【正文】 不同。比例最多僅相當(dāng)于核心資本的 50％，并應(yīng)有足夠的分期攤還要求。第二節(jié) 根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的定義，附屬資本也被為補(bǔ)充資本或二級(jí)資本，具體包括：非公開儲(chǔ)備（隱蔽準(zhǔn)備）profits）一般地，優(yōu)先股是指股份制商業(yè) 投資者一旦以普通股形式將資金投入商業(yè)銀行并注冊(cè)登記，就不能從商業(yè)銀行中抽回或要求償還，除非銀行因營(yíng)業(yè)規(guī)?？s小等原因，進(jìn)行減少資本金的法律登記或銀行解散、破產(chǎn)。商業(yè)銀行資本構(gòu)成⑴ 根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的定義，商業(yè)銀行的核心資本也稱為一級(jí)資本，主要包括永久的股東權(quán)益和公開儲(chǔ)備。第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成商業(yè)銀行資本構(gòu)成（二）從資本金的來(lái)源渠道看，主要包括兩部分：內(nèi)源資本（ internal商業(yè)銀行資本金概述向公眾保證即使發(fā)生貸款損失和投資損失，銀行具有即時(shí)償付債務(wù)的能力，并繼續(xù)為公眾服務(wù)。（三）管理功能第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金的籌集和管理，一直是銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)中最核心的問題之一：原因就在于資本金是銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)，合理的資本規(guī)模是銀行實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)安全、效益動(dòng)態(tài)平衡的前提。商業(yè)銀行資本管理第一節(jié) 商業(yè)銀行資本管理第一節(jié) 我國(guó)實(shí)行單一銀行制。Ａ 銀行總數(shù)少，便于金融當(dāng)局的管理Ｂ Ｂ Ａ Ｄ ）。商業(yè)銀行的組織形式目前國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行正在進(jìn)行股份制改造，中國(guó)工商銀行、中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行已成功在海內(nèi)外上市，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行正在上市籌備中。商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)是指就單個(gè)銀行而言銀行內(nèi)部各部門及各部門之間相互聯(lián)系、相互作用的組織管理系統(tǒng)。這一制度在美國(guó)最為流行，是回避對(duì)開設(shè)分支行種種限制的一種對(duì)策。目前，世界上大多數(shù)國(guó)家都實(shí)行分支行制，我國(guó)也是如此。實(shí)行分支行制度由于銀行總數(shù)少，便于金融當(dāng)局的宏觀管理；⑷ 分支行制也稱總分行制，是指按照同一章程，在同一個(gè)董事會(huì)管理下，在大都市中設(shè)立總行，然后在本市、國(guó)內(nèi)、國(guó)外普遍設(shè)立分支行的制度。第四節(jié) 單一銀行制也稱獨(dú)家銀行制，是指銀行業(yè)務(wù)分別由各自獨(dú)立的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)，不設(shè)或有關(guān)章程不允許設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的一種商業(yè)銀行組織形態(tài)。政府監(jiān)管人員主要考查管理人員的素質(zhì)、董事會(huì)職責(zé)的行使?fàn)顩r、銀行戰(zhàn)略計(jì)劃的制定和執(zhí)行情況等。近些年來(lái)，資產(chǎn)的是過度集中己是國(guó)際上一些大銀行倒閉的原因。第三節(jié) 第三節(jié) 金融服務(wù)職能是商業(yè)銀行發(fā)展到現(xiàn)代銀行階段的產(chǎn)物。信用創(chuàng)造是商業(yè)銀行的特殊功能，它是在信用中介和支付中介功能的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。支付中介職能是由貨幣兌換演變發(fā)展而來(lái)的。第二節(jié) 商業(yè)銀行作為信用中介，克服了直接借貸的種種局限性，滿足了融資雙方的不同需要，發(fā)揮這一功能有以下作用：第二節(jié) 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)遠(yuǎn)比其它銀行要多。第二節(jié) 它也具有從事業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)所需要的自有資本，依法經(jīng)營(yíng)，照章納稅，自負(fù)盈虧，以追求利潤(rùn)最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展我國(guó)銀行業(yè)的產(chǎn)生和發(fā)展商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展商業(yè)銀行的組織形式第一節(jié) 商業(yè)銀行導(dǎo)論第一節(jié) 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理商業(yè)銀行基本業(yè)務(wù)l 第八章 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)l 第四章 從歷史上看 ,現(xiàn)代銀行的前身是貨幣兌換業(yè)。