【正文】 理，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家審計法規(guī)，結合實際情況，特制定本辦法。第十八條 審計程序執(zhí)行過程中的注意事項審計前，應向被審計單位出示由總經(jīng)理簽署的審計通知書及授權審計通知書；審計處理決定由總經(jīng)理批準下達；重大事項審計報告報董事會和監(jiān)事會備案；審計過程中若發(fā)現(xiàn)問題，可隨時向公司有關領導報告以便及時制止。內(nèi)部審計主要步驟：通過核對財務會計賬簿、報表、憑證及相關的各類資料,查核實物,調(diào)查訪問有關單位和人員等方法,核實有疑問的事項,編寫審計工作底稿,聽取被審計單位意見,在審計工作底稿上簽署明確意見。對被審單位負責人在任職期間履行職責情況進行審計。專案審計。第八條 內(nèi)部審計人員開展正常的內(nèi)部審計工作不受公司其他部門或者個人的干涉和阻撓。第二條 本制度所稱內(nèi)部審計,是指由公司內(nèi)部審計部門或人員,對公司內(nèi)部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性、準確性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果等開展的一種審計評價活動。加強外部經(jīng)驗交流，擴大公司內(nèi)審影響繼續(xù)保持和加強與國資委、監(jiān)事會、審計署等的溝通聯(lián)系，及時進行工作匯報，爭取相關部門對公司內(nèi)部審計工作的支持。通過對審計發(fā)現(xiàn)問題的責任單位和責任人進行責任追究、處理處罰等措施，促進審計提出的問題得到徹底有效的整改，樹立內(nèi)部審計的威嚴和威信，加強審計監(jiān)督的威懾力。鼓勵內(nèi)部審計人員參加CIA，CISA，CPA，ACCA等專業(yè)資格考試，逐步建立內(nèi)部審計人員持證上崗制度。主動跟進了解通信技術的演進方向以及技術研究可能對公司帶來的影響，關注監(jiān)管政策的變化，適時開展相關法律法規(guī)遵循的符合性審計，幫助公司規(guī)避相關風險。按照國資委、審計署的要求，根據(jù)公司整體發(fā)展戰(zhàn)略及資本市場要求，明確未來公司內(nèi)部審計的策略方向、目標任務。開展預付費業(yè)務收入保障流程和SP結算流程的專項審計，對相關結算的真實性和完整性進行評價，減少流失風險，增加公司收入。2．完善風險管理體系，健全風險評估機制認真貫徹國資委下發(fā)的《中央企業(yè)全面風險管理指引》，圍繞公司總體經(jīng)營目標和外部監(jiān)管要求，進一步完善公司風險管理體系，健全風險評估機制。第一篇：某集團公司內(nèi)部審計工作計劃及要點2007年內(nèi)部審計工作要點2007年，公司內(nèi)部審計工作將繼續(xù)按照國資委、監(jiān)事會和國家審計署的要求，在集團公司黨組的領導下，探索推進SOX法案遵循工作的常態(tài)化機制，以風險為導向，完善公司風險管理和內(nèi)部控制體系，服務于公司“新跨越戰(zhàn)略”重要舉措的落實和公司 “軟實力”的提升；充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督作用，除弊興利；創(chuàng)新審計技術和領域，建立健全內(nèi)部審計規(guī)章制度體系，探索完善內(nèi)部審計管理體系，強化雙重管理機制，加強內(nèi)審團隊建設；加強內(nèi)部溝通，推動良好審計文化的形成，營造良好工作氛圍；加強外部交流，擴大內(nèi)部審計影響。按照SOX法案要求強化執(zhí)行力，從細節(jié)著手，持續(xù)提高公司經(jīng)營管理水平，增強公司的“軟實力”，提升企業(yè)價值。加大基礎財務審計工作的力度，督促任職者認真履行職責，提高經(jīng)營管理水平和經(jīng)營績效，保證國有資產(chǎn)保值增值，自覺加強廉政建設。組織召開集團公司成立以來首次內(nèi)部審計工作會議，對集團公司成立以來內(nèi)部審計工作進行總結和反思，肯定成績，找出不足。緊跟公司業(yè)務、技術發(fā)展趨勢，延伸審計領域和審計的深度，積極探索研究3G業(yè)務、內(nèi)容計費、虛擬運營等公司未來發(fā)展面臨的新課題，從風險管理和內(nèi)部審計角度為業(yè)務部門提供建議和意見，更好地服務于公司的生產(chǎn)運營。研究制定內(nèi)部審計人員職業(yè)生涯發(fā)展規(guī)劃，針對各個層面的內(nèi)部審計人員分層次、分專業(yè)組織開展培訓，提升內(nèi)部審計人員的素質和技能。加大制度創(chuàng)新，重點研究建立《內(nèi)部審計問責制度》。