【正文】 員工的風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)教育，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲制度銀行會(huì)計(jì)人員是直接或間接進(jìn)行會(huì)計(jì)操作的人員，他們的操作行為直接影響整個(gè)銀行體系的資產(chǎn)安全。通過內(nèi)部審計(jì)的方式，由審計(jì)人員從后臺(tái)調(diào)閱資料和數(shù)據(jù)利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行篩查，對(duì)會(huì)計(jì)科目異常變動(dòng)予以關(guān)注，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)后再與現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)相結(jié)合進(jìn)一步核查并要求當(dāng)事機(jī)構(gòu)就問題做出反饋，但此種方法也有時(shí)間滯后的弊端。同時(shí)，面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)營(yíng)銷壓力巨大，為了爭(zhēng)搶客戶，往往會(huì)出現(xiàn)為了給客戶提供便利越過制度進(jìn)行操作，比如違規(guī)放貸、違規(guī)為客戶墊付資金等，出現(xiàn)“會(huì)計(jì)核算制度讓位于營(yíng)銷”的不正常情況，從而帶來會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)，而問題被發(fā)現(xiàn)時(shí)往往已經(jīng)造成了巨大的損失。隨著市場(chǎng)化環(huán)境下各家銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈，各個(gè)銀行將工作的重心都放在提高盈利能力、營(yíng)銷客戶、創(chuàng)造利潤(rùn)上。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范關(guān)鍵是對(duì)行為人的控制．提高行為人的業(yè)務(wù)素質(zhì)。嘗試創(chuàng)造連接不同市場(chǎng)的產(chǎn)品．將存款與債券市場(chǎng)、存款與貨幣市場(chǎng)收益掛鉤，如貨幣市場(chǎng)基金、結(jié)構(gòu)性存款等。(2)健全獨(dú)立的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系。這樣既可減少信用風(fēng)險(xiǎn)，又可以提高銀行利潤(rùn)。近年來．銀行出現(xiàn)一些經(jīng)濟(jì)案件的一個(gè)顯著特點(diǎn)是，一些基層負(fù)責(zé)人或客戶經(jīng)理以提高服務(wù)效率、方便客戶為借口，使一些規(guī)章制度流于形式，管理上出現(xiàn)漏洞，給一些犯罪分子以履行職務(wù)或服務(wù)客戶為名，行經(jīng)濟(jì)犯罪之實(shí)提供了方便。1．4操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為由外部客觀原因和由內(nèi)部工作人員的行為造成的損失。量化管理和模型化是西方發(fā)達(dá)國家銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在技術(shù)上的重要發(fā)展趨勢(shì)。近期銀行間市場(chǎng)資金受中央銀行收縮貨幣信貸政策的影響由寬松逐步變?yōu)榫o張。目前國內(nèi)各商業(yè)銀行通過主動(dòng)負(fù)債擴(kuò)大資金來源的渠道非常有限，對(duì)客戶存款的期限、金額、利率都無法進(jìn)行有效的控制和管理，負(fù)債的總量結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)，利率結(jié)構(gòu)和客戶結(jié)構(gòu)無法有效優(yōu)化并與資產(chǎn)合理匹配。1．2流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要包括兩種形式：市場(chǎng)／產(chǎn)品流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流／資金風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的收益結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)擴(kuò)張模式解決了信用風(fēng)險(xiǎn)在整個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)體系中的核心地位。(3)片面理解發(fā)展化解風(fēng)險(xiǎn)的手段，通過擴(kuò)大貸款規(guī)模來緩解和延緩風(fēng)險(xiǎn)。因此，正確認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)并建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制機(jī)制，對(duì)商業(yè)銀行而言有著更為重要的意義。經(jīng)濟(jì)研究、2009年9張廣元——商業(yè)銀行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的幾個(gè)潛在風(fēng)險(xiǎn)探討。參考文獻(xiàn)：1劉星——商業(yè)銀行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀及發(fā)展研究。