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審計工作經(jīng)驗交流(更新版)

2024-10-13 23:22上一頁面

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【正文】 型與發(fā)展,基層成立內(nèi)部審計協(xié)會具有不可替代的作用。其目的是健全內(nèi)部控制制度,嚴肅財經(jīng)紀律,查錯揭弊,改善經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟效益。第三篇:內(nèi)部審計工作經(jīng)驗交流大部制環(huán)境下的內(nèi)部審計工作開展十八屆三中全會要求“積極穩(wěn)妥實施大部門制”。四是審計方法“活運用”。我局分別以信函方式向四套班子領(lǐng)導(dǎo)和人大、政協(xié)代表,以郵件方式向各鎮(zhèn)、各部門,以報紙、網(wǎng)站公告方式向社會公眾征集績效項目計劃。我們還在局域網(wǎng)上專門設(shè)立了績效審計資料共享平臺,為每位審計人員訂閱了《績效審計實務(wù)》、《市縣績效審計》等書籍供大家學(xué)習(xí)借鑒。我局編寫的《市**新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金績效審計案例》在全省績效審計典型案例評比中獲三等獎,有2篇績效審計文書分別被市局評為優(yōu)秀績效審計報告和優(yōu)秀績效審計分析報告。通過完善政府投資審計工作,提高政府投資項目審計質(zhì)量和審計效率,力求最大限度的節(jié)約投資建設(shè)成本,提高財政資金的使用效益。堅持科學(xué)規(guī)范,實事求是的原則,把握責任界定的標準。一是深化政府財政審計工作,構(gòu)建財政審計大格局。三是深化專項資金審計工作,強化“以民為本”的服務(wù)意識。構(gòu)建上下左右,縱橫交錯的廉政監(jiān)督體系,有效擴大廉政監(jiān)督面,確保審計人員正確對待和依法行使職權(quán),做到依法審計、文明審計、廉潔審計、和諧審計,始終維護審計機關(guān)的良好形象。我局于**年初成立了以一把手為組長的績效審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組、以分管副局長為組長的績效審計攻關(guān)小組。一方面,在外部人力資源的配備上,我局搜集了本市農(nóng)業(yè)、社保、工程、環(huán)境、計算機等專業(yè)人才的信息,建立了績效審計外部專家?guī)?,根?jù)項目需求適時選擇聘用;另一方面,在典型績效審計項目的人員配備上,采取新老搭配、優(yōu)勢互補、強強聯(lián)合的方式,搭建溝通協(xié)調(diào)能力強、開拓創(chuàng)新能力強、綜合分析能力強、計算機應(yīng)用能力強的“四強組合”型審計組,優(yōu)先保證典型績效項目的實施。二是審計類型“巧結(jié)合”。通過分析構(gòu)建門診補償?shù)腅R模型,將審計思路迅速轉(zhuǎn)化為流程圖,僅抽查的3個鎮(zhèn)就發(fā)現(xiàn)審計疑點24條,經(jīng)逐一查證,發(fā)現(xiàn)3個鎮(zhèn)有7人多填多報獲得補償9000多元的問題?!碑斍?,隨縣共有縣級黨政群團、人大政協(xié)、政法機構(gòu)、直屬事業(yè)單位等單位共計53個,名義上保留內(nèi)部審計科室的的單位僅有10個(水利局、林業(yè)局、交通局、人社局、教育局、文體局、農(nóng)業(yè)局、糧食局、城投、供銷社),覆蓋面不足20%;明確設(shè)立審計科的僅有1個(教育局),其余的大致都是與財務(wù)科室合并而成。首先,應(yīng)當獲取單位主要負責人的支持。審計局要依托內(nèi)部審計協(xié)會,定期上門進行業(yè)務(wù)指導(dǎo),或者集中開展業(yè)務(wù)培訓(xùn),或者引導(dǎo)不同單位之間內(nèi)審人員交流心得,促使內(nèi)審人員提高理論水平,不斷改進和提升審計手段、技術(shù)方法,從而提高內(nèi)審效力,更好地履職盡責。首先,統(tǒng)一區(qū)委、區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)班子的思想,增強開展經(jīng)濟責任審計工作的緊迫感。經(jīng)濟責任審計是一項新的工作,最初,各部門認識不盡一致:有的對開展這項工作能否發(fā)揮作用持懷疑態(tài)度,有的認為這項工作與本部門關(guān)系不大,有的怕工作搞不好有風(fēng)險、擔責任。針對這些問題,我們多次組織全區(qū)處級領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)習(xí)有關(guān)規(guī)定,強調(diào)開展經(jīng)濟責任審計工作的重要意義;同時,開展經(jīng)濟責任審計時,區(qū)領(lǐng)導(dǎo)按分工與被審計對象談話,針對不同情況,講道理,談利弊,提要求。明確了聯(lián)席會議的職能,建立工作制度。