【正文】 明確工作任務(wù)和崗位責(zé)任的基礎(chǔ)上，保證出納工作的質(zhì)量。禁止簽發(fā)空頭支票。（2）打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前將所需資料送達(dá)銀行。（2）隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。原則就是要有原則地完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項任務(wù)；遇到自己無法解決的問題，應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)請示；對工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，不把責(zé)任推給他人。因為出納員每天都和貨幣資金打交道，所以，與其他會計人員相比，出納有其特殊性。，造成工作未完成的，應(yīng)列明未盡事項，留待次日優(yōu)先辦理。，并把當(dāng)天收到的現(xiàn)金送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。③付款金額雙方確認(rèn)后，由收款人簽字并加蓋“付訖”或“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章。（3）辦理付款。對于不符合財務(wù)規(guī)定的付款應(yīng)當(dāng)堅決給予抵制，并向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報，行使出納員的工作權(quán)力，用途不明的，出納員可以拒付。如收入金額較大的，應(yīng)及時上報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，便于資金的安排調(diào)度，手續(xù)完畢后，在有關(guān)收款依據(jù)上加蓋“收訖”或“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章。出納員在清楚收入的金額和來源后，進(jìn)行清點核對。其基本業(yè)務(wù)如下：①確定收款金額。比如：領(lǐng)料單、借款單、工資單等。公司的一切支付，均應(yīng)以處理完善的憑證為依據(jù)，任何要求選取行支付后補手續(xù)者，均應(yīng)予以拒絕。凡未經(jīng)會計編送傳票而出納先行收款的，由出納先行開具收據(jù)，辦理收款手續(xù)，然后將收據(jù)連同相關(guān)傳票交送會計。往來結(jié)算（1）辦理往來結(jié)算，建立清算。（注意出納與收銀員的區(qū)別）。周到就是盡一切右能為他人提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。同時，在自已的工作權(quán)限內(nèi)，堅持原則，正確處理國家、單位和個人的利益關(guān)系，自覺抵制各種不正之風(fēng)，保護(hù)單位合法權(quán)益不受侵犯。（三）職來道德要求（1）愛崗敬業(yè)。當(dāng)天下班前，要完成日記賬的登記。再發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或其他情況，應(yīng)由收款經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。所以，出納員必須嚴(yán)格核實付款金額、用途和有關(guān)審批手續(xù)。① 由經(jīng)辦人填制付款單證，注明付款金額和用途，并對付款事項的真實性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。（1）明確資金支出來的金額和用途。② 銀行核實。③ 收到是銷售或勞務(wù)性質(zhì)的收入，出納員應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)的銷售（或勞務(wù)）合同確定收款額是否按協(xié)議執(zhí)行，并對預(yù)收賬款、當(dāng)期實現(xiàn)的收入和收回以前欠款分別進(jìn)行處理，保證賬實一致。出納員在收到一筆資金之前，應(yīng)當(dāng)清地知道具體要收的金額是多少，向誰收錢，收什么性質(zhì)的錢，再按不同的情況進(jìn)行分析處理。（2）清點收入。③ 清點核對無誤后。出納員必須嚴(yán)格按合同、發(fā)票或有關(guān)依據(jù)上記載的收款人進(jìn)行付款，對于代為收款的，應(yīng)當(dāng)出具收款人的證明材料并與原收款人核實后，方可辦理付款手續(xù)。涉及實物的，應(yīng)當(dāng)由倉庫保管員或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人簽收：涉及差旅費、招待費等，應(yīng)當(dāng)朋證明人或知情人加以證明。⑤ 銀行付款。（二）出納員一天的工作按排上班第一時間，檢查現(xiàn)金，有價證券及其他貴重物品。當(dāng)天下班前，出納員應(yīng)進(jìn)行賬實核對，必須保證現(xiàn)金實有數(shù)與日記賬、總賬、相符。（2）廉潔自律，廉潔自律是會計職業(yè)道德的提。尊重就是尊重同事，虛心向同事學(xué)習(xí)、請教，重視同事的感受。第二篇：出納工作內(nèi)容和工作流程出納工作內(nèi)容和工作流程出納常設(shè)的帳戶出納憑證的填制與審核出納憑證的管理發(fā)票以及空白票據(jù)的管理和使用現(xiàn)金管理與現(xiàn)金業(yè)務(wù)核算銀行帳戶管理與銀行結(jié)算方式出納人員的交接出納工作內(nèi)容和工作流程一、出納工作內(nèi)容出納工作 出納工作，顧名思義，出即支出，納即收入。（2）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)賓白支票。（2）負(fù)責(zé)工資核算。資金支出的處理：出納應(yīng)根據(jù)會計送到的經(jīng)總裁批準(zhǔn)后的各類報告單即付款憑證執(zhí)行付款，其程序如下：（1）出納收到付款憑證后，應(yīng)即通知經(jīng)辦部門或收款人前來領(lǐng)取。出納人員根據(jù)審核無誤的與現(xiàn)金和銀行存款有關(guān)的會計憑證，按先后順序逐筆結(jié)出余額。第三篇：財務(wù)部出納工作內(nèi)容及具體流程出納工作內(nèi)容及具體流程簡單地說，出納員工作的具體對象就是貨幣資金。出納員應(yīng)當(dāng)明確付款人的全稱和有關(guān)情況，對于收到背書支票或其他代為付款的情況，應(yīng)由經(jīng)辦人加以注明。出納員若未發(fā)現(xiàn)問題，損失由出納員負(fù)責(zé)。①出納員每支付一筆資金時，一定要清楚知道所需支付的具體金額，然后進(jìn)行合理安排。①由經(jīng)辦人填制付款單證，注明付款金額和用途，并對付款事項的真實性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。①現(xiàn)金付款。（4）付款退回。登記日記賬之前，要審核現(xiàn)金收付款憑證及銀行存款收付款憑證。（三）職業(yè)道德要求（1）愛崗敬業(yè)。出納員在工作過程中，必須遵守各種紀(jì)律、法規(guī)、準(zhǔn)則和制度，依法辦事，并保持客觀公正的態(tài)度，實事求是保證提供的會計信息合法、真實、準(zhǔn)確、及時。耐心就是耐心回答他人提出的問題，不計較他人的態(tài)度好壞和語言的輕重。，做到日清月結(jié)，并及時與銀行賬核對余額。（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。日常收支業(yè)務(wù)包括現(xiàn)金的收支；銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理；負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、支票、結(jié)算憑證、空白收據(jù)和有關(guān)印章；發(fā)票的開具；其他與貨幣資金有關(guān)的行政事宜。如發(fā)生超庫存罰款時，如因出納未及時將超額現(xiàn)金存入銀行造成的，由出納人員負(fù)責(zé)。（6）不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。(5)涉及外匯的，應(yīng)按照國家外匯管理和結(jié)構(gòu)匯制度的規(guī)定及有關(guān)文件辦理外匯收支業(yè)務(wù)。、各種有價證券、各種支付、結(jié)算憑證、空白收據(jù)有關(guān)印章和其他貴重物品（1）妥善保管庫存現(xiàn)金及各種有價證券，