(六)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移引入個(gè)人消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)由于銀行難以掌握借款人的健康狀況和償還能力的變化,這就給個(gè)人消費(fèi)貸款能否到期收回造成極大隱患。(四)建立銀行內(nèi)部個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系商業(yè)銀行應(yīng)建立個(gè)人信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,嚴(yán)格按照貸后管理操作辦法,做好貸后檢查、項(xiàng)目跟蹤監(jiān)控,及時(shí)掌握借款人動(dòng)態(tài)。(二)完善現(xiàn)有的法律體系,使其更科學(xué)、操作更合理目前,我國消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)量雖然不斷擴(kuò)大,但信貸業(yè)務(wù)還不成體系,缺乏統(tǒng)一的法律保障、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)范。這種在信息不對(duì)稱狀況下審批的個(gè)人消費(fèi)類貸款,加大了銀行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。這種忽視銀行債權(quán)的現(xiàn)象在實(shí)際工作中普遍存在,給銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理帶來了一定的負(fù)面影響,造成銀行資產(chǎn)無法收回,形成了不小的風(fēng)險(xiǎn)隱患。由于國內(nèi)商業(yè)銀行開辦個(gè)人信貸業(yè)務(wù)時(shí)間不長(zhǎng),缺乏個(gè)人信貸管理方面的經(jīng)驗(yàn),而且同一個(gè)借款人的信用信息、基礎(chǔ)資料分散在不同業(yè)務(wù)部門,相當(dāng)一部分銀行沒有配套的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng),僅憑人工統(tǒng)計(jì),難以管理和實(shí)現(xiàn)資源共享。對(duì)于借款人的資產(chǎn)負(fù)債狀況,銀行僅能參考客戶提供的相關(guān)資料或其所在單位的證明。為此,商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的特點(diǎn),加強(qiáng)對(duì)該業(yè)務(wù)隱藏風(fēng)險(xiǎn)的分析與識(shí)別,以便及時(shí)采取措施,防范風(fēng)險(xiǎn)。2009年上半年,個(gè)人住房按揭貸款迅猛增長(zhǎng),新增量達(dá)4 ,同比增幅超過150%。第一篇：淺析商業(yè)銀行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范對(duì)策：淺析商業(yè)銀行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范對(duì)策[摘 要]當(dāng)前個(gè)人信貸業(yè)務(wù)市場(chǎng)空間不斷拓展,消費(fèi)貸款規(guī)模不斷擴(kuò)大,但該項(xiàng)業(yè)務(wù)中存在不少問題和風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)有針對(duì)性地采取防范對(duì)策,化解商業(yè)銀行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。其中,國家對(duì)住房消費(fèi)、汽車消費(fèi)、農(nóng)村消費(fèi)等領(lǐng)域的金融支持力度加大,是拉動(dòng)個(gè)人信貸業(yè)務(wù)提升的主要原因。隨著消費(fèi)貸款規(guī)模的不斷擴(kuò)大,該項(xiàng)業(yè)務(wù)中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)也逐步顯露出來。一般情況下,銀行只是對(duì)借款人提供的身份證明、個(gè)人收入證明等基本材料進(jìn)行判斷和決策,對(duì)個(gè)人的信用調(diào)查基本上是參考中國人民銀行個(gè)人征信系統(tǒng)查詢的個(gè)人征信報(bào)告,而有的客戶和銀行沒有發(fā)生過業(yè)務(wù)關(guān)系,信用報(bào)告就無法提供有效的參考信息。(二)銀行內(nèi)控制度欠缺或管理手段落后加大業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)目前,國內(nèi)一些商業(yè)銀行管理水平不高,內(nèi)控制度欠缺,管理手段落后,內(nèi)部管理薄弱。例如,就房產(chǎn)抵押貸款而言,在實(shí)際借款人造成逾期欠款經(jīng)銀行多次催收無果后,訴訟程序會(huì)被啟動(dòng),但我國法律在這方面沒有明確的規(guī)定,法官在實(shí)際執(zhí)行時(shí)會(huì)考慮到保護(hù)借款人或保證人的正常生活,如強(qiáng)制執(zhí)行,會(huì)造成借款人或保證人無家可歸,故往往會(huì)暫緩執(zhí)行。有些客戶在多家商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款,各銀行信息不能共享,基本上是各自為政地辦理各自的個(gè)人信貸業(yè)務(wù),僅憑借申請(qǐng)人提供的資料進(jìn)行授信,銀行無法及時(shí)掌握其他金融機(jī)構(gòu)是否對(duì)申請(qǐng)人開辦了授信業(yè)務(wù),也無法對(duì)該客戶最大授信承受能力進(jìn)行判斷。其次,加快中國人民銀行征信條例的法制化進(jìn)程,盡快收錄各金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)部門、海關(guān)、法院、企事業(yè)單位、居民水電費(fèi)交款情況等信息入庫,搜集整理個(gè)人收入、信用、工商審批、居民納稅情況等信息,評(píng)估個(gè)人信用等級(jí),按評(píng)定的信用等級(jí)給予授信。