4民營企業(yè)內(nèi)審調(diào)查匯報(更新版)
【正文】 計工作的指 導(dǎo)和監(jiān)督部門。內(nèi)部審計工作質(zhì)量高低影響到為企業(yè)增加價值作用的發(fā)揮。審計模式變化和最新審計實(shí)踐對內(nèi)部審計人員的職業(yè)能力提出了新的挑戰(zhàn)和更高的要求，內(nèi)部審計人員不僅要具有審計監(jiān)督的能力，更要具有認(rèn)識企業(yè)使命、發(fā)展目標(biāo)、戰(zhàn)略規(guī)劃和支持企業(yè)價值創(chuàng)造的能力。有的民營企業(yè)內(nèi)部審計人員只有一兩個人，有的沒有專職內(nèi)審人員，全部是兼職人員，內(nèi)審工作難以順利開展。部分民營企業(yè)對內(nèi)部審計在促進(jìn)企業(yè)改革與發(fā)展、維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益中的作用認(rèn)識不足，對內(nèi)部審計職責(zé)和功能仍然停留在查錯糾弊的層次上。 參謀作用。鑫龍電器股份有限公司， 2024 年查出損失浪費(fèi)金額 12 萬元，增加效益 12 萬元，提出建議被采納 25 條，審計識別的主要風(fēng)險有固有風(fēng)險、控制風(fēng)險、檢查風(fēng)險，發(fā)現(xiàn)的主要問題有管理制度的控制、資產(chǎn)管理、會計基礎(chǔ)工作等方面。內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)開展的業(yè)務(wù)類型比較廣泛，涉及財務(wù)收支審計、績效審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、工程項(xiàng)目審計、內(nèi)部控制審計等方面。對 28 戶發(fā)送了《民營企業(yè)內(nèi)部審計情況調(diào)查問卷》，實(shí)際回收的有 9 戶。該 9 戶民營企業(yè)有 5 家設(shè)立了專職內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)， 2 家設(shè)立了兼職機(jī)構(gòu)（與財務(wù)部合署辦公）， 2 家未設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu)。總體看內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)尚不健全，有的民營企業(yè)未設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu)，有的由 財務(wù)部門的人員兼任內(nèi)審工作。 防護(hù)作用。 三、民營企業(yè)內(nèi)部審計發(fā)展中存在的問題 總體來看，民營企業(yè)的內(nèi)部審計工作在加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理、防范控制風(fēng)險、提高效益等方面發(fā)揮的作用不明顯。沒能充分運(yùn)用和利用網(wǎng)絡(luò)和計算機(jī)技術(shù)開展審計工作，審計還停留在手工操作上。一些已經(jīng)實(shí)行了信息化和自動化辦公的企業(yè)，缺乏計算機(jī)審計的復(fù)合型人才，影響了內(nèi)審工作的深入開展。 ３、推進(jìn)企業(yè)內(nèi)部審計全面轉(zhuǎn)型、加快信息化建設(shè)。對審計項(xiàng)目而言，就是建立科學(xué)的審計項(xiàng)目質(zhì)量控制體系，明確相應(yīng)的工作目標(biāo)、工作步驟和質(zhì)量要求、工作責(zé)任。除了每年常規(guī)必做的績效審計項(xiàng)目外，去年增加了盈利突破口審計和制度執(zhí)行
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