【正文】 極高 ⑥ 高 ② ⑧ 中等 ⑤ ③ 低 ① ④ ⑦ 極低 ⑨ 極低 低 中等 高 極高 影響程度 風(fēng)險三要素及其相互關(guān)系 ? 風(fēng)險的本質(zhì) /要素是指構(gòu)成風(fēng)險特征 ， 影響風(fēng)險的產(chǎn)生 、 存在和發(fā)展的因素 ， 可歸結(jié)為三個要素/因素 。 ? 多種形式的責(zé)任風(fēng)險屬于第 3級的不確定，暴露于責(zé)任風(fēng)險的結(jié)果取決于法律環(huán)境的進一步完善，法律環(huán)境包括決定個體或組織是否承擔責(zé)任和承擔多少責(zé)任的法律條款。 前 言 101條風(fēng)險管理準則的內(nèi)容 ? 1975年，美國風(fēng)險管理和保險協(xié)會成立。 前 言 （二）風(fēng)險管理的發(fā)展階段 第一階段：早期風(fēng)險管理意識的萌芽 ? 人們原始的保險意識的產(chǎn)生，即互助互濟的思想 第二階段： 19世紀末至 20世紀初 ? 法國科學(xué)管理大師法約爾在《一般與工業(yè)管理》中首次把風(fēng)險管理的思想引入企業(yè)經(jīng)營中，但未形成完整的體系 ? 19291933年，世界經(jīng)濟大危機 前 言 第三階段： 20世紀初至 20世紀 70年代 ? 風(fēng)險管理一詞出現(xiàn)并且深受關(guān)注 ? 70年代初出現(xiàn)風(fēng)險管理咨詢公司 ? 仍然只關(guān)注危害性風(fēng)險，但安全管理與保險有融合的跡象 第四階段： 20世紀 70年代至 20世紀 90年代 ? 20世紀 70年代以后，風(fēng)險管理出現(xiàn)了革命性的轉(zhuǎn)變 ? 這一階段相繼發(fā)生了一些大型科技災(zāi)難 ? 風(fēng)險分析學(xué)會（ SRA）， 1980年 ? 由注重技術(shù)與財務(wù)向注重個人行為與文化社會背景的影響 前 言 典型狀況： （ 1）在美國的企業(yè)中普遍實施； （ 2）已發(fā)展成兩種類型，即保險型風(fēng)險管理和經(jīng)營管理型風(fēng)險管理； （ 3）風(fēng)險管理協(xié)會、學(xué)會、研究會的建立； （ 4）風(fēng)險管理 101條準則的誕生； （ 5）風(fēng)險管理教育的普及； （ 6）其他國家的開展情況。 ? 風(fēng)險管理是一種全面的管理職能，用以對某一組織所面臨的風(fēng)險進行評價和處理。 ? 1930年代的美國的風(fēng)險管理 —— 保險管理型風(fēng)險管理。 前 言 第五階段： 20世紀 90年代至今 ? 對金融風(fēng)險管理的認識更深入 ,巴林銀行事件、日本大和銀行事件 ? 提出風(fēng)險價值（ VAR）的概念 ? 全球風(fēng)險專業(yè)協(xié)會（ GARP）的成立 ? 以危害性風(fēng)險管理為主的保險市場和以金融風(fēng)險管理為主的資本市場之間的界線被打破 前 言 （三）風(fēng)險管理產(chǎn)生的原因 （ 1）與美國 30年代的大蕭條密切相關(guān) （ 2）社會經(jīng)濟、科學(xué)技術(shù)的迅猛發(fā)展 （ 3）國際局勢的動蕩、社會矛盾的加劇 （ 4）工商企業(yè)對風(fēng)險管理的內(nèi)在需求 （ 5）保險的各種局限性 前 言 （四）風(fēng)險管理的作用與前景 ? 根據(jù)美國損失控制協(xié)會對于美國企業(yè)的統(tǒng)計，未設(shè)置 風(fēng)險 管理系統(tǒng)的企業(yè)， 70％在遭受巨災(zāi)后 5年內(nèi)會結(jié)束營業(yè)。 ? 風(fēng)險因素結(jié)合說：風(fēng)險是每個人和風(fēng)險因素的結(jié)合體，災(zāi)害的發(fā)生及其后果與人為因素有著極為復(fù)雜的互動關(guān)系。 理解其概念及其相互聯(lián)系 ， 有助于領(lǐng)會風(fēng)險的本質(zhì) 。 它是使風(fēng)險造成損失 的可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實性的媒介 。 