【正文】 本項目固定資產(chǎn)投資為 2020 萬元其中 建筑工程費(fèi)為 880 萬元占投資的 44 設(shè)備購置費(fèi)為 1100 萬元占投資的 55 安裝工程費(fèi)為 20 萬元占投資的 1 132 資金籌措 1321 資金籌措 本項目固定資產(chǎn) 投資 2020 萬元企業(yè)自籌解決 1800 萬元申請國家投資 200萬元流動資金 800萬元企業(yè)自籌解決 200萬元申請銀行短期貸款 600萬元年貸款利率為 531 資金來源見投資使用計劃與資金籌措表 1322 資金使用計劃 本項目固定資產(chǎn)投資的在建設(shè)期內(nèi)全部投入流動資金在投產(chǎn)后按實(shí)際生產(chǎn)情況按比例分年投入使用 第十四章 財務(wù)經(jīng)濟(jì)評價 141 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 1411 生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案 本項目為葵仁葵花油生產(chǎn)線新建項目 年產(chǎn) 15000 噸葵仁 5000 噸葵花油 1412 銷售收入和銷售稅金及附加 本項目產(chǎn)品售價按現(xiàn)價市場價 確定產(chǎn)品平均價正常年份銷售收入為 11500萬元 銷售稅金及附加按國家有關(guān)規(guī)定計取城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為 5 教育費(fèi)附加稅稅率為 3 正常年銷售稅金及附加為 456 萬元增值稅進(jìn)項稅 1025 萬元銷項稅1595 萬元應(yīng)交增值稅 570 萬元 1413 項目總投資 本項目總投資為 2800萬元其中固定資產(chǎn)投資為 2020萬元其中申請國家投資200 萬元流動資金為 800 萬元 142 產(chǎn)品成本和費(fèi)用估算 1421 成本和費(fèi)用估算依據(jù)及說明 1 原輔材料燃料動力按現(xiàn)行價格計算 2 有關(guān)專業(yè)提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 3 消耗定額按目前實(shí)際消耗計算 1422 成本和費(fèi)用估算 1 成本包括直接原材料燃料和動力工資及福利折舊費(fèi)攤銷費(fèi)修理費(fèi)等 2 費(fèi)用包括管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用及銷售費(fèi)用 3 本項目正常年份總成本費(fèi)用為 108807 萬元 1423 產(chǎn)品成本費(fèi)用分析 1 原材料燃料動力價格根據(jù)廠方詢價確定 2 固定資產(chǎn)折舊采用分類平均年限法進(jìn)行計算房屋及建筑物按 20 年折舊設(shè)備及待攤投資按 10 年計年折舊額為 1482 萬元 3 本項目為新建項目勞動定員 60 人 4 財務(wù)費(fèi)用本項目在生產(chǎn)經(jīng)營期間長期借款利息和流動資金借款利息均計入財務(wù)費(fèi)用 5 管理費(fèi)用按工資及福利總額的 50 計取 143 財務(wù)評價 1431 財務(wù)評價的依據(jù)和說明 1《建設(shè)項目評價方法與參數(shù)》第三版 2《建設(shè)項目評價方法選編》 3 現(xiàn)行的財務(wù)和稅務(wù)制度 4《投資項目可行性研究指南》試用版 1432 主要指標(biāo)分析 1 財務(wù)現(xiàn)金流量表是以全部投資均為自有資金作為計算基礎(chǔ)以反映項目計算期內(nèi)各年的現(xiàn)金收支 2 損益表用以計算項目在計算期內(nèi)各年的利潤額本項目年平均利潤總額為5737 萬元所得稅按 25 計取公積金和公益金分別按 10 和 5 計取 3 資金來源與運(yùn)用表本項目投產(chǎn)后即有盈余到項目期末累計盈余資金 5785萬元 4 資產(chǎn)負(fù)債表本項目第一年資產(chǎn)負(fù)債率為 2477 說明債權(quán)有保障 1433 財務(wù)盈利能力分析 1 靜態(tài)指標(biāo) 1 平均投資利潤率 平均利潤總額總投資 100 2049 2 平均投資利稅率 平均利稅總額總投資 100 2212 由以上指標(biāo)可看出投資利潤率及利稅率均大于行業(yè)平均標(biāo)準(zhǔn)說明單位投資對國家積累的貢獻(xiàn)水平達(dá)到了本行業(yè)的平均水平 3 資本金凈利潤率 凈利潤資本金 100 2151 4 投資回收期稅后 551 年稅前 466 年含建設(shè)期說明企業(yè)的投資能按時收回 2 動態(tài)指標(biāo) 1財務(wù)內(nèi)部收益率稅后 4885稅前 5546均高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率說明在財務(wù)上講是可行的 2 