【正文】 退稅交單是將核銷單的信息上報(bào)到國稅局。① 進(jìn)入出口收匯核銷網(wǎng)上報(bào)審系統(tǒng)② 選擇正處理業(yè)務(wù)中的批次報(bào)審，③ 點(diǎn)擊新建，貿(mào)易方式選擇一般貿(mào)易，④ 從核銷單信息上選擇要報(bào)審的核銷單號(hào)，添加，⑤ 從收匯水單信息中選擇相對(duì)應(yīng)的水單號(hào)，添加。5。有了報(bào)關(guān)單信息就可以網(wǎng)上交單(也可在貨代退回核銷單后交單)。(2)再帶著相關(guān)資料包括電子口岸卡等到外管局，領(lǐng)取核銷單 核銷單備案(1)領(lǐng)回來的空白核銷單要先在電子口岸備案，備在常出的港口,如個(gè)別單子需從別的港口出，先撤銷備案，再備案到其他的港口。企業(yè)到退稅機(jī)關(guān)辦理退稅正式申報(bào)，退稅機(jī)關(guān)審核軟盤及報(bào)表和資料合格以后，企業(yè)將軟盤和資料及一套退稅申報(bào)表交給退稅機(jī)關(guān)，退稅機(jī)關(guān)會(huì)將一張退稅匯總申報(bào)表簽字蓋章后返還給企業(yè)。網(wǎng)上預(yù)申報(bào)和察看預(yù)審反饋。這主要是為查看當(dāng)月的信息收齊情況，及用稅務(wù)機(jī)關(guān)的反饋信息來更新系統(tǒng)中的不起信息。八、免抵退稅正式申報(bào) 選擇‘免抵退稅申報(bào)’—‘生成申報(bào)數(shù)據(jù)’，將數(shù)據(jù)保存在U盤中匯總文件夾下。同時(shí)在速達(dá)中錄入：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）此時(shí)速達(dá)中當(dāng)期出口‘主營業(yè)務(wù)收入’與系統(tǒng)中‘當(dāng)期錄入的單證不齊或單證收齊的銷售額’是一致的。選擇‘申報(bào)數(shù)據(jù)處理’—‘?dāng)?shù)據(jù)一致性檢查’，對(duì)出現(xiàn)的錯(cuò)誤提示要找出原因并修改，直到無特殊異常。如果當(dāng)月1日和出口日期匯率出入不大，計(jì)算出的差額不超過海關(guān)允許的誤差范圍，則不必改動(dòng)匯率，仍以當(dāng)月1日的匯率為準(zhǔn)。這里需要注意的收齊核銷單的截止日期為出口日期后的90天，在此期間April要及時(shí)收匯，收到銀行水單后在外管局交單，退稅科在收到外管局傳輸?shù)臄?shù)據(jù)后才認(rèn)定為單證收齊。生產(chǎn)企業(yè)的出口貨物銷售收入一律離岸價(jià)（FOB）為入賬基礎(chǔ)。（圖2）錄入完畢后點(diǎn)擊‘保存’，必錄數(shù)據(jù)項(xiàng)目說明： 【所屬期】即申報(bào)年月，本次申報(bào)為201103 【序號(hào)】由4位流水號(hào)構(gòu)成【記銷售日期】會(huì)計(jì)記賬日期，通常以月末日期【所屬期標(biāo)志】一般以記賬時(shí)間確定 【出口報(bào)關(guān)單號(hào)】‘海關(guān)編碼’后9位+0+2位‘項(xiàng)號(hào)’；如果報(bào)關(guān)單上有多筆貨物，則第二筆編號(hào)為002，第三筆編號(hào)為003…… 【出口日期】出口報(bào)關(guān)單右上角的‘出口日期’ 【外匯核銷單號(hào)】出口收匯核銷單號(hào)編碼【出口商品代碼】出口報(bào)關(guān)單上的商品編碼，輸入后‘出口商品名稱’以及‘計(jì)量單位’將自動(dòng)生成【出口數(shù)量】出口報(bào)關(guān)單上注明的實(shí)際出口數(shù)量，但應(yīng)注意所采用的計(jì)量單位要同海關(guān)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量單位保持一致，若報(bào)關(guān)單上標(biāo)注為6000千克/1900件，則6000千克為出口數(shù)量【原幣代碼】出口報(bào)關(guān)單上注明的幣別代碼 【原幣離岸價(jià)】外幣FOB價(jià) 【原幣匯率】100外幣兌人民幣匯率；收到報(bào)關(guān)單則為出口日期當(dāng)天的匯率，未收到報(bào)關(guān)單可填寫出口期當(dāng)月1號(hào)的基準(zhǔn)價(jià)；填完后‘人民幣離岸價(jià)’自動(dòng)生成；注意原幣匯率要與入賬時(shí)匯率一致。一、出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入1．