【正文】 是否同步。共同費(fèi)用的分?jǐn)偡椒ǎ簯?yīng)在各單項(xiàng)工程中按比例分?jǐn)偂５谄哒?附則第三十七條 本辦法由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部負(fù)責(zé)解釋。不需要安裝的機(jī)械設(shè)備、工器具及家具的價(jià)值，應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)的輔助登記臺(tái)帳記錄或有關(guān)會(huì)計(jì)核算資料填列。本表中“其他費(fèi)用”是根據(jù)“竣建03－1表”所列應(yīng)攤?cè)虢ㄖこ痰钠渌M(fèi)用，按全部建筑物、房屋的建筑費(fèi)用的價(jià)值平均分?jǐn)?，以便?jì)入每一建筑物、房屋的價(jià)值之內(nèi)。第三十條 竣建04表“移交其他單位的資產(chǎn)明細(xì)表”。（四）分?jǐn)偡椒ā１颈淼暮嫌?jì)數(shù)應(yīng)與竣建02表“預(yù)計(jì)未完工程”行相符。（五）本表的“合計(jì)”，“投資合計(jì)”，“移交生產(chǎn)的資產(chǎn)總值”?！罢袠?biāo)總額”根據(jù)中標(biāo)單位與建設(shè)單位簽訂的招投標(biāo)協(xié)議書(shū)金額匯總填列，包括工程招標(biāo)、物資招標(biāo)、技術(shù)招標(biāo)。第六章 編制方法和說(shuō)明第二十六條 竣建01表“竣工工程概況表”（一）本表反映基建竣工工程的基本情況，主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等，細(xì)分為火電、水電和風(fēng)電竣工工程概括表。第二十二條 竣工決算報(bào)告編報(bào)口徑，應(yīng)遵循一個(gè)概算范圍內(nèi)的工程項(xiàng)目編制一個(gè)竣工決算報(bào)告的原則。（二）審計(jì)提出問(wèn)題的處理情況。（二）工程總體評(píng)價(jià)。財(cái)務(wù)部門(mén)是編制竣工決算報(bào)告工作的主要責(zé)任部門(mén)，在編制竣工決算前，應(yīng)做好以下工作：，財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行全面的整理和核對(duì)。（六）工程質(zhì)量鑒定有關(guān)資料。第十一條 財(cái)務(wù)部門(mén)要建立科學(xué)合理的會(huì)計(jì)科目和賬戶(hù)核算體系，為竣工決算的編制提供基礎(chǔ)條件。從工程籌建開(kāi)始，在日常會(huì)計(jì)核算中，就要全面考慮到編制竣工結(jié)算的要求，為將來(lái)編制竣工決算創(chuàng)造條件。第六章 附 則第四十三條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行，原《中國(guó)國(guó)電集團(tuán)公司基本建設(shè)工程竣工決算報(bào)告編制辦法（試行）》（國(guó)電集財(cái)[2003]315號(hào)）同時(shí)廢止。第四十條 移交資產(chǎn)—長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、無(wú)形資產(chǎn)一覽表（竣建044表）（一）本表“項(xiàng)目”按資產(chǎn)或費(fèi)用項(xiàng)目詳細(xì)填列，所形成資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值按會(huì)計(jì)核算記錄填列。其中包括設(shè)備原價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)、采保費(fèi)等，如系進(jìn)口設(shè)備還應(yīng)包括關(guān)稅、手續(xù)費(fèi)等有關(guān)費(fèi)用。（六）將“移交資產(chǎn)－長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、無(wú)形資產(chǎn)一覽表”（竣建044表）中的“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”和“無(wú)形資產(chǎn)”的最后一行合計(jì)數(shù)，填入本表的“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”行和“無(wú)形資產(chǎn)”行的“直接形成的資產(chǎn)”和“移交資產(chǎn)合計(jì)”列中。