【正文】 結(jié)果正確,對輸入到計(jì)算機(jī)里的憑證進(jìn)行認(rèn)真 是關(guān)鍵；審核機(jī)制憑證公式的正確性是電算化稽核的直接。內(nèi)部控制是農(nóng)村信用社的一種 行為。違規(guī)分析：違反《農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法》第四十九條“信用社取得的抵債資產(chǎn)原則上不得自用，必須組織拍賣或按規(guī)定通過其它方式變現(xiàn)。參 考 答 案一、填空題存款、貸款、支付結(jié)算、現(xiàn)金出納準(zhǔn)備、實(shí)施、報告、處理、稽核檔案整理降低薪酬系數(shù)、解聘職務(wù)、責(zé)令辭職、免職、待崗（清收）、解除勞動合同正常、關(guān)注、次級、可疑、損失利潤、收入、費(fèi)用 7現(xiàn)金收入先收款后記賬；現(xiàn)金付出先記賬后付款靜態(tài)、動態(tài)解除勞動合同 6二、判斷題√三、單項(xiàng)選擇題：DCCBADCCBD四、多項(xiàng)選擇題A B DA B CA B CA B C DA B C DA B C DA B CA B EA B C DC D五、簡述題對抵貸資產(chǎn)信貸部門要指定專人負(fù)責(zé)接受清理登記和保管維護(hù)。2002年2月15日，經(jīng)雙方協(xié)議。后因木板廠效益不好，貸款到期未還。（二）抵貸資產(chǎn)未變現(xiàn)之前，不能視為貸款收回，但該筆貸款在收到實(shí)物之日起不再計(jì)息。因此，根據(jù)法律規(guī)定，除非有特殊情形，否則國家機(jī)關(guān)、公益性事業(yè)單位、社會團(tuán)體、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門均不得作為保證人為他人提供擔(dān)保。A、6月和11月 B、7月和11月 C、6月和11月D、7月和12月農(nóng)村信用社社員，經(jīng)本社（A）同意后，可以退股。商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位和個人強(qiáng)令要求其發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保。（F）。定活兩便儲蓄按支取日不超過一年期的相應(yīng)檔次的整存整取定期儲蓄存款利率打 折計(jì)息。存款、貸款、支付結(jié)算、現(xiàn)金出納稽核工作程序劃分為、等五個階段。A、單位之間金額100萬元以上的單筆轉(zhuǎn)帳收付B、個人銀行結(jié)算帳戶之間20萬元以上的款項(xiàng)收付C、個人銀行結(jié)算帳戶與單位結(jié)轉(zhuǎn)帳戶之間20萬元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)D、金額20萬元以上的單筆現(xiàn)金收付取得抵債資產(chǎn)的標(biāo)志A、所有權(quán)B、租賃權(quán)C、處置權(quán)D、使用權(quán)五、簡述題：（20分，每小題5分）工作底稿主要內(nèi)容包括哪些？違規(guī)工作人員的處理種類有哪些？稽核報告編寫的原則？如何審查借款合同的合規(guī)性和合法性？六、案例分析題（進(jìn)行違規(guī)分析并提出處理意見或建議，15分，第1題7分，第2題8分）2006年5月8日，稽核發(fā)現(xiàn)，某信用社庫存現(xiàn)金當(dāng)日帳面余額為125080元，庫存中有紅陽電器門市部現(xiàn)金支票一張、金額30000元抵庫，經(jīng)查紅陽電器門市部在信用社開立的存款帳戶此前余額僅有1500元，經(jīng)與管庫員對證，查明該30000元庫款由信用社與企業(yè)出納人員合伙挪用，抵庫時間已經(jīng)3個月，查庫登記簿上無其間信用社管理人員的查庫記錄。A、全面性B、連續(xù)性C、延伸性D、靈活性屬于永久保管的會計(jì)檔案。A、固定資產(chǎn)購建支出B、罰沒款支出C、出納短款支出D、以上都不是確定重要空白憑證帳實(shí)相符采用的方法是。（）單位定期存款證實(shí)書可以作為質(zhì)押貸款權(quán)利質(zhì)物。1記帳過程中，紙質(zhì)憑證轉(zhuǎn)為電子信息，或電子信息轉(zhuǎn)為紙質(zhì)憑證，均不得改變和。各種利息的收付必須對外以備查考?；斯ぷ鲗?shí)行報告制度。A、存折B、存單C、國庫券D、金融債券四、簡述題：（10分，每題2分）擔(dān)保的形式都有哪些？農(nóng)村信用社信貸管理的原則 ？《票據(jù)法》所稱的票據(jù)，一般分為哪幾種？稽核檔案包括哪些？貸款通則所規(guī)定的一般貸款程序有哪些？五、案例分析題：20分2006年1月25日，稽核人員在對某信用社內(nèi)外賬務(wù)核對時，發(fā)現(xiàn)開戶單位王牌服裝公司與信用社往來賬余額不符，王牌服裝公司的往來賬余額比信用社存款戶賬面余額大33萬元。