【正文】 總額 萬元 8 所得稅 萬元 9 稅后利潤 萬元 10 銷售利潤率 11 成本費(fèi)用利潤率 12 投資利潤率（稅前） 13 投資利潤率（稅后） 14 投資利稅率 15 財務(wù)內(nèi)部收益率（全部投資） 16 財務(wù)凈現(xiàn)值（全部投資） 萬元 17 投資回收期（靜態(tài)） 18 投資回收期（動態(tài)） 2年 2月 社會效益評價 影響和帶動我國造紙產(chǎn)業(yè)發(fā)展 石頭造紙屬于非纖維造紙領(lǐng)域的新型技術(shù)，具有節(jié)省資源和能源、降低能耗、減少污染的顯著特點(diǎn)，項目建設(shè)及其擴(kuò)大應(yīng)用，不僅是針對我國造紙產(chǎn)業(yè)使用新原料所進(jìn)行的有益探索，而且將對改 變造紙產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)能增長模式產(chǎn)生巨大的影響，同時也將有利于我國造紙產(chǎn)業(yè)向更加合理的產(chǎn)業(yè)布局方向發(fā)展。 設(shè)備維修費(fèi)、大修費(fèi)按設(shè)備購置費(fèi)的 3%計提； 房屋修繕費(fèi)按房屋建設(shè)成本的 2%計提。項目的計算期為 12 年。 擴(kuò)充形成新型的銷售網(wǎng)絡(luò) 要充分利用本項目產(chǎn)品成本較低的特點(diǎn)，建立并不斷完善銷售分成機(jī)制，逐漸擴(kuò)大代理商、直銷商、服務(wù)商的團(tuán)隊體系建設(shè)，調(diào)動各相關(guān)利益方的積極性和創(chuàng)造性。 本項目產(chǎn)品雖然成本大大低于同類產(chǎn)品，但其性能和用途并未產(chǎn)生跨越式的變化，故應(yīng)綜合考慮采用同類產(chǎn)品類 比法和產(chǎn)品成本比較法對產(chǎn)品進(jìn)行定價。 在項目引進(jìn)階段，產(chǎn)品的市場定位應(yīng)在高端產(chǎn)品的低端或中檔產(chǎn)品。 成熟期：此時市場成長趨勢減緩或飽和，產(chǎn) 品已被大多數(shù)潛在購買者所接受，利潤在達(dá)到頂點(diǎn)后逐漸走下坡路。 開發(fā)期。具體可考慮在福建東南沿海一帶及內(nèi)河運(yùn)系延伸的區(qū)域。國家有關(guān)部門提出，到 20xx 年力爭將我國建成全球重要的包裝印刷工業(yè)基地，長三角、珠三角以及環(huán)渤海地區(qū)將是我國包裝業(yè)的三塊重地。上海浦東共有印刷企業(yè) 680 多家， 20xx 年產(chǎn)值達(dá)到 35 億元。 20xx 年以來，中國印刷業(yè)總產(chǎn)值一直處于持續(xù)快速增長的態(tài)勢，印刷業(yè)總產(chǎn)值20xx 年比 20xx 年增長 %， 20xx～ 20xx 平均年增長 %。 項目選址 選址條件分析 國家產(chǎn)業(yè)布局因素 國家發(fā)改委出臺的《造紙產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策》對我國造紙產(chǎn)業(yè)布局提出了明確的目標(biāo)要求，即： （ 1）長江以南作為造紙產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重 點(diǎn)地區(qū)，要以林紙一體化工程建設(shè)為主，加快發(fā)展制漿造紙產(chǎn)業(yè)。截止 1996 年底，全國已發(fā)現(xiàn)石灰?guī)r礦點(diǎn)約七八千處，其中已有探明儲量的礦產(chǎn)地 1233 處。 