【正文】 方面狀況正常，能正常還本付息，本公司對借款人最終償還貸款有充分把握；（2）借款人可能存在某些消極因素，但現(xiàn)金流量充足，不會對貸款本息按約足額償還產(chǎn)生實質(zhì)性影響。第四篇：貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)一、指導(dǎo)原則根據(jù)中國人民銀行制定的《貸款分類指導(dǎo)原則》，依據(jù)借款人的實際還款能力進(jìn)行貸款質(zhì)量的五級分類，即按風(fēng)險程度將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失，后三種為不良貸款。四、工作回顧五級分類工作量大，涉及面廣，相對來說，對我們基層信用社是一次嚴(yán)峻的考驗。具體做法是：組織培訓(xùn)，提高分類技能加強(qiáng)五級分類培訓(xùn)工作是提高信貸人員工作能力和分類結(jié)果準(zhǔn)確性的重要保證，為了做好這項基礎(chǔ)工作，我社按照聯(lián)社部署，及時組織學(xué)習(xí)《**省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類實施細(xì)則》以及相關(guān)文件精神，統(tǒng)一發(fā)放學(xué)習(xí)教材，通過自學(xué)與集中培訓(xùn)相結(jié)合的學(xué)習(xí)方式，使所有參與分類的人員充分認(rèn)識五級分類的重要意義，并掌握基本知識和操作要領(lǐng)，為搞好貸款五級分類打下堅實的基礎(chǔ)?，F(xiàn)將我社貸款五級分類具體工作情況總結(jié)匯報如下：一、提高認(rèn)識、明確目標(biāo)貸款五級分類是以信貸資產(chǎn)的風(fēng)險性作為評定貸款質(zhì)量的重要方法，相對于“一逾兩呆”的貸款分類，五級分類能夠準(zhǔn)確、及時、動態(tài)地反映出貸款潛在風(fēng)險，并能對信貸風(fēng)險有效地進(jìn)行預(yù)警和防范。檢查發(fā)現(xiàn)，應(yīng)調(diào)未調(diào)整貸款或填寫文本不準(zhǔn)確,內(nèi)容不完整。貸款風(fēng)險五級分類工作納入2006年經(jīng)營管理目標(biāo)中考核，在原總分1000分之外,另加100分,具體考核如下：（一）借據(jù)復(fù)制（5分）復(fù)制后的借據(jù)余額每月與會計報表相符，否則，每差1萬元。實際檢查認(rèn)定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報數(shù)據(jù)相差2－3個百分點，為不夠真實。信用社審核信用社貸款審查小組成員根據(jù)信貸人員提出的分類理由，逐戶進(jìn)行分析討論，對資料的完整性、真實性和初分結(jié)果的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，提出審核意見，并形成會議紀(jì)要。借款人和擔(dān)保人的財務(wù)信息，主要包括：借款人和擔(dān)保人的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、收入等。收集信貸檔案資料信貸員應(yīng)收集如下信貸檔案資料： 借款人和擔(dān)保人的基本情況，主要包括：借款人和擔(dān)保人的名稱、地址、有效身份證明、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、經(jīng)營項目、貸款余額、貸款方式、貸款期限、信用等級。檢查發(fā)現(xiàn)，初分理由不合理，認(rèn)定文本填寫不準(zhǔn)確，內(nèi)容不全，每筆貸款差1項扣分。貸款風(fēng)險五級分類結(jié)果根據(jù)上報報表與實際檢查結(jié)果的差異情況，將信貸資產(chǎn)質(zhì)量真實程度劃分為以下三個檔次：實際檢查認(rèn)定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報數(shù)據(jù)相差2個百分點以下，為基本真實。特制定本辦法。對貸款風(fēng)險情況已經(jīng)發(fā)生變化的5萬元以上自然人其他貸款，應(yīng)重新填寫自然人其他貸款風(fēng)險分類認(rèn)定文本中的《自然人其他貸款風(fēng)險分類認(rèn)定表》進(jìn)行調(diào)整。經(jīng)統(tǒng)計，我社五級分類后表內(nèi)信貸資產(chǎn)正常類****萬元，不良類****萬元，相對于四級分類，不良貸款額增加了***萬元, 不良占比上升了*個百分點。三、統(tǒng)籌安排、分步實施在分類過程中，我們嚴(yán)格按照上級主管部門工作要求，采取統(tǒng)籌安排、分步實施、穩(wěn)步推進(jìn)的辦法，使五級分類工作取得了良好的進(jìn)展。為了便于管理，我社又自行編制信貸資料電子檔案清單，基本達(dá)到了“存放有序、查找及時、管理規(guī)范”的檔案管理要求。二要加快五級分類管理軟件開發(fā)，以提高貸款五級分類管理效率，減少人為因素對認(rèn)定結(jié)果的不利影響。損失貸款：指借款人已無償還本息的可能，無論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要損失了，或者雖然能收回極少部分，但其價值也是微乎其微，從銀行的角度看，也沒有意義和必要再將其作為銀行資產(chǎn)在賬目上保留下來，對于這類貸款在履行了必要的法律程序之后應(yīng)立即予以注銷，其貸款損失的概率在75%100%。（3）本筆貸款能按期支付利息。3次級貸款的參考特征：（1）借款人支付出現(xiàn)困難，且難以獲得新的資金。（4）借款人的資產(chǎn)負(fù)債率超過100%，且當(dāng)年繼續(xù)虧損。（5）由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期貸款，公司訴諸法律經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，公司仍然無法收回的貸款。對于信用卡透支，可參考以下方法進(jìn)行分類：如果貸款本金或利息拖欠還款3次或90天以上，至少分為次級類；拖欠還款6次或180天以上，至少分為損失類。根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第四十一條規(guī)定，國有獨資商業(yè)銀行對國務(wù)院批準(zhǔn)的特定貸款項目發(fā)放的貸款，由于國務(wù)院會采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施，彌補(bǔ)銀行因貸款造成的損失，因此，對此類貸款可以免予分類“破產(chǎn)廢債”企業(yè)的貸款在企業(yè)改制過程中，存在借款人“假破產(chǎn)、真廢債”的情況，對銀行信貸資產(chǎn)的安全造成了很大威脅。短期流動資金貸款：期限3個月至一年（不含三個月，含一年），主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)資金。固定資產(chǎn)貸款固定資產(chǎn)貸款是銀行為解決企業(yè)固定資產(chǎn)投資活動的資金需求而發(fā)放的貸款，主要用于固定資產(chǎn)項目的建設(shè)、購置、改造及其相應(yīng)配套設(shè)施建設(shè)的中長期本外幣貸款。