為使經(jīng)濟責任審計工作有章可循,有據(jù)可依,我們在總結(jié)試點經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,結(jié)合我區(qū)實際,制定了《領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計試行辦法》。為營造良好的經(jīng)濟責任審計工作環(huán)境,我們通過新聞宣傳媒體,在黃金時間安排電視專題采訪和領(lǐng)導(dǎo)講話,播放專題宣傳片,同時采取召開案件通報警示大會、印發(fā)學(xué)習(xí)材料等多種形式,進行廣泛地宣傳教育,形成了領(lǐng)導(dǎo)重視,干部理解,社會關(guān)注,審計人員盡職的良好氛圍。區(qū)委、區(qū)政府每年都把經(jīng)濟責任審計工作列入全區(qū)重點工作目標組織實施,在區(qū)委全會和區(qū)政府工作會議上與其他工作一起布置,每季度區(qū)委、區(qū)政府督查部門都對工作進展情況進行重點督查,督促五部門按要求完成工作任務(wù),保證了經(jīng)濟責任審計工作的落實。對審計中發(fā)現(xiàn)存在一般問題的,進行談話教育,打招呼、敲警鐘;對問題較多,但又夠不上紀律處分和組織處理的,予以誡勉,限期整改。同時,結(jié)合街道經(jīng)濟工作實際,安排審計部門對有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員進行培訓(xùn),幫助他們制定和落實整改措施。__省電力公司為了保證“資產(chǎn)經(jīng)營責任、安全生產(chǎn)責任、黨風(fēng)廉政建設(shè)責任制”的貫徹落實,促進__電力競爭性生存、可持續(xù)發(fā)展,提高企業(yè)效益、社會效益、員工效益,實現(xiàn)“客戶滿意,政府放心”的終極目標,緊緊圍繞“咬定雙滿意,奮力創(chuàng)一流,加速實現(xiàn)兩個帶全局意義的根本性轉(zhuǎn)變”的工作主線,積極探索構(gòu)筑“立體、動態(tài)、集約、高效”的內(nèi)部監(jiān)督體系,實施財務(wù)總監(jiān)、總會計師及財務(wù)部門負責人委派制、片區(qū)審計工作派出制和監(jiān)督巡視制度。如對火電廠煤耗管理的審計調(diào)查,促進了基層單位對入廠煤質(zhì)量的管理;對大修理費用的審計調(diào)查,進一步明確了大修與技改的界限;對結(jié)算中心的資金管理審計調(diào)查,提出了運用多種財政杠桿盤活存量資金的建議;對多經(jīng)企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)管理的審計調(diào)查,促進了多經(jīng)企業(yè)內(nèi)部市場的統(tǒng)一和規(guī)范管理;對投資管理的審計調(diào)查,區(qū)分了投資與借款的界限;對科技開發(fā)費的審計調(diào)查,提出統(tǒng)籌安排、集中開發(fā)、推廣應(yīng)用的意見,有利于克服科技投入的重復(fù)、浪費現(xiàn)象。審計部門對經(jīng)營管理第一責任人組織進行了任期經(jīng)濟責任審計,在完成離任經(jīng)濟責任審計的同時加大了屆中經(jīng)濟責任審計力度,對企業(yè)經(jīng)營管理的薄弱環(huán)節(jié)和經(jīng)營管理上不合規(guī)的經(jīng)濟行為及時給予預(yù)警;省公司還把內(nèi)部審計評價融入干部屆中考核工作中,配合人事部門在鑒證、評價領(lǐng)導(dǎo)班子經(jīng)營能力上發(fā)揮了作用,使審計職能得到進一步強化。各片區(qū)審計工作部建立了片區(qū)各單位的審計電子臺賬,動態(tài)分析經(jīng)濟安全危機點;開展了審計工作回頭看活動,加大審計成果運用檢查力度,組織對1999年以來審計成果運用和落實情況的監(jiān)督檢查,解決“審用脫節(jié)”問題,根除“審而不改,審而無用”現(xiàn)象;省公司還為各單位主要領(lǐng)導(dǎo)建立了電子郵箱聯(lián)系制度,審計部門對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的共性問題通過電子郵箱發(fā)送給各單位主要領(lǐng)導(dǎo),各單位領(lǐng)導(dǎo)對提出的審計意見能給予重視,部分單位還對照電子郵箱中提出的問題,舉一反三、對照自查。省公司先后舉辦了經(jīng)濟法規(guī)、審計業(yè)務(wù)、審計計算機應(yīng)用和工程預(yù)決算知識等培訓(xùn)班,受訓(xùn)審計人員近400人次;三是送出去培訓(xùn)。三、幾點體會一是審計干部對審計作用認識的提高是做好審計工作的基礎(chǔ)。截止2001年底,基層單位共有21個單位設(shè)立了獨立的審計科,其他規(guī)模較小的企業(yè)均配備了專職審計員;同時借助片區(qū)審計、社會審計力量,擴大了審計復(fù)蓋面;各電業(yè)局審計部門還配備了工程技術(shù)人員,開展對工程決算的審計;公司系統(tǒng)共有專職審計人員93人,其中公司本部28人,基層單位65人,為審計工作的開展提供了保障。
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