信用風(fēng)險 ── 在經(jīng)濟交往中 ， 權(quán)利人與義務(wù)人 之間由于一方違約或犯罪而使對方蒙受經(jīng)濟損失 的風(fēng)險 。 風(fēng)險的分類 （四）按風(fēng)險產(chǎn)生的環(huán)境劃分 靜態(tài)風(fēng)險 ── 不是因社會經(jīng)濟活動發(fā)生變化 ， 而是由于自然力不規(guī)則變動或人們行為的失誤所 造成的風(fēng)險 ， 前者如地震 、 洪水 、 臺風(fēng) 、 疾病 等；后者如盜竊 、 呆帳 、 事故等 。 企業(yè)面臨的風(fēng)險 企業(yè)風(fēng)險 危害性風(fēng)險 金融風(fēng)險 雇員福利 員工傷害 財產(chǎn)損毀 法律責(zé)任 匯率風(fēng)險 商品價格風(fēng)險 國家風(fēng)險 經(jīng)營風(fēng)險 流動性風(fēng)險 信用風(fēng)險 金融衍生品 價格風(fēng)險 股票價格風(fēng)險 利率風(fēng)險 企業(yè)風(fēng)險的類型： 企業(yè)面臨的風(fēng)險 危害性風(fēng)險 危害性風(fēng)險指的是對安全和健康有危害的風(fēng)險，都是純粹風(fēng) 險，對企業(yè)而言，傳統(tǒng)上的風(fēng)險管理就是對這類風(fēng)險進行管 理。 ? 中國遠洋運輸（集團）總公司已按照 AS4360:1999/COSO風(fēng)險管理框架、“全球契約”社會責(zé)任管理體系導(dǎo)則和 GRI可持續(xù)發(fā)展報告體系等要求，開始建立一體化的現(xiàn)代企業(yè)管理體系。 風(fēng)險管理的方法 ? 應(yīng)列出對風(fēng)險發(fā)生可能性的定性、定量評估標準及其相互對應(yīng)關(guān)系。 2）過分關(guān)注內(nèi)部控制細節(jié)而忽視企業(yè) 風(fēng)險 管理 企業(yè)把主要精力放在所有細小的、微不足道的控制上，如有些企業(yè)差旅費報銷的規(guī)定長達數(shù)十頁，極其繁瑣，表面上控制得很好，但浪費了許多管理 資源 ，還會忽視企業(yè)重大 風(fēng)險 。 風(fēng)險管理的方法 第四講 國內(nèi)外風(fēng)險管理標準介紹 4 國內(nèi)外風(fēng)險管理標準介紹 COSO的《企業(yè)風(fēng)險管理 整體框架》提出企業(yè)風(fēng)險管理由 8 個相互關(guān)聯(lián)的要素構(gòu)成，它們源自管理當局的經(jīng)營方式，并 與管理過程整合在一起，這 8個要素包括： (1)內(nèi)部環(huán)境 是組織內(nèi)人員如何看待風(fēng)險、對待風(fēng)險的態(tài)度。風(fēng)險與可 能被影響的目標相關(guān)聯(lián)。監(jiān)控通過持續(xù)的管理活動、對企業(yè)風(fēng)險管理進行 單獨評價或者兩者的結(jié)合來完成。 《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》 第七條 企業(yè)開展全面風(fēng)險管理要努力實現(xiàn)以下風(fēng)險管理總 體目標： (一 )確保將風(fēng)險控制在與總體目標相適應(yīng)并可承受的范 圍內(nèi)； (二 )確保內(nèi)外部，尤其是企業(yè)與股東之間實現(xiàn)真實、可 靠的信息溝通，包括編制和提供真實、可靠的財務(wù)報告； (三 )確保遵守有關(guān)法律法規(guī)； (四 )確保企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度和為實現(xiàn)經(jīng)營目標而采取重 大措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營活動 的效率和效果，降低實現(xiàn)經(jīng)營目標的不確定性； (五 )確保企業(yè)建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機處理 計劃，保護企業(yè)不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重