范例1（出口單證齊全）進(jìn)入系統(tǒng)后，選擇所屬期。點(diǎn)“代碼讀入”按鈕，讀入STDCM．DBF文件。其中企業(yè)代碼、納稅人識(shí)別號(hào)、企業(yè)名稱、計(jì)稅計(jì)算方法、換匯成本檢查、進(jìn)貨足額檢查、是否預(yù)申報(bào)（T）、是否分部核銷(F)、是否部分申報(bào)(F)，是否財(cái)務(wù)掛鉤（T），退稅機(jī)關(guān)代碼、退稅機(jī)關(guān)名稱必須填。二、再到辦稅服務(wù)廳進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)，窗口人員在兩份增值稅《增值稅納稅申報(bào)表》上簽字蓋章。四、核對(duì)要點(diǎn)：《生產(chǎn)企業(yè)收齊單證情況統(tǒng)計(jì)表》需調(diào)整的外銷收入和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出稅額應(yīng)與《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物當(dāng)期單證齊全并且信息齊全明細(xì)表》合計(jì)欄中對(duì)應(yīng)欄次一致。退稅申報(bào)后，將當(dāng)次申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行分項(xiàng)目匯總?cè)肟偨y(tǒng)計(jì)表，且在15天做好退稅資料的備案工作，備案資料包括：關(guān)單、Invoice、Packing List、提單、場(chǎng)站收據(jù)，且應(yīng)自制目錄。五、核對(duì)無誤后以此數(shù)據(jù)為基準(zhǔn)，進(jìn)行帳務(wù)處理（外銷帳、進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出稅額帳）填制各種增值稅報(bào)表。第三篇：生產(chǎn)企業(yè)一般貿(mào)易出口退稅流程生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)流程時(shí)間：本期免抵退稅正式申報(bào)之前 資料：本期免抵退稅明細(xì)申報(bào)電子數(shù)據(jù)后續(xù)處理：到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)審后，將預(yù)審反饋信息讀入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，并根據(jù)反饋疑點(diǎn)調(diào)整到申報(bào)數(shù)據(jù)。下載新的系統(tǒng)后要安裝海關(guān)代碼。海關(guān)，外管局，退稅科，銀行的系統(tǒng)是聯(lián)網(wǎng)的。為保證預(yù)審反饋后電子信息齊全，企業(yè)在收齊報(bào)關(guān)單及核銷單同時(shí)要在電子口岸以及外管局網(wǎng)站交單。錄入結(jié)果為圖3（圖3）與單證收齊錄入的區(qū)別：出口報(bào)關(guān)單號(hào)及外匯核銷單號(hào)可以不填；單證不齊標(biāo)志填入‘BH’；等單證收齊時(shí)再做修改。當(dāng)月1日或出口日的市場(chǎng)匯率。見圖6，首先在索引窗口中選擇需要進(jìn)行沖減的記錄，所屬期為20101序號(hào)為003的出口明細(xì)記錄中出口數(shù)量及原幣離岸價(jià)等均有誤，則選中后點(diǎn)擊‘沖減出口’。沖紅可能是因?yàn)榍捌阡浫脲e(cuò)誤，本期單證收齊時(shí)錄入正確的明細(xì)記錄，正確的明細(xì)記錄如果顯示信息不齊則無須挑齊，在以后信息齊全后將自動(dòng)參與匯總計(jì)算；或是單證逾期未核銷，沖紅視同內(nèi)銷征稅。不管稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息中是否有提示申報(bào)數(shù)據(jù)有錯(cuò)，我們都要先撤銷申報(bào)數(shù)據(jù)，選擇‘申報(bào)數(shù)據(jù)處理’—‘撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)’如圖13所示：（圖13）明細(xì)數(shù)據(jù)撤銷后我們就對(duì)數(shù)據(jù)存在的疑點(diǎn)進(jìn)行調(diào)整，并進(jìn)行稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理的操作。