d、建筑材料的選用，考慮防火強(qiáng)度和適用要求，圍護(hù)結(jié)構(gòu)磚砌，承重結(jié)構(gòu)采用鋼筋混凝土，粉刷采用水泥砂漿，均為非燃燒體。 建筑設(shè)計以美觀、適用、耐久為原則，認(rèn)真貫徹國家政策與法令法規(guī)，執(zhí)行國家現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。產(chǎn)品原料平均構(gòu)成為 80%的石灰石、 18%的塑料粉及 2%的 添加劑。 與此同時，生產(chǎn)能力快速擴(kuò)張與我國纖維資源短缺和環(huán)保壓力增大的矛盾突出，并成為制約我國造紙行業(yè)發(fā)展的 重點(diǎn)問題 。國家明確 “ 十一五 ” 期間淘汰造紙行業(yè)落后產(chǎn)能的詳細(xì)目標(biāo)，此舉不僅有利于造紙業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，同時將推進(jìn)行業(yè)的整合，使行業(yè)集中度提高。提高木漿比例，降低非木漿比例，加大國內(nèi)廢紙回收力度，提高國內(nèi)廢紙漿比重。 數(shù)據(jù)顯示，截止 20xx 年上半年，機(jī)制紙及紙板的庫存增長了 %。 全球金融危機(jī)的爆發(fā)，導(dǎo)致市場需求整體下滑，我國造紙業(yè)也面臨行業(yè)增長的“拐點(diǎn)”，進(jìn)入了一個下滑但平穩(wěn)的 發(fā)展階段。 圖 34 20xx～ 20xx 年銅板紙生產(chǎn)量及消費(fèi)量 原料主要情況 紙漿是用纖維材料加工成的漿狀物，是造紙的原料。中國造紙工 業(yè)起步雖晚，但發(fā)展較快，已經(jīng)進(jìn)入行業(yè)增長的快速通道。 三大中心 20xx 年合計產(chǎn)量為 億噸，占世界總產(chǎn)量的 93%。 在傳統(tǒng)木漿紙的制造過程中，須加入強(qiáng)酸、強(qiáng)堿及漂白劑等以去除木漿中的雜質(zhì)并進(jìn)行漂白，因工藝原因會造成排放污染。 第五，從節(jié)約水資源的層面上分析。按每噸石頭紙可節(jié)省木材 1748 公斤計算，年產(chǎn) 4 萬噸石頭紙，每年可節(jié)省木材約 7 余萬噸，木材平均密度為按 噸 /立方米計算，全國林分平均單位面積蓄積量 立方米 /公 頃推算，每年可保護(hù)森林高達(dá) 1 千多公頃。國家發(fā)改委在新近出臺的產(chǎn) 業(yè)政策方面對我國造紙產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃提出了明確的目標(biāo)，即：到20xx 年，紙及紙板新增產(chǎn)能 2650 萬噸，有效產(chǎn)能達(dá)到 9000 萬噸，要達(dá)到這一目標(biāo)，還需要較大程度的投入。其產(chǎn)品特點(diǎn)與目標(biāo)市場見表 22。造紙產(chǎn)業(yè)技術(shù)應(yīng)向高水平、低消耗、少污染的方向發(fā)展。而在森林的上述功能和作用中，生態(tài)效 益或間接效益要比 其 所提供 的木材的直接效益大得多。就每噸漿紙綜合能耗和綜合水耗來看，國際上先進(jìn)水平為每噸漿紙綜合能耗 ～ 噸標(biāo)煤 ，綜合取水量 35～ 50 立方米，而中國除少數(shù)企業(yè)或部分生產(chǎn)線達(dá)到國際先進(jìn)水平外，大部分企業(yè)噸漿紙綜合能耗平均為 噸左右標(biāo)煤，綜合取水量平均處于 103 立方米左右的高位。到 1958 年則形成了 “ 以草為主 ” 的原料 模式 ， 1999 年我國商品 木 材的消費(fèi)量在 1． 43億立方米左右，與 1981 年 的 7560 萬立方米相比年遞增 4％左右，將近翻了一番。