貨幣兌換商最初只是單純辦理貨幣兌換業(yè)務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)。銀行出現(xiàn)的主要標(biāo)志是兼營(yíng)借貸業(yè)務(wù)。如1580年成立的威尼斯銀行，也是第一個(gè)采用 “銀行 ”為名稱、 1559年成立的米特蘭銀行、 1609年成立的阿姆斯特丹銀行和 1929年成立的漢堡銀行等都是早期著名的銀行?，F(xiàn)代資本主義銀行是通過兩條途徑產(chǎn)生的 :一是根據(jù)資本主義原則組織起來(lái)的股份制銀行 。英格蘭銀的成立標(biāo)志著現(xiàn)代資本主義銀行制度的確定。直到 1845年我國(guó)才出現(xiàn)了第一家具有現(xiàn)代意義的銀行 —— 麗如銀行，這是一家英資銀行。與此同時(shí)，一大批股份制或私人獨(dú)資興辦的較典型的民族資本商業(yè)銀行也開始建立。從 20世紀(jì) 70年代開始，由于金融競(jìng)爭(zhēng)十分激烈，金融工具不斷創(chuàng)新，金融管理制度逐漸放松，商業(yè)銀行便逐漸突破了業(yè)務(wù)分工的界限，走上了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng) “全能化 ”的道路。由于銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇、金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的提高，以及產(chǎn)業(yè)資本不斷集中的要求，商業(yè)銀行通過收購(gòu)、兼并等手段實(shí)現(xiàn)規(guī)模擴(kuò)張和業(yè)務(wù)多樣化，打破了銀行業(yè)與證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)等行業(yè)的傳統(tǒng)界限，這種發(fā)展趨勢(shì)又必然導(dǎo)致銀行業(yè)向高度集中的方向發(fā)展。在電子技術(shù)和計(jì)算機(jī)技術(shù)的推動(dòng)下，商業(yè)銀行不斷向電子化方向發(fā)展。商業(yè)銀行就是具有信用創(chuàng)造功能的、以經(jīng)營(yíng)存放款為主要業(yè)務(wù)、以獲得利潤(rùn)為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的綜合性金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行通過經(jīng)營(yíng)活期存款，可以創(chuàng)造出派生存款，并利用貸款和投資轉(zhuǎn)存活期存款實(shí)現(xiàn)信用的加倍擴(kuò)張或收縮。商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能二、商業(yè)銀行的職能（一）充當(dāng)信用中介商業(yè)銀行通過開辦活期存款和儲(chǔ)蓄存款等業(yè)務(wù)，把閑散在居民手中的貨幣集中起來(lái)，投放到生產(chǎn)和流通部門，成為生產(chǎn)資本、商品資本或貨幣資本，擴(kuò)大了社會(huì)資本的規(guī)模，促進(jìn)了生產(chǎn)和流通的發(fā)展。由于商業(yè)銀行存款種類多樣化，可以使眾多短期資金來(lái)源在期限上相銜接，變成數(shù)額巨大的長(zhǎng)期穩(wěn)定余額，用于滿足社會(huì)對(duì)長(zhǎng)期借貸資本的需求。商業(yè)銀行支付中介職能的發(fā)揮，一方面有利于商業(yè)銀行獲得穩(wěn)定而又廉價(jià)的資金來(lái)源；另一方面又為客戶提供良好的支付服務(wù)，可以節(jié)約流通費(fèi)用，加速資本周轉(zhuǎn)。中央銀行運(yùn)用創(chuàng)造貨幣的權(quán)力調(diào)控貨幣供應(yīng)量，而具體經(jīng)濟(jì)過程中的貨幣派生是在商業(yè)銀行體系內(nèi)形成的。第三節(jié) 盡量減少現(xiàn)金資產(chǎn)，擴(kuò)大盈利資產(chǎn)的比重；⑵ 嚴(yán)格操作規(guī)程，完善監(jiān)管機(jī)制，減少事故和差錯(cuò)，防止內(nèi)部人員因違法和犯罪活動(dòng)剛造成銀行的重大損失。保證安全性應(yīng)做到：⑴ 提高自有資本在全部負(fù)債中比重。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的基本原則就是保證資金的安全性、保持資產(chǎn)的流動(dòng)性、爭(zhēng)取最大的盈利，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的三個(gè)原則既相互統(tǒng)一，又有一定的矛盾。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則二、我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的具體原則（一）嚴(yán)格貸款資信審查，實(shí)施擔(dān)保，保障貸款按期收回的原則。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則政府監(jiān)管主要是評(píng)價(jià)銀行當(dāng)前的清償能力以及未來(lái)的變化趨勢(shì)。