銀行對(duì)重點(diǎn)客戶應(yīng)加大營(yíng)銷和調(diào)研力度,在促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí),有效降低貸款的預(yù)期損失比率。對(duì)用于購買汽車等大件耐用消費(fèi)品的,除應(yīng)將所購車作為抵押品外,還可追加經(jīng)銷商或其自然人股東做擔(dān)保,從而有效保證銀行資產(chǎn)的安全,將風(fēng)險(xiǎn)降到最小化。面對(duì)跨國銀行的挑戰(zhàn)，我國商業(yè)銀行要以傳統(tǒng)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，以個(gè)人信貸間業(yè)務(wù)為先導(dǎo)，不斷調(diào)整經(jīng)營(yíng)理念，堅(jiān)持傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)相互促進(jìn)、利潤(rùn)和市場(chǎng)份額兼顧的市場(chǎng)策略，尋找適合我國商業(yè)銀行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的、科學(xué)有效的管理體制、管理方式和管理手段，最終在行業(yè)內(nèi)形成一種良好的中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)氛圍，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。湖南大學(xué)、2009年8黃麗萍——商業(yè)銀行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的對(duì)策研究。由于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性和擴(kuò)散性的特點(diǎn)，一旦銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實(shí)損失，不僅會(huì)導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，而且將對(duì)整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生巨大的破壞力。其次，商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中依然存在許多誤區(qū)，這表現(xiàn)在：(1)大量的“桌上放款人”僅僅以貸款審查流程是否合規(guī)，資料手續(xù)是否完備為審批標(biāo)準(zhǔn)．而忽略對(duì)借款人的實(shí)地調(diào)查；(2)過分迷信大客戶，大項(xiàng)目，尤其是有政府背景的項(xiàng)目，忽略風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)變化，從而盲目擴(kuò)大貸款規(guī)模，引發(fā)惡性循環(huán)。將進(jìn)一步增加銀行的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，不利于風(fēng)險(xiǎn)的分散。而且，在開放的世界市場(chǎng)中，新增的各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)最終均表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)。主要體現(xiàn)在：(1)高流動(dòng)性靠存款的超長(zhǎng)增長(zhǎng)所支撐，且存款中主動(dòng)性負(fù)債不足。即使債券資產(chǎn)流動(dòng)性較強(qiáng)，但目前商業(yè)銀行受交易場(chǎng)所和交易對(duì)象的限制，要立即變現(xiàn)不但困難，而且要遭受較大價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。其次，我國商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)量化管理落后。因此，在利率上升或下降時(shí)，商業(yè)銀行都會(huì)面臨客戶在不同程度上的選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。其次，主觀惡意行為風(fēng)險(xiǎn)往往是以主觀善意行為為條件。2．1防范信用風(fēng)險(xiǎn)防范信用風(fēng)險(xiǎn)要在加強(qiáng)貸前調(diào)查和貸時(shí)審查等工作的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)作好：(1)建立符合國際標(biāo)準(zhǔn)的銀行信用內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)模型。在資金配置過程中建立起完備的經(jīng)濟(jì)、金融信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng)，強(qiáng)化各種風(fēng)險(xiǎn)的量化分析，注意期限結(jié)構(gòu)上的配比．防范利率和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)．同時(shí)實(shí)行謹(jǐn)慎會(huì)計(jì)原則，不斷補(bǔ)充自有資本金，增強(qiáng)抵御流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)的能力。第二，開發(fā)和運(yùn)用主動(dòng)負(fù)債或提高資產(chǎn)流動(dòng)性的產(chǎn)品，改善資產(chǎn)負(fù)債組合，如發(fā)行次級(jí)債券。