人們發(fā)現(xiàn)，木材比其它原料更適合于現(xiàn)代化大生產(chǎn) ， 纖維形態(tài)比其它原料好，而且，易制造出各種高質(zhì)量的產(chǎn)品，生產(chǎn)效率高，易于污染治理，體積密集，便于運(yùn)輸和 保存。我國已經(jīng)把造紙工業(yè)，列為國民經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)工業(yè)予以發(fā)展，為我國造紙工業(yè)的持續(xù)快速發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。 第二章 項目建設(shè)的背景和必要性 項目建設(shè)的背景 造紙產(chǎn)業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀 造紙工業(yè)是與國民經(jīng)濟(jì)和人民生活密切相關(guān)的重要產(chǎn)業(yè)，也是重要的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)。在采取關(guān)停一批規(guī)模小、耗能高、污染大、技術(shù)差的草漿造紙廠后，國家發(fā)改委于 20xx 年 10 月發(fā)布的《造 紙產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策》和國務(wù)院于 20xx 年 5 月發(fā)布的《輕工業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃》都對造紙行業(yè)的節(jié)能和污染防治提出了具體的目標(biāo)和要求。 20xx 年，我國國產(chǎn)紙漿量為 6048 萬噸，進(jìn)口紙漿量為 952 萬噸，約占國產(chǎn)紙漿總量的 %。主要系列產(chǎn)品有環(huán)保紙、合成紙、合成厚片材、彩色噴墨相紙、環(huán)保厚紙和合成厚紙等。 項目建設(shè)符合我國造紙行業(yè)的增長需求 隨著社會文明的進(jìn)步和人類生活水平的不斷提高，對紙產(chǎn)品的需求量不斷增加，全球紙與紙板生產(chǎn)長期穩(wěn)定增長，至 20xx 年產(chǎn)能已增至近 4 億噸，比 20xx 年增長了 %。造紙行業(yè)不僅耗用了大量寶貴的森林資源，而且還會耗用大量的水資源和能源。 結(jié)論 造紙產(chǎn)業(yè)是與國民經(jīng)濟(jì)和社會 事業(yè)發(fā)展關(guān)系密切的重要基礎(chǔ)原材料產(chǎn)業(yè)，紙與紙板的消費(fèi)水平是衡量一個國家現(xiàn)代化水平和文明程度的標(biāo)志。 造紙工業(yè)在全球經(jīng)濟(jì)中始終占有重要的地位， 20xx 年，全球造紙工業(yè)總銷售額達(dá) 2600 億美元，造紙企業(yè)的資產(chǎn)總額達(dá)到 4000 億美元，行業(yè)規(guī)模僅位居電信和汽車工業(yè)之后，超過了鋼鐵工業(yè)和航空航天工業(yè)，是世界第三大產(chǎn)業(yè)。我國每年至少消耗 1000 萬立方米的木材，大 約相當(dāng)于 10 年生樹木 2 億株，每生產(chǎn)一噸紙大約要 10 年生樹木 20株。在一些森林覆蓋率達(dá)到 30%至 70%的國家，每年用于制漿造紙的木材占原木總產(chǎn)量的 30%至 60%以上。 近年來，中國進(jìn)口紙漿量呈現(xiàn)逐年遞增的趨勢，以彌補(bǔ)國產(chǎn)紙漿的不足，具體進(jìn)口情況如圖21 所示。