在單一銀行制下，由于銀行一般規(guī)模較小，單位成本高，不能作有效率的經(jīng)營(yíng)，特別是不能形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益，其現(xiàn)金準(zhǔn)備也常投放于各地，不符合經(jīng)濟(jì)原則；⑵ 商業(yè)銀行不設(shè)分支機(jī)構(gòu)，與現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的橫向發(fā)展和商品交換范圍的不斷擴(kuò)大存在著矛盾，同時(shí)，在電子計(jì)算機(jī)等高新技術(shù)的大量應(yīng)用條件下其業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新受到限制?？傂兄沏y行是指總行除管理控制各分支行外，本身也對(duì)外營(yíng)業(yè)。第四節(jié) 當(dāng)銀行經(jīng)營(yíng)不善而出現(xiàn)危機(jī)時(shí)，往往會(huì)產(chǎn)生連鎖反應(yīng)，造成較大的危害。商業(yè)銀行的組織形式（三）集團(tuán)銀行制商業(yè)銀行的組織形式連鎖銀行制又稱為聯(lián)合銀行制，是指由某一個(gè)人或某一個(gè)集團(tuán)購(gòu)買若干家獨(dú)立銀行的多數(shù)股票，從而控制這些銀行的組織形式。但連鎖銀行與控股公司相比，由于受個(gè)人或某一集團(tuán)的控制，因而不易獲得銀行所需要的大量資本，因此許多連鎖銀行相繼轉(zhuǎn)為銀行分支機(jī)構(gòu)或組成持股公司。商業(yè)銀行的組織形式國(guó)家要絕對(duì)控股國(guó)有商業(yè)銀行溫家寶總理特別強(qiáng)調(diào)，在把握商業(yè)銀行改革的過程中，將堅(jiān)持兩條原則：第一，國(guó)家絕對(duì)控股，從而保持對(duì)經(jīng)濟(jì)命脈的控制權(quán)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)在國(guó)際上的經(jīng)濟(jì)、政治形勢(shì)復(fù)雜多變，威脅一個(gè)國(guó)家的不再僅僅是軍事手段。Ａ Ｂ Ｄ 銀行分支機(jī)構(gòu)多，匯兌成本可保持在最低水平復(fù)習(xí)思考題商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，以股份制形式為例，可分為（ 經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu) Ｄ 如何理解商業(yè)銀行的職能。商業(yè)銀行資本金概述一、銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)（一）信用風(fēng)險(xiǎn)（二）利率風(fēng)險(xiǎn)（三）匯率風(fēng)險(xiǎn)（四）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（五）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)第一節(jié) 一是作為損失的緩沖；商業(yè)銀行資本構(gòu)成一、商業(yè)銀行資本的分類（一）從資本金的積累過程看，主要包括兩部分： 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成永久的股東權(quán)益（股本）stock）商業(yè)銀行資本構(gòu)成⑵ 公開儲(chǔ)備一般是從商業(yè)銀行稅后利潤(rùn)中提留，是銀行權(quán)益類資本的重要組成部分。第二節(jié) 另外還包括銀行資本的其他增殖部分，如接受捐贈(zèng)等所增加的資本等等。第二節(jié) 二是具有隱蔽價(jià)值資本的名義增值，是以歷史成本價(jià)格反映銀行所持有的長(zhǎng)期證券。用于防備目前尚不能確定的損失，以及當(dāng)損失一旦出現(xiàn)時(shí)隨時(shí)用以彌補(bǔ)，但不能用于已確認(rèn)的損失或某項(xiàng)特別資產(chǎn)產(chǎn)值明顯下降的部分。第二節(jié) 另外，帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具和銀行的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)，通常又被稱為優(yōu)先類證券。商業(yè)銀行資本構(gòu)成這些扣除項(xiàng)目從商業(yè)銀行資本總額中扣除，即形成銀行的資本凈額。第二：商業(yè)銀行計(jì)算核心資本充足率時(shí)，應(yīng)從核心資本中扣除以下項(xiàng)目：① 商譽(yù)；② 商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資的 50％；③ 商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)資本投資的 50％。如前所述，資本金是銀行存在和正常營(yíng)運(yùn)的重要條件，具有保護(hù)存款人和其他債權(quán)人不受損失、維護(hù)公眾信心的作用，但這并不意味著資本越多越好，因?yàn)橘Y本規(guī)模與股東利益存在著矛盾。主要包括：經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的狀況；銀行信譽(yù)的高低；銀行業(yè)務(wù)的規(guī)模與發(fā)展速度；銀行負(fù)債的結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)的質(zhì)量、結(jié)構(gòu)狀況；第三節(jié) 近年來(lái)巴塞爾銀行委員會(huì)對(duì) 1988年《巴塞爾協(xié)議》進(jìn)行了一系列修訂。 