按照附錄中《其他費(fèi)用核算、分?jǐn)傓k法》的規(guī)定，以實(shí)際完成的工作量分?jǐn)偅绨磳?shí)際工作量有困難，也可按概算工作量作為分?jǐn)偢黜?xiàng)費(fèi)用的計(jì)算基數(shù)。（七）“預(yù)計(jì)未完收尾工程明細(xì)表”（竣建02表附表）反映工程已經(jīng)竣工，但尚有少量尾工需要繼續(xù)完成。實(shí)際投資完成額100%。1．“建設(shè)性質(zhì)”分新建、擴(kuò)建、改建、遷建和恢復(fù)性建設(shè)等。（十二）其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)。（八）預(yù)留未完工程的說(shuō)明。2．新增生產(chǎn)能力的效益分析。應(yīng)對(duì)“可行性研究報(bào)告”“項(xiàng)目建議書(shū)”“設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)”“概算批準(zhǔn)書(shū)”等的批準(zhǔn)單位、批準(zhǔn)日期和文號(hào)進(jìn)行說(shuō)明。著重說(shuō)明各工程項(xiàng)目之間工期的銜接與系統(tǒng)的協(xié)調(diào)。有關(guān)資料具體包括：（一）批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)文件等；（二）概算投資構(gòu)成和概算調(diào)整及批準(zhǔn)資料；（三）招標(biāo)有關(guān)文件、合同及執(zhí)行情況；（四）主要施工工程量和投資的完成情況；（五）設(shè)備清冊(cè)和設(shè)備價(jià)款及工程價(jià)款的結(jié)算情況；（六）歷年工程建設(shè)資金的到位和使用情況，以及在建期間貸款利息的分?jǐn)偳闆r；（七）其他工程成本和費(fèi)用支付情況；（八）有關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表；（九）土地征用及賠償?shù)扔嘘P(guān)批準(zhǔn)文件、合同；（十）工程監(jiān)理、工程質(zhì)量鑒定情況及重大設(shè)計(jì)修改等情況；（十一）與基建項(xiàng)目有關(guān)的權(quán)證資料，如土地使用權(quán)證、房產(chǎn)證等；（十二）工作總結(jié)、建設(shè)期的重大會(huì)議記錄及其他相關(guān)資料。第二十四條 做好財(cái)務(wù)收支情況的清理和核對(duì)工作。第二十二條 做好設(shè)備管理工作，建立健全有關(guān)設(shè)備臺(tái)賬，滿(mǎn)足交付使用財(cái)產(chǎn)要求。第十六條 竣工決算報(bào)告的概算投資，應(yīng)以集團(tuán)公司最終批準(zhǔn)的概算為依據(jù)；實(shí)際投資，應(yīng)根據(jù)正確的會(huì)計(jì)賬面數(shù)據(jù)如實(shí)填報(bào)，做到賬實(shí)相符，賬表相符。第十條 竣工決算報(bào)告是重要的經(jīng)濟(jì)檔案，必須注意保密，妥善保管，永久保存。第四條 集團(tuán)公司本部、全資及控股公司投資的所有新建、擴(kuò)建、改建、遷建和恢復(fù)性建設(shè)的電源及其他所有基本建設(shè)工程項(xiàng)目，均應(yīng)在工程竣工驗(yàn)收合格后，按本辦法的要求，全面、準(zhǔn)確、及時(shí)地編制竣工決算報(bào)告。其主要內(nèi)容包括：（一）工程概況，重點(diǎn)對(duì)“工程項(xiàng)目核準(zhǔn)文件（可行性研究報(bào)告）”、“概算批準(zhǔn)書(shū)”等的批準(zhǔn)單位、批準(zhǔn)日期和批準(zhǔn)文號(hào)進(jìn)行說(shuō)明；、結(jié)構(gòu)和主設(shè)備的有關(guān)情況，對(duì)主要建筑的布置和主體設(shè)備的合理性進(jìn)行說(shuō)明。（四）其他相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)：、材料、低值易耗品等的清點(diǎn)登記工作； 。第一篇：《國(guó)家電網(wǎng)公司工程竣工決算報(bào)告編制辦法(試行)》國(guó)家電網(wǎng)公司工程竣工決算報(bào)告編制辦法（試行）第一章 總則第一條 為了規(guī)范工程竣工決算報(bào)告的編制工作，進(jìn)一步提高工程竣工決算報(bào)告的質(zhì)量，根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)法規(guī)，結(jié)合國(guó)家電網(wǎng)公司的實(shí)際情況，制定本辦法。