據(jù) 20xx 年中國環(huán)境年報公布的數(shù)據(jù)表明， 造紙行業(yè)廢水排放量為 億噸，約占全國重點(diǎn)統(tǒng)計企業(yè)廢水排放總量的%， COD 排放量為 萬噸，占全國重點(diǎn)統(tǒng)計企業(yè) COD 排放總量的 %，均居統(tǒng)計行業(yè)的第一位。 在政策目標(biāo)方面，要實(shí)施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，適度控制紙及紙板項目的建設(shè)，到 20xx 年，紙及紙板新增產(chǎn)能 2650 萬噸，淘汰現(xiàn)有落后產(chǎn)能 650 萬噸，有效產(chǎn)能達(dá)到 9000 萬噸。另外， 20xx 年 5 月末，國務(wù)院又發(fā)布了《輕工業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃》，對造紙行業(yè)的污染問題提出了新的要求，即到 20xx 年， COD 減少 10萬噸、廢水排放減少 9 億噸。只有石灰石含量達(dá)到或者超過 80%，合 成紙才能稱之為石頭紙。國家規(guī)劃在近幾年內(nèi)將淘汰落后產(chǎn)能 650 萬噸，主要淘汰的落后產(chǎn)能是指規(guī)模小、技術(shù)差、能耗高、污染大的草漿造紙企業(yè)，逐步建立資源節(jié)約、環(huán)境友好、發(fā)展和諧的造紙產(chǎn)業(yè)新模式。 進(jìn)出口貿(mào)易 統(tǒng)計 數(shù)據(jù)表明 ，我國目前仍 是世界 上 最大的木材進(jìn)口國。石頭造紙每噸只要 立方米作為冷卻循環(huán)，約為木漿造紙（ 100%新木漿）的 %。 因此，從減少污染的角度出發(fā)，鼓勵和發(fā)展石頭造紙十分必要。而世界的合計增幅僅為 %，年均增長率也只有 %。 紙及紙板主要包括新聞紙、未涂 布印刷書寫紙、涂布紙（包括銅板紙）、生活用紙、包裝用紙、白紙板（包括涂布白紙板）、箱紙板、瓦楞原紙、特種紙及紙板、其它紙及紙板等。 圖 35 20xx～ 20xx 年紙漿構(gòu)成比例圖 生產(chǎn)企業(yè)分析 主要生產(chǎn)廠家 20xx 年中國紙及紙板生產(chǎn)企業(yè)約有 3500 家，其中重點(diǎn)造紙企業(yè)產(chǎn)量前 30 名見表 32。其主要發(fā)展趨勢是： 行業(yè)將保持較快增長，產(chǎn)能壓力仍 然較 大 預(yù)計 “ 十一五 ” 期間，我國造紙工業(yè)仍將處于發(fā)展增長期。 原料瓶頸仍顯著，林紙一體 化仍 是發(fā)展方向 隨著紙及紙板消費(fèi)的增長和造紙工業(yè)產(chǎn)能的迅猛增加，國內(nèi)纖維原料供需矛盾突出，缺口逐年增大。 原料瓶頸制約我國造紙業(yè)的發(fā)展，為此開展林紙一體 化 建設(shè)已成為共識。到 20xx 年，紙及紙板新增產(chǎn)能 2650 萬噸，淘汰現(xiàn)有落后產(chǎn)能 650 萬噸，有效產(chǎn)能達(dá)到 9000 萬噸，同時在行業(yè)發(fā)展 “ 十一五 ”規(guī)劃中，明確了對項目起始規(guī)模的要求。而作為采用循環(huán)經(jīng)濟(jì)理念和生產(chǎn)系統(tǒng)的企業(yè)，也能同時降低企業(yè)經(jīng)營成本和降低對環(huán)境的污染。 