【正文】 得知識產(chǎn)權(quán)的智力成果報告；　?。?）目標(biāo)公司及其子公司正在申請的知識產(chǎn)權(quán)清單。　?。?）就收購可能涉及的具體行政程序進行調(diào)查，例如收購行為是否違背我國收購政策和法律、可能產(chǎn)生怎樣的法律后果、收購行為是否需要經(jīng)當(dāng)?shù)卣鷾?zhǔn)或進行事先報告、地方政策對同類收購有無傾向性態(tài)度?！　。?）雙方根據(jù)法律、法規(guī)的要求，將收購合同交有關(guān)部門批準(zhǔn)或備案?！　∪?、本編的編排結(jié)構(gòu)　　本編按照有限責(zé)任公司股權(quán)性質(zhì)不同分為一般有限責(zé)任公司、含國資的有限責(zé)任公司、外商投資有限責(zé)任公司三大部分，本編將按照這一結(jié)構(gòu)分別編排，其下因收購方式的不同，即資產(chǎn)收購和股權(quán)收購分別編寫收購流程指引?！　。?）知識產(chǎn)權(quán)及以專有技術(shù)等為代表的企業(yè)商業(yè)秘密的來源、有效期、保密措施、被公知的可能程度，有無許可、何種許可、權(quán)屬等?！　。┍M職調(diào)查的渠道與方法　?。?）取得目標(biāo)企業(yè)的配合，調(diào)閱目標(biāo)企業(yè)的檔案資料及其他文件文字材料；　?。?）約見目標(biāo)企業(yè)的管理層或業(yè)務(wù)人員配合調(diào)查有關(guān)情況，并制作談話筆錄；　?。?）通過互聯(lián)網(wǎng)、紙質(zhì)媒介公開披露的有關(guān)目標(biāo)企業(yè)的宣傳介紹及其他資料等；　?。?）提交經(jīng)過精心設(shè)計的適合調(diào)查工作完成的《問卷清單》；　?。?）根據(jù)目標(biāo)企業(yè)提供的線索、信息以及其他渠道進行調(diào)查；　?。?）通過目標(biāo)企業(yè)注冊登記機關(guān)調(diào)查目標(biāo)企業(yè)的成立、變更、年檢、注銷、吊銷等情況；　?。?）通過相應(yīng)的主管機關(guān)調(diào)查不動產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、抵押和權(quán)益的質(zhì)押等情況；　?。?）通過目標(biāo)企業(yè)所在地政府及所屬相關(guān)職能部門調(diào)查；　?。?）通過目標(biāo)企業(yè)聘請的中介機構(gòu)調(diào)查；　?。?0）通過目標(biāo)企業(yè)的債權(quán)人、債務(wù)人調(diào)查；　　（11）律師可以依法通過收集文字資料、約談并記錄，走方、查閱政府相關(guān)職能部門的檔案；　　（12）與相關(guān)方核對事實　?。?3）實地考察　?。?4）委托其他律師事務(wù)所、相關(guān)專業(yè)機構(gòu)進行調(diào)查?！　　　。?）目標(biāo)企業(yè)是否有已發(fā)生法律效力的法院判決、裁定、調(diào)解書或仲裁裁決，案由、目標(biāo)企業(yè)的地位及執(zhí)行情況；　?。?）目標(biāo)企業(yè)是否有正在進行的法律訴訟或仲裁，訴訟地位、仲裁地位及案由、可能的結(jié)果；　?。?）目標(biāo)企業(yè)是否有潛在的重大訴訟、仲裁及其案由、地位及可能的結(jié)果；　?。?）目標(biāo)企業(yè)是否有因為環(huán)保、稅收、產(chǎn)品、責(zé)任、勞動關(guān)系等原因而受到相應(yīng)行政處罰、執(zhí)行情況；　?。?）目標(biāo)企業(yè)是否有因環(huán)保、稅收、產(chǎn)品責(zé)任、勞動關(guān)系等原因而正在接受相應(yīng)行政調(diào)查，調(diào)查進展情況及可能的結(jié)論和處罰結(jié)果；　?。?）目標(biāo)企業(yè)是否有因環(huán)保、稅收、產(chǎn)品責(zé)任、勞動關(guān)系等原因而被進行相應(yīng)調(diào)查和處罰的潛在可能性，可能的結(jié)論及處罰結(jié)果；　　（7）目標(biāo)企業(yè)正在進行的或已受到警告的政府調(diào)查（國內(nèi)外）情況，有關(guān)文件，已做出的有強制力的決定、裁定、執(zhí)行令等；　?。?）