、材料清冊(cè)；，并形成總結(jié)性文件；，并對(duì)節(jié)余或超支情況進(jìn)行分析并提出處理意見(jiàn)；，清理征地、租用、遷移補(bǔ)償合同，檢查執(zhí)行情況，提出工程全部占用土地情況明細(xì)清單及占地方位圖；。第十七條 工程竣工決算報(bào)告說(shuō)明書(shū)是總括反映竣工工程建設(shè)成果和經(jīng)驗(yàn)，全面分析工程投資與造價(jià)的書(shū)面總結(jié)，是竣工決算的重要組成部分。第三條 工程籌建之初，項(xiàng)目法人單位應(yīng)組織財(cái)務(wù)、基建（工程）、計(jì)劃、物資等有關(guān)部門(mén)，組成竣工決算報(bào)告編制組，分別指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)相關(guān)資料的收集、整理，共同配合完成竣工決算報(bào)告的編制準(zhǔn)備工作。第九條 項(xiàng)目法人單位或董事會(huì)要定期組織有關(guān)人員對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行檢查、監(jiān)督，對(duì)在工程建設(shè)過(guò)程中和竣工決算報(bào)告編制過(guò)程中的違法、違紀(jì)行為要按規(guī)定嚴(yán)肅處理。第十五條 項(xiàng)目法人單位（或項(xiàng)目實(shí)施單位）要認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，實(shí)事求是地編制工程項(xiàng)目竣工決算報(bào)告，做到編報(bào)及時(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，內(nèi)容完整。各明細(xì)賬戶(hù)的設(shè)置除應(yīng)按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定外，還應(yīng)滿(mǎn)足編制竣工決算報(bào)告及基建工程管理的要求，并配備專(zhuān)職的會(huì)計(jì)人員進(jìn)行工程項(xiàng)目的核算和竣工決算報(bào)告的編制工作。（四）建設(shè)期內(nèi)使用的各項(xiàng)可移交資產(chǎn)登記薄，其中固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)登記名稱(chēng)、規(guī)格、供應(yīng)單位、制造廠(chǎng)商、存放地點(diǎn)、計(jì)量單位、數(shù)量、金額等。第二十七條 為保證竣工決算報(bào)告及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的編制，應(yīng)從基本建設(shè)工程籌建時(shí)起，即做好有關(guān)資料的積累和整理工作，并規(guī)范建立有關(guān)臺(tái)賬。主要說(shuō)明開(kāi)工和竣工時(shí)間，以實(shí)際工期對(duì)照合理工期是提前還是延期。（二）建設(shè)依據(jù)。包括實(shí)際基建支出與概算進(jìn)行對(duì)比分析，單位投資分析，動(dòng)用基本預(yù)備費(fèi)的項(xiàng)目、金額、動(dòng)用原因及依據(jù)的列表分析說(shuō)明?？⒐そY(jié)余資金的占用形態(tài)及處置情況。說(shuō)明待攤支出各項(xiàng)費(fèi)用分?jǐn)偟囊罁?jù)和方法。（三）本表應(yīng)根據(jù)最終批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件、計(jì)劃和會(huì)計(jì)核算等有關(guān)資料填列。6．“固定資產(chǎn)形成率”= 實(shí)際移交的固定資產(chǎn)總額247。（六）“其中：預(yù)計(jì)未完工程”的合計(jì)欄應(yīng)與“竣建02表附表” 最后一行合計(jì)數(shù)一致。（二）分?jǐn)偡椒?。（五）將“竣?43表”中的“工器具小計(jì)”及“家具小計(jì)”行的“屬流動(dòng)資產(chǎn)”和“屬固定資產(chǎn)”合計(jì)數(shù)（凈值），分別填入本表“流動(dòng)資產(chǎn)”和“固定資產(chǎn)”項(xiàng)目的“工器具”、“家具”行的“直接形成的資產(chǎn)”和“移交資產(chǎn)合計(jì)”列內(nèi)。（二）本表“設(shè)備價(jià)值”各行應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料填列。