長期貸款展期最長不得超過5年（）。對農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理指標(biāo)的稽核應(yīng)從、和三方面進(jìn)行稽核。1目前，農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)的折舊采用法。稽核證據(jù)按其形態(tài)分類包括：、。第一篇：蒙城聯(lián)社稽核業(yè)務(wù)知識測試題稽核業(yè)務(wù)知識測試題（總分100分）出題單位： 蒙城縣聯(lián)社出題人： 張啟民一、填空題（20分，每題1分）農(nóng)村信用社稽核具有、的特點(diǎn)。對于違規(guī)工作人員的處理種類中紀(jì)律處分包括、。劃分可疑類要把握“”這一基本特征。主要檢查是否視同現(xiàn)金管理，是否堅(jiān)持“”的原則，即是否由會計(jì)部門管賬，由出納部門管證，相互制約，定期核對。票據(jù)行為：是指設(shè)立、變更或消滅票據(jù)法律行為的合法活動（）。A保證人B抵押人C質(zhì)押人D領(lǐng)導(dǎo)按貸款風(fēng)險分類法如借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還的貸款應(yīng)歸為()A正常B關(guān)注C次級D可疑下列屬于縣級聯(lián)社稽核部門主要職責(zé)有()：A農(nóng)村信用社內(nèi)部控制制度的健全性和有效性；B農(nóng)村信用社各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營成果的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性；C農(nóng)村信用社計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的安全性和有效性；D農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人及重要崗位人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況；信用社購買的（）、（）、必須通過表內(nèi)科目核算，其他未發(fā)生資金收付的有價單證，應(yīng)通過表外科目核算。按照責(zé)、權(quán)、利相一致的原則，稽核工作實(shí)行，各級對稽核工作實(shí)行考核，建立獎懲分明的稽核工作激勵制度。利息收付除對個人存貸款利息可以對單位存貸款利息一律，不得。1帳款核對，應(yīng)核對余額與與。()臨時存款帳戶的使用期限是2年，單位存款帳戶每年須辦理年檢。A、3個B、4個C、5個D、6個以下應(yīng)列入營業(yè)成本的項(xiàng)目是。A、學(xué)校B、醫(yī)院C、國家機(jī)關(guān) D、具有代為清償債務(wù)能力的法人四、多選題（10分，每小題1分）非現(xiàn)場稽核是與現(xiàn)場稽核相對應(yīng)的，具有特點(diǎn)。A、銀行承兌匯票要素不全B、未經(jīng)查詢的匯票 C、注有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的匯票D、背書不連續(xù)辦理大額支付交易必須進(jìn)行登記和報備，下列屬于大額支付交易。請談?wù)勀阏J(rèn)為應(yīng)如何構(gòu)筑嚴(yán)密的信用社內(nèi)控制度管理體系？（10分）第三篇：省聯(lián)社稽核業(yè)務(wù)知識測試題稽核業(yè)務(wù)知識測試題（總分100分）一、填空題（15分，）農(nóng)村信用社稽核監(jiān)督的業(yè)務(wù)活動包括、等活動。盜竊（用）重要空白憑證或有價單證的給予 有關(guān)責(zé)任人員開除 處理。質(zhì)押貸款中。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立，自收到申請文件之日起六個月內(nèi)；任何單位和個人不得強(qiáng)令商業(yè)銀行發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保。A、每月 B、每二個月 C、每季度 D、每半年季度打印季報表和結(jié)息利息清單，年終打印年報表，半年報和試算表分別于(D)打印輸出。