目標(biāo)企業(yè)與他人自行和解、調(diào)解、協(xié)議取得或放棄的權(quán)利、主張、要求或禁止進一步行動的情況；　?。?）目標(biāo)企業(yè)所收到的有關(guān)主張目標(biāo)企業(yè)有專利、商標(biāo)、著作權(quán)等侵權(quán)行為、不正當(dāng)競爭和主張目標(biāo)企業(yè)違法、違規(guī)的函件等。　?。?）了解并購的目的、基本要求、目標(biāo)企業(yè)出售的原因及最基本情況。接受委托后，如無正當(dāng)理由，律師事務(wù)所不應(yīng)中途解除委托?！　。?1）律師應(yīng)當(dāng)及時、準(zhǔn)確、真實、完整地就工作過程中形成的工作記錄，在工作中獲取的相關(guān)文件，會議紀要、談話等資料制作工作底稿。　?。?）律師事務(wù)所接受委托后應(yīng)指派具備要求的律師承辦，實習(xí)律師（含助理律師或律師助理或其他輔助人員）不得獨立承辦，但可協(xié)助律師完成相關(guān)的工作?！　。?）本指引是為了規(guī)范律師事務(wù)所和律師從事企業(yè)并購之盡職調(diào)查法律業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)行為，保證盡職調(diào)查的質(zhì)量、效率，并明確執(zhí)業(yè)責(zé)任?！　、蹏澜蛭腥思氨O(jiān)管、審批機構(gòu)等提供律師經(jīng)合理謹慎判斷懷疑是偽造或虛假的文件、資料、證明等?！　。ㄈ┍M職調(diào)查的程序之一接受委托　?。?）律師承辦盡職調(diào)查法律業(yè)務(wù)必須經(jīng)由其所在的律師事務(wù)所統(tǒng)一接受委托，統(tǒng)一指派?！　。?）律師事務(wù)所及律師可以在出現(xiàn)下列情況之一時拒絕或解除委托人的委托，但應(yīng)書面告之委托人?！　。?）目標(biāo)企業(yè)對外投資情況包括：　　①設(shè)立分公司情況；　?、谕顿Y參股子公司情況、出資額、所占比例或股份；　?、弁顿Y控股子公司情況、出資額、所占比例或股份。　　　?。?）與目標(biāo)企業(yè)有勞動合同關(guān)系的職工人數(shù)、勞動合同的期限、崗位分布及現(xiàn)狀；　?。?）目標(biāo)企業(yè)可分流人員范圍、數(shù)量及構(gòu)成；　?。?）病、殘、離、退職工的數(shù)量，目前狀況及相應(yīng)協(xié)議和執(zhí)行情況；　?。?）目標(biāo)企業(yè)的三險一金是否按時足額繳納；　?。?）目標(biāo)企業(yè)下崗失業(yè)人員的基本生活費是否按時足額發(fā)放，是否建立并持續(xù)繳納失業(yè)保險金，是否有最低生活保障制度；　?。?）目標(biāo)企業(yè)事實勞動關(guān)系及交叉勞動關(guān)系情況；　?。?）目標(biāo)企業(yè)需新簽、變更、解除、終止勞動關(guān)系的情況；　?。?）目標(biāo)企業(yè)職工與企業(yè)解除或終止勞動關(guān)系后，社保關(guān)系是否已接續(xù)好，相互間債權(quán)、債務(wù)關(guān)系狀況及是否已解決；　?。?）目標(biāo)企業(yè)停薪留職、內(nèi)退、請長假、長期學(xué)習(xí)、參軍入伍、掛名、自謀職業(yè)、因私出國、女職工“三期”職工數(shù)量及目前狀況；　?。?0）目標(biāo)企業(yè)職工持股、管理層持股狀況；　　（11）目標(biāo)企業(yè)職工激勵計劃情況、職工福利制度計劃安排；　?。?2）目標(biāo)企業(yè)職代會（工會）建立及運作情況；　　（13）目標(biāo)企業(yè)勞動衛(wèi)生、勞動安全、勞動保護、勞動保險制度建立及執(zhí)行情況；　　（14）目標(biāo)企業(yè)職工住房制度改革情況；　?。?5）目標(biāo)企業(yè)勞動法律、法規(guī)及政策的執(zhí)行情況，有無處罰，有無潛在處罰的可能性。　?。?）對于特殊事項應(yīng)進行公證、見證，并通知有關(guān)單位及人員辦理。　?。?1）目標(biāo)企業(yè)是否存在或擬發(fā)生特許經(jīng)營與代理事項，是何性質(zhì)的特許與代理，其特許與代理關(guān)系的建立是否合法、是否有效、期限與解除條件等?！　