以下為數(shù)據(jù)項(xiàng)目說明：【免抵退稅銷售額】按照增值稅納稅申報(bào)主表第7行填報(bào)【不得抵扣稅額】含義：免抵退稅不得免征和抵扣稅額。已申報(bào)的數(shù)據(jù)在‘基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集’模塊里沒有顯示，只能在‘綜合數(shù)據(jù)查詢’功能中才能找到。申報(bào)時(shí)應(yīng)提交給稅局什么資料？?對(duì)外貿(mào)一竅不通,請(qǐng)各位多多指教,非常感謝!外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程：下載外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)和出口退稅網(wǎng)，安裝后通過系統(tǒng)維護(hù)進(jìn)行企業(yè)信息設(shè)置。打印出口明細(xì)申報(bào)表、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表、出口退稅申報(bào)匯總表各2份；并生成退稅申報(bào)軟盤，軟盤中應(yīng)該有12個(gè)文件，并在生成好的退稅軟盤上寫上企業(yè)的名稱和海關(guān)代碼。企業(yè)看到后，可以到“數(shù)據(jù)管理”―“退稅批復(fù)”欄目中查看。并在自制核銷單申領(lǐng)表上登記。如果沒有從數(shù)據(jù)交換中選擇單筆數(shù)據(jù)更新，重新輸入核銷單號(hào)進(jìn)行更新。逐筆核銷的貿(mào)易方式為貨樣廣告品等。⑦ 選擇數(shù)據(jù)交換菜單數(shù)據(jù)報(bào)送核銷數(shù)據(jù)報(bào)送。退稅查詢： 出口退稅數(shù)據(jù)查詢狀態(tài)查詢輸入報(bào)關(guān)單號(hào)。注意：中間無需做初始化。是否財(cái)務(wù)掛鉤：選“F”；退稅機(jī)關(guān)代碼：輸入退稅機(jī)關(guān)所在地行政編碼,一般是稅號(hào)的前四位就可以了 退稅機(jī)關(guān)名稱：輸入退稅機(jī)關(guān)名稱以上輸入完畢后，確認(rèn)正確的，點(diǎn)擊“保存”并在提示信息中點(diǎn)擊“是”，完成系統(tǒng)配置設(shè)置，按提示進(jìn)行系統(tǒng)重入。四、出口退稅申報(bào)（一）申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)錄入“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口/進(jìn)貨數(shù)據(jù)明細(xì)錄入”，進(jìn)入操作窗口，點(diǎn)擊“增加”進(jìn)入編輯窗口進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，具體要求如下：關(guān)聯(lián)號(hào)：必錄內(nèi)容，一個(gè)內(nèi)不能重復(fù)，一次申報(bào)可以有多個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)。申報(bào)批次：本月第幾次申報(bào)，如第一次輸入“1”。核銷單號(hào)：7位碼，見核銷單右上角或報(bào)關(guān)單內(nèi)的批準(zhǔn)文號(hào)，如“069956703”，數(shù)字間不得留空格。購進(jìn)其他外貿(mào)企業(yè)調(diào)撥的貨物出口的，按分割單的數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，增值部分的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。出口貨物單證目錄的錄入：進(jìn)入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集企業(yè)經(jīng)營情況出口貨物單證目錄的錄入.（二）數(shù)據(jù)加工處理實(shí)退稅數(shù)量以下為空，并不為錯(cuò)，數(shù)據(jù)加工處理后將出現(xiàn)數(shù)字。輸入關(guān)聯(lián)號(hào)≤“”，在空白處輸滿“9”，生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。打印主要對(duì)“擴(kuò)展功