的管理。、財務主管對相關數據的準確性、真實性和所提供票據的規(guī)范性進行審核。報銷單據填寫要求、單據填寫時，金額的大寫小寫必須易認與規(guī)范。、不符合上述規(guī)定要求的報銷單據，綜合管理部有權退回，財務部門有權拒絕報銷。業(yè)務接待與差旅用餐的管理要求、非差旅過程中，因公司業(yè)務需要接待的，屬于總經辦接待層級的，由總經辦自行安排；總經辦以外的部門需要安排接待的，須經綜合管理部報備，并由綜合管理部報請總經辦核準后，方可進行接待事宜。1借款管理 、原則上試用時長不足半個月的員工不允許借款；特殊情況時，由其所屬部門領導簽字（視為擔保）同意后方可。綜合管理部管理文件/ 4 ***（杭州）網絡科技有限公司附圖示綜合管理部管理文件/ 4第五篇：關于公司各項費用支出和報銷管理規(guī)定關于公司各項費用支出和報銷管理規(guī)定為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,合理控制費用支出，根據公司實際情況特制定本規(guī)