（二）不需要安裝的機(jī)械設(shè)備、工器具及家具的價(jià)值，應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)的輔助登記臺(tái)賬記錄和有關(guān)會(huì)計(jì)核算資料填列。其中為多臺(tái)機(jī)組所共同承擔(dān)的費(fèi)用需要按合理的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分?jǐn)偅こ炭⒐ず笠淮涡哉{(diào)整。第四條 基本建設(shè)工程竣工決算報(bào)告是綜合反映基建工程項(xiàng)目從工程籌建到竣工決算日，實(shí)際發(fā)生的全部建設(shè)資金的投資用向、投資效果和建設(shè)經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)性文件；是考核工程設(shè)計(jì)概算的執(zhí)行情況，分析工程建設(shè)成本，移交生產(chǎn)單位登記、核算資產(chǎn)等的主要依據(jù)。１ 成立竣工決算編制領(lǐng)導(dǎo)小組，竣工決算以財(cái)務(wù)部門(mén)為主，工程、計(jì)劃、物資等有關(guān)部門(mén)派員參加，積極配合，及時(shí)提供有關(guān)資料，以滿(mǎn)足竣工決算報(bào)告編報(bào)的需要。（五）工程項(xiàng)目投資計(jì)劃、資金來(lái)源及資金到位情況。第十四條 財(cái)務(wù)部門(mén)的準(zhǔn)備工作。從項(xiàng)目的批準(zhǔn)單位、日期、文號(hào)、工程建設(shè)起止時(shí)間、質(zhì)量、安全、完成工作量、主要設(shè)備、材料消耗量等方面進(jìn)行說(shuō)明。第十八條 報(bào)表編制說(shuō)明的主要內(nèi)容：（一）會(huì)計(jì)帳務(wù)處理、主要費(fèi)用組成及其他費(fèi)用分?jǐn)傇瓌t。第二十一條 竣工決算報(bào)告是建設(shè)項(xiàng)目重要的經(jīng)濟(jì)檔案，表格中所列數(shù)據(jù)必須與有關(guān)部門(mén)核實(shí)，根據(jù)財(cái)務(wù)帳面數(shù)字如實(shí)填報(bào)，做到帳實(shí)相符，帳表相符。項(xiàng)目單位應(yīng)在規(guī)定的竣工決算編制期限內(nèi)保質(zhì)保量地完成。“實(shí)際投資”按會(huì)計(jì)核算資料填列，應(yīng)與“竣建02表”的“投資合計(jì)”行的實(shí)際合計(jì)數(shù)相符。（四）“預(yù)計(jì)未完工程”行，根據(jù)“預(yù)計(jì)未完工程表”的合計(jì)數(shù)填列。按概算所列單項(xiàng)或分部工程及計(jì)劃所需投資數(shù)填列。（三）“需分?jǐn)偛糠帧焙嫌?jì)數(shù)，應(yīng)與竣建05表“移交生產(chǎn)單位使用的資產(chǎn)總表”中的“攤?cè)胭M(fèi)用”合計(jì)數(shù)相符。（九）購(gòu)入不需要安裝的機(jī)械設(shè)備、工器具及家具、無(wú)形資產(chǎn)以及長(zhǎng)期待攤費(fèi)用不分?jǐn)偲渌M(fèi)用。本表中“建筑費(fèi)用”各行應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)核算實(shí)際發(fā)生數(shù)，分別“建筑物”和“房屋”逐行計(jì)算填列。第三十四條 竣建05－3表“移交使用的資產(chǎn)不需要安裝設(shè)備、工具、器具及家具一覽表”，本表反映不需要安裝的機(jī)械設(shè)備、工器具及家具等詳細(xì)情況。根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料分析填列。一次交付一次計(jì)算，分期分批交付分期分批計(jì)算。（3）投資包干情況分析：說(shuō)明投資包干結(jié)余的有機(jī)構(gòu)成和包干結(jié)余的分配使用情況。（六）竣工決算表格，包括：1．建設(shè)項(xiàng)目竣工工程概況表(華能竣建01表)2．建設(shè)項(xiàng)目竣工工程決算一覽表（匯總）(華能竣建02表)3．建設(shè)項(xiàng)目竣工工程決算一覽表（內(nèi)資）(華能竣建02表)4．建設(shè)項(xiàng)目竣工工程決算一覽表（外資）(華能竣建02表)5．建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)口設(shè)備決算明細(xì)表（華能竣建02—1表）6．建設(shè)項(xiàng)目投資包干節(jié)余情況表（華能竣建02—2表）7．建設(shè)項(xiàng)目預(yù)計(jì)未完工程明細(xì)表（華能竣建02—3表）8．建設(shè)項(xiàng)目其他費(fèi)用明細(xì)表（華能竣建03表）9．建設(shè)項(xiàng)目其他費(fèi)用分?jǐn)倹Q算表（華能竣建03—1表）10．建設(shè)項(xiàng)目竣工投入生產(chǎn)使用財(cái)產(chǎn)總表（華能竣建04表）11．投入使用財(cái)產(chǎn)房屋及建筑物一覽表（華能竣建04—1表）12．投入使用財(cái)產(chǎn)安裝機(jī)械一覽表（華能竣建04—2表）13．投入使用財(cái)產(chǎn)不需安裝機(jī)械設(shè)備、工具、家具一覽表（華能竣建04—3表）14．建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表（華能竣建05表）考慮建設(shè)項(xiàng)目的特殊性而在“預(yù)規(guī)”的項(xiàng)目劃分之外，增加部分特殊項(xiàng)目或特殊費(fèi)用，為規(guī)范“工程項(xiàng)目一覽表”的項(xiàng)目及編制竣工決算的需要，應(yīng)對(duì)這些特定項(xiàng)目和費(fèi)用，按照“預(yù)規(guī)”項(xiàng)目劃分的原則進(jìn)行整理、回歸。竣工決算辦公室應(yīng)制定具體工作內(nèi)容，分工負(fù)責(zé)，明確各部門(mén)應(yīng)提供的數(shù)據(jù)和資料。3．對(duì)未完項(xiàng)目、取消項(xiàng)目、概算外增加項(xiàng)目的報(bào)批：根據(jù)工程部門(mén)提出的清單、起草文件，向公司報(bào)批，如在項(xiàng)目施工前已經(jīng)獲公司批準(zhǔn)，應(yīng)將批準(zhǔn)文件復(fù)印給財(cái)務(wù)部。對(duì)安裝設(shè)備的房屋，應(yīng)從房屋造價(jià)中分劈出每臺(tái)設(shè)備基座的費(fèi)用；（2）與概算比較，對(duì)概算外的建設(shè)項(xiàng)目列出明細(xì)及批準(zhǔn)文件；（3）對(duì)施工中取消的項(xiàng)目列出明細(xì)，注明已完的工程量；（4）對(duì)超概算面積、標(biāo)準(zhǔn)、投資的建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)單獨(dú)列出明細(xì)，并說(shuō)明原因。4．對(duì)外出售物資清理（1）對(duì)外出售物資是否都出庫(kù)，如未出應(yīng)抓緊辦理，貨款是否收回；（2）列出對(duì)外處理進(jìn)口物資明細(xì)，同時(shí)計(jì)算損失。12．對(duì)全廠(chǎng)設(shè)備進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。（3）投資效益評(píng)價(jià)指標(biāo)。（二）工程進(jìn)度欄“開(kāi)工日期”根據(jù)上級(jí)批準(zhǔn)的開(kāi)工報(bào)告，按建筑安裝工程最先一個(gè)永久工程開(kāi)工項(xiàng)目日期填列，竣工日期按建筑安裝工程最后一個(gè)工程項(xiàng)目完工日期填列。（八）“占地面積”按土地證記錄的面積計(jì)算。（七）“外匯匯兌差價(jià)及籌資費(fèi)用”指建設(shè)期間發(fā)生的，按規(guī)定應(yīng)攤?cè)牍こ淘靸r(jià)的外資借款匯兌差價(jià)和相應(yīng)的籌資費(fèi)用。（十三）“移交生產(chǎn)單位的財(cái)產(chǎn)總值”＝“工程造價(jià)”+“移交生產(chǎn)單位的流動(dòng)資產(chǎn)”。（一）“費(fèi)用項(xiàng)目”欄，按概算和“預(yù)規(guī)”項(xiàng)目所列項(xiàng)目填列。該數(shù)字應(yīng)與“建設(shè)項(xiàng)目竣工決算一覽表”中“不增加固定資產(chǎn)造價(jià)的投資支出”核對(duì)相符。（三）將投入使用財(cái)產(chǎn)房屋及建筑物一覽表中的“建筑費(fèi)用”、“攤?cè)胭M(fèi)用”及“交付使用資產(chǎn)”列的合計(jì)數(shù)，分別填入本表的“建筑物”、“房屋”行“建筑工程費(fèi)”、“其他費(fèi)用－分?jǐn)傎M(fèi)用”和“交付使用資產(chǎn)價(jià)值”列內(nèi)，對(duì)其他費(fèi)用中移交的房屋及建筑物，應(yīng)將該部分的費(fèi)用從建筑費(fèi)用中扣除，列入“其他費(fèi)用－作固定資產(chǎn)移交生產(chǎn)單位”欄。