按照審核委員會的要求做好相關工作，對于審核委員會的關注的問題進行及時的反饋，協(xié)助審核委員會對公司內(nèi)部控制系統(tǒng)有效性做出準確的評價。第二篇：集團公司內(nèi)部審計方案青島奮能物流有限公司內(nèi)部審計方案一、分支機構應提供的資料：組織結構主要業(yè)務內(nèi)容及流程員工的職位及職責描述財務文檔：憑證、發(fā)票、科目余額表、明細帳、銀行對帳單等現(xiàn)金報銷、支票領用等內(nèi)部審批流程合同協(xié)議固定資產(chǎn)清單，固定資產(chǎn)購置/報廢申請批件，固定資產(chǎn)盤點記錄二、內(nèi)部審計提綱財務數(shù)據(jù)的安全性，數(shù)據(jù)備份執(zhí)行情況現(xiàn)金報銷及付費手續(xù)是否齊全，內(nèi)部流程是否嚴格執(zhí)行業(yè)務合同協(xié)議是否齊全，收費是否及時，欠費是否太長，有無風險現(xiàn)金盤點是否帳實相符、是否存在借條、白條頂替庫存現(xiàn)金的情況各項稅費的申報、交納情況整體經(jīng)營情況，公司資產(chǎn)、收入、成本是否存在漏報三、內(nèi)部審計報告內(nèi)部審計報告包括如下內(nèi)容：機構簡述本次審查范圍及所做審查工作概述審查評價概述發(fā)現(xiàn)的問題問題所導致的風險改進建議青島奮能物流有限公司2011年2月15日第三篇：集團公司內(nèi)部審計制度中國會計人首選網(wǎng)站——天財會計網(wǎng)（://）集團公司內(nèi)部審計制度第一章 總 則第一條 為了加強和完善集團公司內(nèi)部控制制度，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督作用，使審計工作制度化、規(guī)范化、程序化，依據(jù)有關法律、法規(guī)的規(guī)定，特制定本制度。第七條 內(nèi)部審計人員應按審計程序開展工作，對審計事項嚴守秘密，未經(jīng)批準不得公開。對被審計單位財務收入的合法性、真實性和效益性進行監(jiān)督檢查。③ 離任審計。實施審計。后續(xù)審計主要檢查被審計單位按審計意見書改進工作和執(zhí)行審計決定的情況。第十章 附 則第二十五條 本辦法由財務審計部負責解釋、補充，經(jīng)公司董事會批準后執(zhí)行。公司應對審計人員工作進行獎勵和處罰。第13條 內(nèi)部審計依據(jù)：、法規(guī)、政策；；、計劃、目標；。（3）任期審計。第五章內(nèi)部審計的內(nèi)容第16條 內(nèi)部審計的內(nèi)容包括：；、資金來源，以及預算、決算、竣工、開工審計；；，財務收支的真實性、合法性、效益性；、嚴密、有效性；、契約的簽訂；、關聯(lián)企業(yè)領導離任審計；、合資、合作企業(yè)和項目投入資金、財產(chǎn)使用及其效果；（會計）師事務所，對公司、有關部門的審計；；、報告、統(tǒng)計報表等資料。，被審單位、個人在接到審查處理決定15天內(nèi)，向公司提出書面復審申請，經(jīng)總裁批準，組織復議。第25條 對有下列行為的審計人員，根據(jù)情節(jié)輕重給予各類處罰：；、徇私舞弊的；，給公司造成重大損失的；。審計組成員應服從組長安排，按時、按質、按量完成審計任務，并對自己所分擔的工作質量負責。審計通知書的內(nèi)容及格式應當符合內(nèi)部審計部門有關審計文書內(nèi)容和格式規(guī)范。1）健全性測試。（4）、授權。（8）、定期或不定期地對資產(chǎn)進行盤點。符合性、有效性測試的重點應根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務的性質和內(nèi)部控 制目的的重要程度來確定。其主要內(nèi)容包括：人員分工、審計重點內(nèi)容、審計方法、進度要求等，經(jīng)審計組討論后實施。審計人員應當對收集的審計證據(jù)進行整理、歸納、分析，編制審計核實材料，對一般數(shù)據(jù)的審計核實材料應在能證明審計事項的同時，簡明扼要加以說明；對重要事項的審計核實材料要有 一組相關的證據(jù)，說明審計事項形成的過程、現(xiàn)狀，涉及的其它內(nèi)容等；重大問題要分清責任。實施審計過程中，審計組長應根據(jù)情況，不定期召開小組會議，互通情況、研究工作，及時掌握工作進度、控制審計成本，分析調(diào)整工作重點，并及時向審計經(jīng)理匯報工作情況，減少盲目性。初稿形成后，召集審計小組進行討論、修改。檢查審計小組工作質量。對簽發(fā)的文件及時編號、打印。（4）、征求被審計單位對審計組的意見,并做好檢查記錄.（5）根據(jù)回訪記錄和檢查結果,按照要求寫出回訪報告,報項目審計總監(jiān)審核后歸檔。