表 41 石頭紙產(chǎn)品方案 產(chǎn)品系列 用 途 產(chǎn)品方案（萬噸 /年） 環(huán)保紙 月歷、年歷、掛畫、地圖、筆記本、信紙、說明書、書籍、商標(biāo)、海報、吊牌、各種手提袋、包裝紙、壁紙、大型廣告、燈箱廣告等 合成紙 熱封包裝袋、商標(biāo)、壁紙、購物袋、地圖、報紙、相紙、內(nèi)頁、書籍、信紙、反光紙、說明書、教材、筆記本、標(biāo)簽紙、貼合面材等 環(huán)保厚紙 賀卡、吊牌、名片、圖畫、書 皮、裝飾品盒、包裝盒、香煙盒、茶葉盒、餐墊、窗簾等 合成厚紙 賀卡、名片、吊牌、圖畫、書皮、裝飾盒、包裝盒、 茶葉盒、香煙盒、包裝袋、手提袋等 合成厚片材 便當(dāng)盒、食品包裝盒、蔬菜盒、蛋糕盒、食品托盤、 餐盤、餐碗、紙杯、餐盒、托盤等 技術(shù)方案 應(yīng)用技術(shù)的簡要情況 石頭造紙的核心技術(shù)主要分為三個部分，分別為：石頭造紙?zhí)砑觿┘夹g(shù)、石頭造紙配方技術(shù)和石頭造紙生產(chǎn)設(shè)備技術(shù)。 工程建設(shè)主要為石頭紙的生產(chǎn)車間、試驗(yàn)車間和各類庫房。以年產(chǎn) 1 萬噸紙廠的生產(chǎn)規(guī)模，預(yù)計年需石灰石 萬噸（按 120%備料），日需求約 25 噸。項目建設(shè)單位可采取購買石灰石礦的開采權(quán)，或?qū)ΜF(xiàn)有礦山進(jìn)行收購等方式，以保證原料供應(yīng)充足和穩(wěn)定。 a、黃淮海地區(qū)要淘汰落后草漿產(chǎn)能，控制大量耗水的紙漿項目，減少污染物排放 ； b、東北地區(qū)要加大改造力度，提高競爭力，原則上不再布局新的制漿造紙企業(yè)； c、西北地區(qū)要通過龍頭企業(yè)的兼并與重組，嚴(yán)格控制擴(kuò)大產(chǎn)能。 表 52 20xx～ 20xx 年中國印刷業(yè)歷年產(chǎn)值 圖 51 20xx～ 20xx 年中國印刷業(yè)歷年產(chǎn)值增長圖 廣東、京、滬是我國印刷業(yè)最發(fā)達(dá)的地區(qū)。 （ 2） 紙包裝制品 目前，我國包裝工業(yè)總產(chǎn)值已達(dá)到 3700 億元，全年增長率為 14%，這充分說明我國包裝業(yè)繼續(xù)保持良好的發(fā)展勢頭和發(fā)展前景。 “ 八五 ” 期間，我國 紙包裝業(yè)增長迅速。 從鐵路、公路、水運(yùn)三大運(yùn)輸方式比較來看，鐵路運(yùn)輸具有便捷、準(zhǔn)時的特點(diǎn)，但其對運(yùn)量限制較大，公路運(yùn)輸最為便捷，運(yùn) 輸成本也最貴，水運(yùn)雖然在途時間稍長，但運(yùn)輸成本最低。 引進(jìn)期。優(yōu)勝劣汰，市場競爭者也越來越少。 同類產(chǎn)品類比法，是參 照同類別、同用途、同檔次產(chǎn)品的價格對產(chǎn)品進(jìn)行定價的方法。這兩種方式為現(xiàn)有造紙企業(yè)普遍采用的方式，也可嘗試通過電子網(wǎng)絡(luò)交易平臺以擴(kuò)大銷售。 第八章 財務(wù)效益和社會效益評價 財務(wù)測算 財務(wù)測算依據(jù) 本計劃書的相關(guān)財務(wù)測算，是根據(jù)項目建設(shè)規(guī)劃方案，參考所在造紙行業(yè)的基本情況，依 據(jù)國家財政部頒布的會計準(zhǔn)則、會計制度和相關(guān)的法律規(guī)定進(jìn)行。 公益金 項目按稅后利潤的 5%提取盈余公益金。 財務(wù)測算結(jié)果 銷售收入測算 該項目生產(chǎn)產(chǎn)品主要有 5 種，達(dá)產(chǎn)年銷售收入 331800 萬元，分別進(jìn)行預(yù)測后的具體數(shù)據(jù)見表 81。 節(jié)約資源和能源 項目建設(shè)單位規(guī)劃實(shí)施完成后，同傳統(tǒng)的木漿造紙方法相比較，在節(jié)省資源和能源方面可以實(shí)現(xiàn)： 年節(jié)省木材資源 15余萬噸，折算保護(hù)森林資源近 萬公頃。 存在的問題及建議 石頭造紙項目目前在我國畢竟還沒有形成規(guī)