寬限期有1年(12期)、2年(24期)、3年(36期)等不同。等額本金法和等額攤還法是兩種常用的還款方式，兩者比較，后者還款總額大于前者，但后者初期償還本金額少，對于初期償還能力較弱的項目來說，選擇后者較為有利。期限為10年。12 = ，首月的還本數(shù)=200000元247。只需你輸入以下幾個參數(shù)就可以立刻給出答案?？梢允前幢壤f增的；也可以是按比例遞減的。②在利率相等的條件下，選擇哪種還款法，差別不是很大的。所以，從某種意義上講，基準(zhǔn)利率是利率市場化機(jī)制形成的核心。二是榆林融資性擔(dān)保公司、典當(dāng)行、投資公司和寄售行等。建設(shè)期利息計算公式復(fù)利計息：建設(shè)期計利息=∑[(上一年年末借款本息累計+當(dāng)年借款額/2)年利率]?？梢少J款借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失，只是因為存在借款人重組、兼并、合并、抵押物處理和未決訴訟等待定因素，損失金額的多少還不能確定，貸款損失的概率在50%75%之間。關(guān)注類參考特征：a、宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)、市場、技術(shù)、產(chǎn)品、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理或財務(wù)狀況發(fā)生變化，對借款人正常經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，但其償還貸款的能力尚未出現(xiàn)明顯問題。次級類（1）借款人經(jīng)營虧損，支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來源，經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)；（2）借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù)；（3）借款人已不得不通過出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營，或者通過拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金；（4）借款人采用隱瞞事實等不正當(dāng)手段取得貸款的；（5）借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，對正常經(jīng)營構(gòu)成實質(zhì)損害，妨礙債務(wù)的及時足額清償；（6）借款人處于半停產(chǎn)狀態(tài)且擔(dān)保為一般或者較差的；（7）為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的“借新還舊”貸款；（8）可還本付息的重組貸款；（9）信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對還款構(gòu)成實質(zhì)性影響；（10）借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為可疑類；（11）違反國家法律、行政法規(guī)發(fā)放的貸款；（12）本金或利息逾期91天至180天(含)的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款31天至90天（含）?？梢深悈⒖继卣鳎篴、因借款人財務(wù)狀況惡化或無力還款，經(jīng)銀行對借款合同還款條款作出調(diào)整后，貸款仍然逾期或借款人仍然無力歸還貸款。損失類（1）借款人因依法解散、關(guān)閉、撤銷、宣告破產(chǎn)終止法人資格，農(nóng)村信用社依法對借款人及其擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；（2）借款人已完全停止經(jīng)營活動且復(fù)工無望，或者產(chǎn)品無市場，嚴(yán)重資不抵債瀕臨倒閉，農(nóng)村信用社依法對其財產(chǎn)進(jìn)行清償，并對其擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款；（3）借款人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤，農(nóng)村信用社依法對其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款；（4）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補(bǔ)償，確實無力償還的貸款；或者保險賠償清償后，確實無力償還的部分貸款，農(nóng)村信用社依法對其財產(chǎn)進(jìn)行清償或?qū)?dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；（5）借款人觸犯刑律，依法判處刑罰，其財產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，農(nóng)村信用社依法追償后無法收回的貸款；（6）借款人及其擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，農(nóng)村信用社訴諸法律，經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，農(nóng)村信用社仍無法收回的貸款；（7）由于上述（1）至（6）項原因，借款人不能償還到期債務(wù)，農(nóng)村信用社對依法取得的抵債資產(chǎn)，按評估確認(rèn)的市場公允價值入帳后，扣除抵債資產(chǎn)接收費用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的貸款；（8）開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發(fā)生墊款時，凡開證申請人和保證人由于上述（1）至（6）項原因，無法償還墊款，農(nóng)村信用社經(jīng)追償后仍無法收回的墊款；（9）銀行卡被偽造、冒用、騙領(lǐng)而發(fā)生的應(yīng)由農(nóng)村信用社承擔(dān)的凈損失；（10）助學(xué)貸款逾期后，農(nóng)村信用社在確定的有效追索期內(nèi)，并依法處置助學(xué)貸款抵押物（質(zhì)押物）向向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍無法收回的貸款；（11）農(nóng)村信用社發(fā)生的除貸款本金和應(yīng)收利息以外的其他逾期3年無法收回的其他應(yīng)收款；（12）已經(jīng)超過訴訟時效的貸款；（13）符合《財政部關(guān)于印發(fā)的通知》（財金[2005]50號）規(guī)定的被認(rèn)定為呆賬條件之一的信貸資產(chǎn)；（14）借款人無力償還貸款，即使處置抵（質(zhì)）押物或向擔(dān)保人追償也只能收回很少的部分，預(yù)計貸款損失率超過85%。h、經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的貸款。此前的貸款四級分類制度是將貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆賬四