【正文】 ?！　〉谖迨邨l 代理銀行在辦理財政性資金支付業(yè)務中，存在占壓零余額賬戶貸方余額資金行為的，由中國人民銀行呼和浩特中心支行按照《金融違法行為處罰辦法》的有關(guān)規(guī)定進行處罰?！　〉谖迨粭l 自治區(qū)財政廳簽發(fā)的《財政直接支付匯總清算額度通知單》的金額與《財政直接支付憑證》的匯總金額不符；《財政直接支付憑證》的收款人與實際的收款人不符；國庫單一賬戶的庫存余額不足以支付代理銀行在財政授權(quán)支付額度內(nèi)開具的申請劃款金額，造成損失的，責任由自治區(qū)財政廳承擔?！　。ㄈ┐磴y行每月初三個工作日內(nèi)向預算單位提供預算單位零余額賬戶對賬單，核對月度財政授權(quán)支付發(fā)生額。對　　第四十二條 代理銀行內(nèi)部資金清算辦法，由代理銀行根據(jù)有關(guān)規(guī)定自行制定，并報中國人民銀行呼和浩特中心支行和自治區(qū)財政廳備案　　 第三節(jié) 差錯處理　　第四十三條 中國人民銀行呼和浩特中心支行、自治區(qū)財政廳、代理銀行、預算單位等各相關(guān)部門（單位）應認真辦理財政性資金支付業(yè)務。　?。ㄈ┲袊嗣胥y行呼和浩特中心支行國庫處對上述事項審核無誤后，將《銀行支付申請劃款憑證》第一聯(lián)作記賬憑證，辦理記賬手續(xù)，會計分錄為：　　借：地方財政庫款——國庫單一賬戶　 　貸：大額支付往來　　《銀行支付申請劃款憑證》第二、三聯(lián)作支付系統(tǒng)往賬的發(fā)報依據(jù)向本行營業(yè)部發(fā)起清算；將第四、五聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后提交自治區(qū)財政廳作付款回單。國庫單一賬戶與預算單位特設(shè)專戶之間的資金清算通過預算單位零余額賬戶進行?！　〗?jīng)審核無誤后，將資金支付到收款人賬戶?！　〉谌畻l 財政直接支付　?。ㄒ唬┐磴y行收到自治區(qū)財政廳簽發(fā)的《財政直接支付憑證》，經(jīng)審核憑證要素填寫齊全、準確，電子信息與紙制信息核對相符，大小寫金額、簽章與預留印鑒等相符后，立即辦理支付。經(jīng)中國人民銀行呼和浩特中心支行和自治區(qū)財政廳批準，憑證的傳遞方式可逐步向電子化方式過渡?！　〉诙粭l 自治區(qū)財政廳辦理財政直接支付時使用《財政直接支付憑證》，預算單位辦理財政授權(quán)支付時使用支付結(jié)算憑證?！　　躲y行支付申請劃款憑證》一式五聯(lián)，各聯(lián)次用途是：　　第一聯(lián)：借方憑證，由中國人民銀行呼和浩特中心支行國庫處作借方憑證；　　第二聯(lián)：貸方憑證，由中國人民銀行呼和浩特中心支行營業(yè)部作貸方憑證；　　第三聯(lián)：收賬通知，給代理銀行作收賬通知；　　第四聯(lián)：付款通知，給自治區(qū)財政廳總預算會計作回單；　　第五聯(lián)：付款通知，給自治區(qū)財政廳集中支付會計作回單。 第十三條 代理銀行為自治區(qū)財政廳或預算單位開設(shè)以上賬戶，須將申請開戶單位名稱、開戶銀行名稱和賬號、代碼證號、法人代表等內(nèi)容報自治區(qū)財政廳和中國人民銀行呼和浩特中心支行國庫處備案。協(xié)議內(nèi)容包括以下主要條款：代理財政性資金支付清算的方式；協(xié)議雙方的權(quán)利和義務；違約責任等。特設(shè)專戶包括由自治區(qū)財政廳在商業(yè)銀行開設(shè)的特設(shè)專戶和自治區(qū)財政廳為預算單位在商業(yè)銀行開設(shè)的特設(shè)專戶。2005年8月25日　呼銀發(fā)[2005]143號 中國人民銀行呼和浩特中心支行 內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳關(guān)于印發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)財政國庫集中支付資金銀行 支付清算辦法》的通知各國有商業(yè)銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行：根據(jù)《內(nèi)蒙古自治區(qū)財政性資金國庫集中支付管理辦法》，結(jié)合自治區(qū)國庫管理制度改革的實施情況，中國人民銀行呼和浩特中心支行和內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳對《內(nèi)蒙古自治區(qū)財政國庫管理制度改革試點資金銀行支付清算辦法》進行了修訂，現(xiàn)將修訂后的《內(nèi)蒙古自治區(qū)財政國庫集中支付資金銀行支付清算辦法》印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。 