【正文】 Ca=155$每次貸款回收的成本 Cc=$貸款的資金成本 d=%平均呆帳率 l=%收支平衡所需的貸款利率假定： S=3000＄，期限為 2年，按月償還，M=24， B=55%。目的是為保證客戶償還貸款，通常通過在貸款協(xié)議中的附加條款來體現(xiàn)。（ 4） 中長(zhǎng)期貸款比率 。：（ 1） 貸款 /存款比率 。（ 4）可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，已肯定要造成一部分損失。 信用貸款 （ 2）擔(dān)保貸款? 指具有一定的財(cái)產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。銀行主要資金來源與運(yùn)用資金來源（增加頭寸） 資金運(yùn)用（減少頭寸）貸款利息和本金變現(xiàn)債券及到期債券存款增加其他負(fù)債增加發(fā)行新股新發(fā)放的貸款購買債券存款減少其他負(fù)債減少收購股份四 . 現(xiàn)金資產(chǎn)的管理? 1. 現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則? （ 1）總量適度原則? （ 2）適時(shí)調(diào)節(jié)原則：根據(jù)業(yè)務(wù)過程中的現(xiàn)金流量 變化，及時(shí)調(diào)節(jié)資金頭寸，確保現(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度。? 可貸頭寸 ＝可用頭寸－規(guī)定的支付準(zhǔn)備金? 注： 備付金 是銀行為保證存款支付和資金清算而庫存的現(xiàn)金和在央行以及上級(jí)行保留的一般性存款。三 . 資金頭寸及其構(gòu)成? 資金頭寸：指銀行能夠運(yùn)用的資金。包括法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金。C. 盤活存量，優(yōu)化增量；　　　　　 ，提高效益性；　　　　　 二 .商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)種類（ 1） 現(xiàn)金資產(chǎn) ：金額不大，作用特殊；（ 2） 證券資產(chǎn) ：二級(jí)準(zhǔn)備金，越來越重要；（ 3） 貸款資產(chǎn) ：主要資產(chǎn)，問題最多；（ 4） 匯差資產(chǎn) ：起伏變化大，應(yīng)加強(qiáng)管理；（ 5） 固定資產(chǎn) ：不是日常性經(jīng)營管理的對(duì)象，但也應(yīng)引起重視?！〉诙?jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)管理 一 .現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成? 現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。 存放同業(yè)存款? 指存放在代理行和相關(guān)銀行的存款。（ 1）基礎(chǔ)頭寸及其構(gòu)成? 基礎(chǔ)頭寸 ：指銀行庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和。 對(duì)外備付金率＝（庫存現(xiàn)金 +存放央行款項(xiàng)）期末余額 /各項(xiàng)存款期末余額 100％。按貸款償還期限分? 　 ? 質(zhì)押貸款：以借款人或第三人動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分（ 1） 貸前有推銷、調(diào)查及信用分析階段（ 2）銀行接受貸款申請(qǐng)以后的評(píng)估、審查及貸款發(fā)放階段（ 3）貸款發(fā)放以后的監(jiān)督檢查、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)及貸款本息收回階段相關(guān)制度：? （ 1）貸款審批制度，我國實(shí)行 “ 審貸分離 ” 制度。反映銀行資本的盈利能力和銀行對(duì)貸款損失的承受能力。? 　如我國規(guī)定，這一比率必須低于 120%。優(yōu)惠利率加數(shù)法 ：在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上加若干百分點(diǎn)而形成貸款利率。? 在當(dāng)前對(duì)企業(yè)管制相對(duì)減少的環(huán)境中，借款人進(jìn)行短期投資的目的是利用正常生產(chǎn)經(jīng)營中多余的資金，希望獲得高于銀行存款利率的收益。由于貨幣資金不足使企業(yè)的支付能力和未來發(fā)展能力明顯受到了約束，部分上市公司甚至因此而被拖垮。能否現(xiàn)金分紅是從根本上判斷長(zhǎng)期投資是否良好的標(biāo)準(zhǔn)。通過短期借款了解其財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)和融資能力。? 