操作風(fēng)險(xiǎn)管理在很大程度上依賴內(nèi)控制度的完善與否。目前我國商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)龐大、網(wǎng)點(diǎn)眾多，多家大行的網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量在1萬個(gè)以上，這些網(wǎng)點(diǎn)是銀行拓展業(yè)務(wù)、服務(wù)客戶、創(chuàng)造效益的堡壘，但數(shù)量眾多的網(wǎng)點(diǎn)和機(jī)構(gòu)也給各銀行帶來了管理上的難題。另外，也有領(lǐng)導(dǎo)對(duì)員工威逼利誘，脅迫員工違規(guī)操作以達(dá)成自己的目的。但這種檢查主要采用抽查的形式，對(duì)于一些存在問題的業(yè)務(wù)很可能因?yàn)槌椴椴坏蕉胚^，另外，檢查時(shí)間有限，也很難面面俱到。雖然經(jīng)過數(shù)十年的發(fā)展，各家銀行的電子業(yè)務(wù)渠道都取得了較大的發(fā)展，但一方面是由于我國現(xiàn)階段國情決定了無論是企業(yè)還是個(gè)人客戶，在商業(yè)銀行柜面辦理的現(xiàn)金業(yè)務(wù)仍占據(jù)了很大的比重；另一方面也應(yīng)該看到銀行的支付結(jié)算體系還有待進(jìn)一步完善，網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等電子渠道各項(xiàng)功能還需要進(jìn)一步開發(fā)。要有專人負(fù)責(zé)對(duì)制度進(jìn)行整理，對(duì)于執(zhí)行多年已經(jīng)不適用的制度應(yīng)及時(shí)地進(jìn)行清理，對(duì)一些需要更新的制度及時(shí)進(jìn)行更新。增加自助設(shè)備，可以極大地減輕物理網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)壓力，減輕員工的壓力，解放人力，同時(shí)運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析等技術(shù)，實(shí)現(xiàn)資源的合理配置，降低銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。在法治社會(huì)的中國，商業(yè)銀行作為一個(gè)特殊的債權(quán)人，在信貸業(yè)務(wù)中，經(jīng)常需要通過法律途徑來維護(hù)自己的正當(dāng)權(quán)益。通過真實(shí)有效的身份證明，可以判斷當(dāng)事人的行為能力，從而確認(rèn)其行為的有效性。但是在特殊情況下，就需要提供其它相關(guān)證據(jù)。擔(dān)保方式不同，法律要求亦不同。”我認(rèn)為，這樣的證明只能當(dāng)作是一種權(quán)屬聲明，不能作為權(quán)屬證據(jù)。由此，經(jīng)過抵押人簽字確認(rèn)的抵押合同或帶有抵押條款的借款合同，便是抵押行為存在的證據(jù)。動(dòng)產(chǎn)最大的特點(diǎn)便是流動(dòng)性，而這一特點(diǎn)也是動(dòng)產(chǎn)抵押 的不安全因素之一。另外，由于這種情況的執(zhí)行很復(fù)雜，存在一定難度，而且又沒有相關(guān)的規(guī)定對(duì)“生活必需品”加以詳細(xì)具體的說明，使法院有充分理由不予以受理銀行的執(zhí)行申請(qǐng)。一方面，國有商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)案件勝訴后，真正裁決執(zhí)行的很少，風(fēng)險(xiǎn)仍得不到降低；另一方面，債權(quán)人為追索到期債務(wù)，訴訟保全追索清償，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的費(fèi)用大幅度上升，使做為債權(quán)人的國有銀行處于十分尷尬的境地：對(duì)違約者不起訴，害怕失去時(shí)效，債權(quán)無法保護(hù)；提出訴訟，又擔(dān)心只會(huì)加大成本、不見收益。只要全社會(huì)高度重視，國有商業(yè)銀行認(rèn)真對(duì)待，并采取切實(shí)可行的防范化解措施，真正做到未雨綢繆和防患于未然，就完全可以把風(fēng)險(xiǎn)降到最低的限度。對(duì)經(jīng)營(yíng)難以為繼、有破產(chǎn)跡象的企業(yè)，應(yīng)密切關(guān)注動(dòng)向并提前介入，采取多種措施進(jìn)行資產(chǎn)保全。內(nèi)部操作流程不完善、內(nèi)外勾結(jié)作案。比如風(fēng)險(xiǎn)管理制度政策的修訂與產(chǎn)品創(chuàng)新的速度不能同步，導(dǎo)致理論制度和實(shí)際操作脫節(jié)。加大業(yè)務(wù)和制度培訓(xùn)的力度，多學(xué)案例，加強(qiáng)自我保護(hù)意識(shí)的教育，熟悉業(yè)務(wù)操作，養(yǎng)成良好的操作習(xí)慣，使遵守規(guī)章制度成為一種文化。設(shè)立專門負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理部門，由它牽頭建立對(duì)高層管理人員的監(jiān)督制約機(jī)制，其他各層面配合制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理策略，防止管理斷層和風(fēng)險(xiǎn)控制的盲區(qū)，使操作風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。，引導(dǎo)員工樹立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，用鮮活的案例教育員工珍惜現(xiàn)有崗位，告誡員工應(yīng)當(dāng)遵章守法，遠(yuǎn)離