國庫單一賬戶體系由下列銀行賬戶構(gòu)成： （一）內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳在中國人民銀行呼和浩特中心支行開設(shè)的國庫單一賬戶；（二） 內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳在商業(yè)銀行開設(shè)的財政零余額賬戶；（三） 內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳在商業(yè)銀行為預算單位開設(shè)的預算單位零余額賬戶；（四） 內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳在商業(yè)銀行開設(shè)的預算外資金財政專戶；（五） 經(jīng)自治區(qū)人民政府批準或自治區(qū)人民政府授權(quán)財政廳批準開設(shè)的特設(shè)專戶?！　〉诎藯l 代理銀行分行，代表本系統(tǒng)與中國人民銀行呼和浩特中心支行簽訂代理財政性資金銀行支付清算協(xié)議?！　〈磴y行為預算單位開設(shè)以上賬戶，應報中國人民銀行呼和浩特中心支行國庫處備案。 　　第十八條 《銀行支付申請劃款憑證》（附件1），用于代理銀行向中國人民銀行呼和浩特中心支行申請從國庫單一賬戶清算已支付的財政性資金。算　　 第一節(jié) 支 付　　第二十條 財政性資金支付包括財政直接支付和財政授權(quán)支付?！　〉诙鍡l 在財政國庫管理制度改革初期，自治區(qū)財政廳將《財政直接支付憑證》以書面及電子形式傳遞至代理銀行；代理銀行將《銀行支付申請劃款憑證》和《銀行支付申請退款憑證》以書面及電子形式傳遞至中國人民銀行呼和浩特中心支行?！　〉诙艞l 中國人民銀行呼和浩特中心支行營業(yè)部在16∶00時（含）之前收到的代理銀行提交的《銀行支付申請退款憑證》，經(jīng)審核無誤后，將資金劃往內(nèi)蒙古財政廳在中國人民銀行呼和浩特中心支行國庫處開設(shè)的國庫單一賬戶。　　（四）代理銀行收到預算單位提交的支付結(jié)算憑證后，除按本辦法第三十條規(guī)定審核有關(guān)內(nèi)容外，還需審核下列內(nèi)容并作相應處理：　　支付結(jié)算憑證填寫內(nèi)容是否相符，若有誤，作退票處理；　　支付總金額是否超過自治區(qū)財政廳下達的授權(quán)支付用款累計額度，若超出，則拒絕支付?！　〉谌鍡l 國庫單一賬戶與自治區(qū)財政零余額賬戶、財政廳特設(shè)零余額專戶與國庫單一賬戶的清算、預算單位零余額賬戶之間的資金清算通過代理銀行在中國人民銀行呼和浩特中心支行營業(yè)部的準備金存款賬戶進行?！　。ǘ┲袊嗣胥y行呼和浩特中心支行國庫處收到《銀行支付申請劃款憑證》及其附件后，審核下列內(nèi)容，并作相應處理：　　電子信息與紙制信息是否相符，如不相符，則退回； 憑證基本要素填寫是否完整、準確，若有誤，則退回；　 《銀行支付申請劃款憑證》的金額與其附件金額是否一致，不一致，則退回；　 財政直接支付申請劃款金額是否超出《財政直接支付匯總清算額度通知單》的額度，若超出，則拒絕清算；　　財政授權(quán)支付申請劃款金額是否超出《財政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》的累計額度，若超出，則拒絕清算；　　申請劃款金額是否超出國庫單一賬戶的庫存余額，若超出，則拒絕清算?！　〉谒氖粭l 營業(yè)終了，因特殊原因財政零余額賬戶和預算單位零余額賬戶出現(xiàn)余額時，代理銀行應造冊登記，注明原因備查，并將有關(guān)信息于次日上午反饋中國人民銀行呼和浩特中心支行國庫處和自治區(qū)財政廳。與　　（二）代理銀行每月2日（法定節(jié)假日順延）前向中國人民銀行呼和浩特中心支行國庫處和自治區(qū)財政廳報送上月的財政零余額賬戶對賬單和預算單位零余額賬戶對賬單，核對自治區(qū)財政零余額賬戶、預算單位零余額賬戶與國庫單一賬戶之間的清算發(fā)生額。未按本辦法的有關(guān)規(guī)定辦理業(yè)務的，責任由違反方承擔。情節(jié)嚴重的，由自治區(qū)財政廳取消其代