在分析借款人的損益表時(shí)，必須認(rèn)真地確認(rèn)收入和費(fèi)用。 財(cái)務(wù)報(bào)表分析要點(diǎn) 資　　　料 具體來源及銀行應(yīng)關(guān)注的問題(1)會(huì)計(jì)報(bào)表 主要指資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及有關(guān)附表管理水平、經(jīng)營狀況及發(fā)展趨勢(shì)(2)會(huì)計(jì)報(bào)表附注 會(huì)計(jì)處理方法及其變更原因有關(guān)重要項(xiàng)目的詳細(xì)資料，尤其是或有項(xiàng)目(3)財(cái)務(wù)狀況說明書 生產(chǎn)經(jīng)營情況、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配狀況資金增減和周轉(zhuǎn)情況(4)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)證報(bào)告 經(jīng)審計(jì)的各種財(cái)務(wù)報(bào)表及其注釋審計(jì)報(bào)告和每年財(cái)務(wù)狀況的匯總(5)其他資料 證券交易所和行業(yè)協(xié)會(huì)提供的資料投資咨詢機(jī)構(gòu)提供的有關(guān)資料損益表分析要點(diǎn) (1)收入 是否高估　　收入是如何確認(rèn)的？　　收入確認(rèn)的方法是如何影響銷售收入和應(yīng)收賬款的？　　應(yīng)收賬款是否真實(shí)和可回收？(2)費(fèi)用 是否低估　　費(fèi)用是如何確認(rèn)的？　　費(fèi)用確認(rèn)方法是如何影響報(bào)告期利潤(rùn)和相關(guān)資產(chǎn)負(fù)債賬戶的？　　借款人能否解釋每一費(fèi)用賬戶并提供明細(xì)支出表？資產(chǎn)分析要點(diǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)(1)短期投資　短期投資的種類有哪些？　這些投資是否真的是利用其正常經(jīng)營中多余的資金來進(jìn)行的？　這些投資是否作過抵押？?jī)r(jià)值多少？　市場(chǎng)價(jià)格是否高于歷史成本？(2)應(yīng)收賬款　是否有明細(xì)的應(yīng)收賬款賬齡表？　是否集中于某幾個(gè)客戶或個(gè)別地區(qū)？　壞賬準(zhǔn)備能否彌補(bǔ)壞賬損失？(3)存貨　企業(yè)采用哪些存貨計(jì)價(jià)方法？　是否設(shè)立存貨明細(xì)賬？市場(chǎng)價(jià)格多少？　存貨是否購買了保險(xiǎn)？是否作了抵押？非流動(dòng)資產(chǎn)(1)長(zhǎng)期投資　這些投資是在什么環(huán)境下產(chǎn)生的？　這些投資的流動(dòng)性如何？　這些投資一旦變現(xiàn)，價(jià)值如何？(2)固定資產(chǎn)　各類固定資產(chǎn)的價(jià)值是多少？　固定資產(chǎn)是否作了抵押？　采用哪種折舊方法？(3)無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)　 這部分是從屬于總資產(chǎn)和權(quán)益的，基于審慎原則，在計(jì)算有關(guān)比率時(shí)需將這部分從總資產(chǎn)和權(quán)益中減去，得出有形總資產(chǎn)和有形凈資產(chǎn)。　? 銷售利潤(rùn)率＝銷售利潤(rùn) /銷售收入凈額　用以評(píng)價(jià)借款人產(chǎn)品銷售收入凈額的盈利能力。良好的信用環(huán)境有一整套有效的制約和懲罰債務(wù)人違約的措施? 如 “ 黑名單 ” 傳遞制度，美國商業(yè)銀行之間消費(fèi)者信息共享系統(tǒng)（ Chex Systems）貸前對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行全面分析特別注重現(xiàn)金流量，強(qiáng)調(diào)第一還款來源。? （ 9）及時(shí)的核銷制度。 (Treasury notes and bonds ):前者為 2－ 10年，后者大于 10年。 27 一月 202311:36:14 下午 23:36:14一月 211比不了得就不比，得不到的就不要。 23:36:1423:36:1423:36Wednesday, January 27, 20231不知香積寺，數(shù)里入云峰。 23:36:1423:36:1423:361/27/2023 11:36:14 PM1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 11:36:14 下午 11:36 下午 23:36:14一月 21MOMODA POWERPOINTLorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感謝您的下載觀看專 家告 訴