儲蓄管理?xiàng)l例第十一條 儲蓄機(jī)構(gòu)的設(shè)置必須具以下不可以作為保證人的有（ABC）A、國家機(jī)關(guān) B、學(xué)校、醫(yī)院、幼兒園 C、企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)、職能部門 D、具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或公民《擔(dān)保法》規(guī)定，國家機(jī)關(guān)不得為保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外；學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體不得為保證人；企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門不得為保證人；企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。13抵貸資產(chǎn)如何管理?（一）信用社取得抵貸資產(chǎn)后，按其現(xiàn)值能夠抵償貸款本息的，借款合同、擔(dān)保合同終止；不能抵償貸款本息的部分，信用社應(yīng)依據(jù)合同繼續(xù)追償。六、案例分析題（進(jìn)行違規(guī)分析并提出處理意見或建議,10分每小題5分）2000年11月20日，某農(nóng)村信用社向張某貸款4萬元，期限6個月，用途為木板廠生產(chǎn)資金周轉(zhuǎn)，由主任孫某一手辦理。，已逾期2年多，無力償還本息。個人看法略。處理意見（1）建議農(nóng)村信用聯(lián)社給該社主任相應(yīng)紀(jì)律處分和一定的經(jīng)濟(jì)處罰；（2）要求該社限期收回張某及妻子李某貸款。稽核的權(quán)威性是指稽核機(jī)構(gòu)和人員在行使監(jiān)督檢查及處理問題方面具有使人信服的 與。決算的稽核主要是對農(nóng)村信用社決算前的，進(jìn)行監(jiān)督。（）農(nóng)村信用社購買有價證券即可以從國家規(guī)定的承銷機(jī)構(gòu)購入，也可以從合法的交易市場購入。Ａ、稽核行為 B、稽核結(jié)果 C、稽核問題 D、稽核檔案農(nóng)村信用社稽核具有（，）和（）特點(diǎn)。Ａ、借據(jù) B、匯票 C、支票 D、定期存單五、簡述題（每題5分，計(jì)15分）作為稽核證據(jù)必須同時具備哪些條件？開展計(jì)算機(jī)運(yùn)用稽核的意義有哪些？會計(jì)報表的稽核主要有哪些內(nèi)容？六、案例分析題（第1小題7分，第2小題8分，計(jì)15分）客戶在信用社存款100萬元，申請辦理銀行承兌匯票100萬元，信用社憑客戶申請直接從中行存款帳戶為其擔(dān)保，劃出保證金100萬元，辦理期限6個月的銀行承兌，交于客戶。3．對客戶授信管理，必須遵循（）、（）的原則。（）2．鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所不能借款，但可以擔(dān)保貸款。（）10．單位定期存款可以提前支取，所支取的本息只能轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。； ； ； 。（）月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。14．某信用社出售一棟不用的房地產(chǎn)，應(yīng)涉及哪些稅金（）。這屬于（）A．輸入控制； B．文件管理控制； C．訪問控制； D．輸出控制。5月下旬供應(yīng)商將輕型客車送達(dá)到B聯(lián)社。2002年12月，查帳人員在某信用社檢查時發(fā)現(xiàn)2001年5月7日，該社信用社開戶企業(yè)江南化工廠向信用社借款50萬元，期限1年，并以該廠一幢評估價為55萬元辦公樓抵押。第四篇：舒城聯(lián)社稽核業(yè)務(wù)知識測試題稽核業(yè)務(wù)知識測試題（總分100分）出題單位：舒城縣信用聯(lián)社出題人：李 勇一、填空題（20分，每小題2分）稽核部門在理事長的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)轄內(nèi)稽核工作的，對本級、轄內(nèi)農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)運(yùn)行及內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，并向、和報告工作。稽核工作考核原則。某社于2005年3月1日做出一筆抵押貸款10萬元整，一切手續(xù)合規(guī)，貸款用途是：生產(chǎn)地鐵鋼。（含1年）以上，單位價值在2000元（含2000元）以上的。法院判決借款單位已解散，清償值為零。二、判斷題（10分，每小題1分）票面殘破超過五分之一的人民幣可以兌換全額或半額人民幣。審計(jì)通知書應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)簽批。D、20資本充足率指標(biāo)是指與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額的比率不得 低于8％。由于王某經(jīng)營自來水廠和液化氣站，所需流動資金較大，到期難以償還貸