【正文】 析，為公司領導決策提供有效依據(jù)。嚴格按照公司財務管理制度做好自己的本職工作。所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。對外報表為向各主管機關報送的報表，主要有資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、其他報表。憑證執(zhí)行誰負責誰編制，編制后應及時簽章。(2)公司自制的差旅費報銷單。及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現(xiàn)金。每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關系清楚。報銷費用時須由經手人在報銷單上簽字并簡述事由，由驗證人簽字確認，并由會計進行審核，報總經理處簽字批準后，到財務部出納處沖賬或報銷。購置固定資產借款：機器設備等單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價2000元以上者，屬固定資產。及時核算和上繳各種稅金。貫徹公司質量方針和質量目標。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款余額調節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。第十七條 公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批后，由財務管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔保期滿后及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。第八條 做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。第四條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。財 務 基 礎 工 作 規(guī) 范 財務基礎工作規(guī)范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。一、職責范圍認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的。(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的。六、應付帳款的確認原則：應付帳款的確認直接關系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此應付帳款的確認應遵循謹慎性原則用經過工程現(xiàn)場相關人員簽字的原始入庫單原件和供應商的發(fā)貨清單確認應付帳款和工程施工，以降低因傳真不清楚而造成的錯誤。工程成本分析表，在工程完工時，結合預算、結算、實際使用情況進行統(tǒng)計的報表。憑證的保管：憑證統(tǒng)一由一名財務人員進行裝訂、保管，此人對憑證的總體情況負責。另一種為對于一次報銷，票據(jù)非常多的情況，使用支出證明單進行票據(jù)匯總。財 務 基 礎 工 作 規(guī) 范 財務基礎工作規(guī)范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。負責裝訂、管理會計檔案。工程完工后，準確核算出工程成本，編報工程成本表。負責會計監(jiān)交工作。財務部經理崗位職責負責協(xié)助財務總監(jiān)組織本公司的財務管理和經濟核算工作。報銷時須由經手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷。備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實際情況核定，報總裁批準后執(zhí)行。1完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益。敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。（三）其他：非本公司人員領款時，必須由我公司相關人員帶領。對3個月以上部門未回款財務部上報公司總裁。接受人應核對帳單金額及是否經過客戶確認。2）凡購買打折機票的（票面有不得簽轉更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。出差期間的交際應酬費，須事先請示總經理特批。差旅費報銷管理規(guī)定為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標準，特制定此規(guī)定，具體如下：出差人員是指經公司總經理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。對3天內無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。(所有境外出差必須提前書面請示總經理經批準后方可執(zhí)行)。固定資產與辦公家具：其購買由各部門報申請計劃，經部門負責人簽字，公司總經理批準。支出審批制度一、目的為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經辦人、部門經理、財務主管（經理）、總經理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。（二）會計職責按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。第一篇：小公司財務管理制度財務管理制度一、總則依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度；為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度；財務管理細則一、總原則公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業(yè)部總經理的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。負責管理公司的日常財務工作。1完成領導交辦的其他工作。庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。其它依據(jù)相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。每月底由運營管理中心向財務部提供有關方面的明細表（經各部門簽字確認）。各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批后方可借款。印刷費（出片費）：部門憑發(fā)票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用（成本）報銷單，財務審核無誤后付款。各單位經理報差旅費憑報銷單經大區(qū)總裁審批后到財務核銷借款。超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內報銷手續(xù)一樣。出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60% 予以補助。如無法提供相應票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。部門人員調動或離職等，部門經理必須監(jiān)督其業(yè)務款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財務部相關統(tǒng)計人員均應簽字，并報財務備案。財務部對部門未回款進行監(jiān)督。（二）付款方式：轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；現(xiàn)金；實物或廣告，要有公司總經理的批示。