。?）收購方在目標(biāo)公司的協(xié)助下對目標(biāo)公司的資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)進行清理，進行資產(chǎn)評估，對目標(biāo)公司的管理構(gòu)架進行詳盡調(diào)查,對職工情況進行造冊統(tǒng)計。在每一個階段，律師都可以提供相應(yīng)的法律服務(wù)，為當(dāng)事人規(guī)避法律風(fēng)險、并購項目的順利進行提供保障?！　?. 對目標(biāo)公司基本情況的調(diào)查核實主要涉及：　?。?）目標(biāo)公司及其子公司的經(jīng)營范圍；　?。?）目標(biāo)公司及其子公司設(shè)立及變更的有關(guān)文件，包括工商登記材料及相關(guān)主管機關(guān)的批件；　?。?）目標(biāo)公司及其子公司的公司章程；　?。?）目標(biāo)公司及其子公司股東名冊和持股情況；　?。?）目標(biāo)公司及其子公司歷次董事會和股東會決議；　?。?）目標(biāo)公司及其子公司的法定代表人身份證明；　　（7）目標(biāo)公司及其子公司的規(guī)章制度；　　（8）目標(biāo)公司及其子公司與他人簽訂收購合同；　?。?）收購標(biāo)的是否存在諸如設(shè)置擔(dān)保、訴訟保全等在內(nèi)的限制轉(zhuǎn)讓的情況。　?。骸　。?）收購標(biāo)的?！　。?）排他協(xié)商條款。　?。?）費用分攤條款?！　、诒Ｃ苁马棥！　∈召徃鞣疆?dāng)事人已取得收購項目所需的第三方必要的同意?！　。?）確定擬轉(zhuǎn)讓出資的當(dāng)前價值。　?。骸　。?）目標(biāo)公司的財務(wù)審計報告；　?。?）目標(biāo)公司的資產(chǎn)評估報告；　?。?）目標(biāo)公司土地轉(zhuǎn)讓協(xié)議；　?。?）政府批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓的文件；　?。?）其他有關(guān)權(quán)利轉(zhuǎn)讓協(xié)議；　?。?）目標(biāo)公司的固定資產(chǎn)與機器設(shè)備清單；　?。?）目標(biāo)公司的流動資產(chǎn)清單；　?。?）目標(biāo)公司的債權(quán)債務(wù)清單；　?。?）目標(biāo)公司對外提供擔(dān)保的清單；　　（10）聯(lián)合會議紀要；　　（11）談判記錄。　　、需要向相關(guān)政府主管部門報送的文件材料包括：　?。?）股東變更申請書；　　（2）收購前各方的原合同、章程及其修改協(xié)議；　?。?）收購各方的批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；　?。?）目標(biāo)公司董事會、股東會關(guān)于出資轉(zhuǎn)讓的決議；　　（5）出資變更后的董事會成員名單；　　（6）各方簽訂的并經(jīng)其他股東簽字或以其他書面方式認可的出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議；　?。?）審批機關(guān)要求報送的其他文件。簽訂新的合營（合作）協(xié)議與新章程后，公司簽發(fā)新的股東出資證明書，變更公司的股東名冊，并于變更后30日內(nèi)向工商行政管理機關(guān)提交目標(biāo)公司股東、出資、章程等變更登記申請或備案申請。　?。?）雙方根據(jù)公司章程或公司法及相關(guān)配套法規(guī)的規(guī)定，提交各自的權(quán)力機構(gòu)如股東會就收購事宜進行審議表決。　?。?）綜合研究公司法、證券法、稅法及外商投資等法律法規(guī)，對收購的可行性進行法律論證，尋求立項的法律依據(jù)。　?。骸　。?）目標(biāo)公司經(jīng)營項目的立項、批準(zhǔn)情況；　?。?）目標(biāo)公司對外簽訂的所有合同；　?。?）目標(biāo)公司客戶清單和主要競爭者名單；　?。?）目標(biāo)公司產(chǎn)品質(zhì)量保證文件和對個別客戶的特別保證情況；　?。?）目標(biāo)公司廣告協(xié)議和廣告品的拷貝；　?。?）目標(biāo)公司產(chǎn)品責(zé)任險的保險情況；　?。?）