1999年 6月，巴塞爾銀行委員公布了第一次關(guān)于修改資本充足性框架的意見征詢稿。資本充足與銀行穩(wěn)健新協(xié)議提供兩種可供選擇的方案，即標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法。這種方法對(duì)銀行持有的債權(quán)根據(jù)對(duì)象類別和業(yè)務(wù)性質(zhì)規(guī)定了不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，新協(xié)議規(guī)定由各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé)認(rèn)定。內(nèi)部評(píng)級(jí)法這些風(fēng)險(xiǎn)要素包括：與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不同，操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)在于銀行的業(yè)務(wù)操作，并且?guī)缀跎婕般y行經(jīng)營(yíng)管理的所有方面，覆蓋面很寬。新協(xié)議認(rèn)為：監(jiān)督檢查程序的目的，不但要保證銀行有充足的資本應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)中的所有風(fēng)險(xiǎn)，而且還鼓勵(lì)銀行開發(fā)并使用更好的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)來(lái)監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)。第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健《新巴塞爾資本協(xié)議》的基本精神和技術(shù)方法，對(duì)我國(guó)改革銀行業(yè)治理結(jié)構(gòu)、提高銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管水平，具有重要而深遠(yuǎn)的影響。在現(xiàn)實(shí)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，各種風(fēng)險(xiǎn)是相互聯(lián)系，共同作用的，因而在考察銀行資本充足水平時(shí)，應(yīng)綜合考慮新協(xié)議提出的三類風(fēng)險(xiǎn)，推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，真實(shí)反映銀行資本的風(fēng)險(xiǎn)狀況，為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管決策提供更可靠的依據(jù)。第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理（二）確定銀行的資本需要量管理者必須決定現(xiàn)期收益中用于股東紅利分配的比例，以及保留在銀行內(nèi)部用以支持未來(lái)業(yè)務(wù)的發(fā)展資金數(shù)額。⑵ 當(dāng)銀行內(nèi)部融資無(wú)法滿足資本需求時(shí)，就需要通過外部融資解決資本問題。第四節(jié) 優(yōu)先股是介于銀行債券和普通股票之間的籌資工具，有固定紅利收入，紅利分配優(yōu)于普通股票。第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理銀行中長(zhǎng)期債券籌資優(yōu)點(diǎn)與資本票據(jù)的區(qū)別：一是面額較大；二是期限為 15年以上。計(jì)息方法采用浮動(dòng)利率，往往表現(xiàn)為若干市場(chǎng)利率的加權(quán)指數(shù)。A、利率風(fēng)險(xiǎn) C、 1994年 ）階段。若銀行倒閉，優(yōu)先股股東有優(yōu)先清償權(quán)；但持股者無(wú)表決權(quán)。）。D、盈利功能復(fù)習(xí)思考題根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的定義，商業(yè)銀行的核心資本也稱為一級(jí)資本，主要包括（ ），這些扣除項(xiàng)目從商業(yè)銀行資本總額中扣除，即形成銀行的資本凈額。合格的外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)必須全面滿足以下（ C、客觀性 中長(zhǎng)期債券成為銀行補(bǔ)充資本，原因在于債券持有者在發(fā)行銀行倒閉時(shí)，其求償權(quán)排在各類存款之后，而且債券平均期限較長(zhǎng)（《巴塞爾協(xié)議》中規(guī)定必須超過 5年）。商業(yè)銀行非存款業(yè)務(wù)第三節(jié) Deposits)商業(yè)銀行存款負(fù)債⑵ deposits）存款創(chuàng)新是指銀行根據(jù)客戶的動(dòng)機(jī)和需求，在原有存款種類基礎(chǔ)上，推出新的品種、新的類型，用以滿足客戶不同需求的舉措。of第一節(jié) Account， NOW賬戶）Account，Super， Now賬戶）貨幣市場(chǎng)存款賬戶（ Money第一節(jié) 存款客戶平日將款項(xiàng)存在儲(chǔ)蓄存款賬戶上，而當(dāng)客戶開出支票準(zhǔn)備提現(xiàn)或轉(zhuǎn)賬時(shí)，銀行自動(dòng)將必要的數(shù)額從儲(chǔ)蓄存款賬戶轉(zhuǎn)到活期存款賬戶上以進(jìn)行付款。這種賬戶的優(yōu)勢(shì)在于其利息所得可以免稅，且銀行給付的利率較高