收集一份小公司財務管理制度范本，供相關朋友們參考：全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度。編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。1加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。購置固定資產必須開具正式發(fā)票。日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。承辦公司領導交辦的其他工作。完成領導布置的其他工作。工程付款依據(jù)合同、財務帳、工程預算進行審核。每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關系清楚。完成財務總監(jiān)或財務經理交付的其它工作。(3)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù)，經相關領導簽字后，可以報銷。憑證的審核必須及時，以防因記帳不及時造成核算控制的滯后，原則上所有憑證必須在編制后的第二天 審核完畢，第三天登帳完畢。對內報表為公司內部要求填制匯總的各種報表，內部報表有：按部門分類的管理費用表，按區(qū)域、人員分類的經營費用表，按工程、供應商進行分類的進貨付款表，按工程分類的項目管理費用表，按供應商、工程進行分類的應付帳款表，按工程、分包隊伍進行分類的預付帳款表，以上報表為按月填報。經營費用：經營費用科目用來核算業(yè)務部門的所有費用，按照二級科目人員，三級科目具體明細項 目進行核算。(三)未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的。(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。按公司規(guī)定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點；每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關系清楚；1負責裝訂、管理會計檔案；1每月末及時督促各項目報帳；1及時、準確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳；1編制和執(zhí)行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案；1進行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益；1認真貫徹國家的財經方針政策，執(zhí)行會計制度和財務管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議；1完成領導布置的其他工作。本規(guī)定由總經理辦公會負責解釋。(五)按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。會計核算應以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。第三章 資本金和負債管理第十二條 資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準后處理。第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。參與公司工程承包合同、采購合同的評審工作。日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。購買原材料須取得原始正規(guī)發(fā)票，日常費用支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。按公司規(guī)定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點。財務部出納員崗位職責辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務，嚴格按照我國有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫。一、票據(jù)票據(jù)的種類：(1)外部取得的原始發(fā)票。二、憑證憑證統(tǒng)一使用記帳憑證。四、報表報表分為對外報表和對內報表。二、財務工作崗位職責（一）財務經理職責對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。（四）出納職責建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。所開出支票必須封填收款單位名稱。敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益。二、財務管理制度公司財務收支嚴格執(zhí)行“收支兩條線”，不得坐支現(xiàn)金。資金支付憑證必須附有經會計審核、總經理審批的有效票據(jù)。門窗(玻璃、窗臺、窗欞)上無浮塵。廁所墻面、地面、便池清潔干凈，無雜物、無異味。企業(yè)財務預算是在預測和決策的基礎上，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標，對一定時期內企業(yè)資金取得和投放、各項收入和支出、企業(yè)經營成果及其分配等資金運動所作的具體安排。其主要負責人參與企業(yè)財務預算委員會的工作，并對本部門財務預算執(zhí)行結果承擔責任。第十五條業(yè)務預算是反映預算期內企業(yè)可能形成現(xiàn)金收付的生產經營活動（或營業(yè)活動）的預算，一般包括銷售或營業(yè)預算、生產預算、制造費用預算、產品成本預算、營業(yè)成本預算、采購預算、期間費用預算等，企業(yè)可根據(jù)實際情況并參照公司具體要求編制。同時在編制時，為確保預算的可執(zhí)行性，可設立一定的預備費作為預算外支出。第二十三條企業(yè)應當將財務預算作為預算期內組織、協(xié)調各項經營活動的基本依據(jù)，將預算細分為月份和季度預算，以分期預算控制確保財務預算目標的實現(xiàn)。第二十六條在日?？刂浦校髽I(yè)應當健全憑證記錄，完善各項管理規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行生產經營月度計劃和成本費用的定額、定率標準，加強適時的監(jiān)控。第六章財務預算的調整第三十條下達執(zhí)行的財務預算，一般不予調整。財務預算考評是發(fā)揮預算約束與激勵作用的必要措施，通過預算目標的細化分解與激勵措施的付諸實施，達到“人人肩上有指標，項項指標連收入”。第八章附則第三十八條本制度自20xx年x月x日起執(zhí)行。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。如遇特殊情況須經公司主管領導批準。 B、一般職員，房租標準為100元/日。、會議費用及其他費用管理制度⑴ 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理。⑶ 應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施。、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。⑴ 公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。⑷ 固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯(lián)。⑸ 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的