東方美德文化傳媒財(cái)務(wù)管理規(guī)定細(xì)則(更新版)
【正文】 o.,Ltd. 第 3 頁(yè) 共 9 頁(yè) 北京市宣武區(qū)西便門西里 16 號(hào) 209～ 218 Tel： (8610)8313908 83139595 Fax： (8610)83139088 ? 超預(yù)算的費(fèi)用支出，總經(jīng)辦 （財(cái)務(wù)） 可辦理預(yù)算額度內(nèi)的費(fèi)用報(bào)銷；超預(yù)算部分由部門安排在其他有剩余額度的往期預(yù)算中，經(jīng)總經(jīng)辦（財(cái)務(wù)）審核無(wú)異議、簽字后，上交總經(jīng)理審批，簽字后執(zhí)行； 7. 憑單填寫及粘貼說(shuō)明： ? “ 申 購(gòu) 單 ”或“付款申請(qǐng)書”的 填寫 ：須 列明 該項(xiàng)支出 的 預(yù)算項(xiàng)目 、用途、預(yù)計(jì)金額、款項(xiàng)支付預(yù)計(jì)時(shí)間等要素 ； ? “支出憑單”的票據(jù)粘貼：須按 費(fèi)用性質(zhì)（如： 差旅費(fèi)、 交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、辦公費(fèi)等） 作 分 類 ，一類票據(jù)集中于一張“支出憑單”上 。 6. 財(cái)務(wù)報(bào)銷管理包括借款、備用金、報(bào)銷等的執(zhí)行與管理。Media Development Co.,Ltd. 第 1 頁(yè) 共 9 頁(yè) 北京市宣武區(qū)西便門西里 16 號(hào) 209～ 218 Tel： (8610)8313908 83139595 Fax： (8610)83139088 財(cái)務(wù)管理細(xì)則 東 方美德司字 [20xx]第 號(hào) 公司各部門： 經(jīng) 辦公會(huì)時(shí)間 董事及 職工代表大會(huì) 討論通過(guò)，決定將 財(cái)務(wù)管理細(xì)則 自頒布之日起實(shí)施，望遵照?qǐng)?zhí)行。 第一條 財(cái)務(wù)報(bào)銷管理 1. 公司資金使 用管理原則為“計(jì)劃控制，?？顚Ｓ谩?，財(cái)務(wù)報(bào)銷工作根據(jù)本原則進(jìn)行。 3. 費(fèi)用報(bào)銷的 審核： ? 由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的 真實(shí) 性、合理性的一級(jí)審查； ? 由 總經(jīng)辦（ 財(cái)務(wù) ） 對(duì)報(bào)銷票據(jù) 按財(cái)務(wù)流程和預(yù)算控制 進(jìn)行二級(jí)審查； ? 總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。 9. 差旅費(fèi)報(bào)銷： ? 差旅費(fèi)按照公司制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超支自付，節(jié)約歸己； ? 差旅費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)包括住宿費(fèi)、餐費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)（機(jī)場(chǎng)往返的民航班車）、通訊費(fèi)等，報(bào)銷時(shí)按出差實(shí)際天數(shù)計(jì)算。 12. 報(bào)銷時(shí)間： ? 經(jīng)手人 應(yīng)在取得發(fā)票后的 3天之內(nèi)取得審批齊全的 “支出憑單” ，送交總經(jīng)辦 （財(cái)務(wù)） 。 5. 借款流程： ? 借款人詳細(xì)填寫“借款單”并附上必要的估價(jià)表、付款協(xié)議或合同書等，在“借款單”上注明借款原因、金額，資金性質(zhì)（預(yù)算項(xiàng)目），并簽字； ? 部門經(jīng)理對(duì)借款單審批簽字； ? 財(cái)務(wù)部門對(duì)借款單進(jìn)行審 核， 并由總經(jīng)辦主管（財(cái)務(wù)主管）簽字核準(zhǔn) ； ? 在部門經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi)的借款，總經(jīng)辦（財(cái)務(wù)）可給予辦理借款（現(xiàn)金或支票）領(lǐng)用手續(xù)；超出部門經(jīng)理權(quán)限的借款，須由總經(jīng)理審批簽字后方可辦理借款（支票或現(xiàn)金）領(lǐng)用手續(xù)。對(duì)于丟失支票的人員，根據(jù)情節(jié)輕重，處以必要的經(jīng)濟(jì)處罰，造成損失者，由持票人負(fù)責(zé)賠償 。 6. 財(cái)務(wù)部門對(duì) “付款申請(qǐng)書” 進(jìn)行審核， 并由總經(jīng)辦主 管（財(cái)務(wù)主管）簽字核準(zhǔn) 。 北京東方美德文化傳媒發(fā)展有限公司 Beijing OrientMind Cultureamp。Media Development Co.,Ltd. 第 7 頁(yè) 共 9 頁(yè) 北京市宣武區(qū)西便門西里 16 號(hào) 209～ 218 Tel： (8610)8313908 83139595 Fax： (8610)83139088
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