財務(wù) 凈現(xiàn)值 I 12 稅后 4728 萬元稅前 6162 萬元均大于零 144 不確定分析 1441 盈虧平衡點(diǎn) BEP 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP 為 3805 表明該項目只要達(dá)到設(shè)計能力的 3805 企業(yè)即可保本具有較強(qiáng)的適應(yīng)市場變化的能力 144 評價結(jié)論 從財務(wù)分析結(jié)果看本項目以全部投資計算的內(nèi)部收益率無論是稅前還是稅后均高于行業(yè)基準(zhǔn)指標(biāo)財務(wù)凈現(xiàn)值遠(yuǎn)大于零說明本項目在財務(wù)上是可行的 建設(shè)投資估算表 輔助報表 1 單位萬元 序號 名稱 合計 比例 1 11 建筑工程費(fèi) 880 880 44 12 設(shè)備購置費(fèi) 1100 1100 55 13 安裝工程費(fèi) 20 20 1 14 其他費(fèi)用 2 無形資產(chǎn) 21 技術(shù) 22 土地使用權(quán) 3 其他資產(chǎn) 31 籌建費(fèi) 32 其他 4 預(yù)備費(fèi) 41 基本預(yù)備費(fèi) 42 漲價預(yù)備費(fèi) 5 建設(shè)投資合計 2020 2020 100 流動資金估算表 輔助報表 2 單位萬元 序號 名稱 合計 2020 72020 2020 2020 2020 2017 2018 2019 2020 2021 1 流動資產(chǎn) 8000 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 2 流動負(fù)債 21 應(yīng)付賬款 3 流動資金 8000 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 31 本年增加額 800 800 32 流動資金借款 8000 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 33 借款利息 425 425 425 425 425 425 425 425 425 425 425 4 自有資金 投資使用計劃和資金籌措表 序號 名稱 合計 20202020 2020 2020 2020 2020 2020 2017 2018 2019 2020 1 總投資 2800 2020 800 11 建設(shè)投資 2020 2020 12 建設(shè)期利息 13 流動資金 800 800 2 資金籌措 2800 2020 800 21 項目資本金 2020 2020 211 用于建設(shè)投資 2020 2020 企業(yè)投資 1800 1800 國家投資 200 200 212 用于流動資金 企業(yè)投資 22 債務(wù)資金 800 800 221 用于建設(shè)投資 銀行 1 222 用于建設(shè)期利息 223 銀行 1 流動資金借款 800 800 輔助報表 3 單位萬元 營業(yè)收入營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 輔助報表 4 單位萬元 序號 名稱 合計 2020 2020 2020 2020 2020 2017 2018 2019 2020 2021 1 營業(yè)收入 115000 11500 11500 11500 11500 11500 11500 11500 11500 11500 11500 銷項稅額 15950 1595 1595 1595 1595 1595 1595 1595 1595 1595 1595 2 營業(yè)稅金與附加 456 456 456 456 456 456 456 456 456 456 456 21 營業(yè)稅 22 城市維護(hù)建設(shè)稅 285 285 285 285 285 285 285 285 285 285 285 23 教育費(fèi)附加 171 171 171 171 171 171 171 171 171 171 171 24 其他稅金 合計 3 增值稅 5700 570 570 570 570 570 570 570 570 570 570 銷項稅額 15950 1595 1595 1595 1595 1595 1595 1595 1595 1595 1595 進(jìn)項稅額 1025 1025 1025 1025 1025 1025 1025 1025 1025 1025 1025 總成本費(fèi)用估算表 輔助報表 5 單位萬元 序號 名稱 合計 2020 2020 2020 2020 2020 2017 2018 2019 2020 1 外購原材料費(fèi) 104000 10400 10400 10400 10400 10400 10400 10400 10400 10400 2 外購燃料及動力費(fèi) 1000 100 100 100 100 100 100 100 100 100 3