目標(biāo)公司產(chǎn)品與環(huán)境保護問題；　?。?）目標(biāo)公司產(chǎn)品的消費者投訴情況；　?。?）目標(biāo)公司的特許經(jīng)營情況。鑒于收購活動中，收購方投入的人力、物力、財力相對較大，承擔(dān)的風(fēng)險也較大；作為收購方的律師，為使收購方獲得具有法律約束力的保障，應(yīng)提請委托人注意在意向書中訂立如下保障條款，以預(yù)防和最大程度降低收購的法律風(fēng)險。該條款要求，在意向書有效期內(nèi)，收購方可依約定價格購買目標(biāo)公司的部分或全部資產(chǎn)或股權(quán)，進而排除目標(biāo)公司拒絕收購的可能。保密條款的主要內(nèi)容有：　　①保密條款適用的對象。較為完整的收購合同包括主合同和附件兩部分：　　　　收購合同的主合同，除標(biāo)的、價款、支付、合同生效及修改等主要條款外，一般還應(yīng)具備如下內(nèi)容：　?。?）收購項目合法性的法律依據(jù)?！　。?）確定轉(zhuǎn)讓條件。　?。?4）設(shè)定不可抗力條款?！　。?）相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定辦理報批手續(xù)。出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議可以約定，轉(zhuǎn)讓標(biāo)的交割之后，出讓方將不再作為目標(biāo)公司的股東而享有任何股東權(quán)利，亦不再承擔(dān)目標(biāo)公司的任何義務(wù)、負債或損失；收購方將成為目標(biāo)公司的股東，并取代出讓方繼續(xù)履行目標(biāo)公司發(fā)起人協(xié)議書及章程中規(guī)定的股東權(quán)利和股東義務(wù)?！　∫弧⑵髽I(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的基本流程　　國有產(chǎn)權(quán)交易行為將按照《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》規(guī)定的“公開、公平、公正”的原則，以公開征集的方式進行?！　。ㄎ澹┵Y產(chǎn)評估　?。?）在清產(chǎn)核資和審計的基礎(chǔ)上，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)依照國家有關(guān)規(guī)定進行資產(chǎn)評估?！　。?）經(jīng)公開征集只產(chǎn)生一個受讓方或者按照有關(guān)規(guī)定經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)的，可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式。　　二、律師業(yè)務(wù)　　在國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的全過程中，律師可以提供相應(yīng)的法律服務(wù)?！　∞D(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)附送經(jīng)債權(quán)金融機構(gòu)書面同意的相關(guān)債權(quán)債務(wù)協(xié)議、職工代表大會審議職工安置方案的決議等?！　。?）長期投資方面，應(yīng)重點查明：資產(chǎn)投向是否合法、投資的方式是否合法、是否有法律和合同依據(jù)、是否屬于國家審批項目、投資是否能夠獲得收益和回收；　?。?）無形資產(chǎn)方面，應(yīng)重點查明：無形資產(chǎn)名稱、種類、數(shù)量和存在方式，無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)歸屬、是否有合法的產(chǎn)權(quán)證明、是否進行過評估；　?。?）土地使用權(quán)方向，應(yīng)重點查明：企業(yè)土地使用權(quán)屬性質(zhì)，有無土地使用權(quán)證書，是出讓還是劃撥或租賃等其他形式、是否支付了土地出金、土地使用期限、有無權(quán)屬爭議、有無抵押、有無作價入股、有無被有關(guān)部門查封或采取促使措施等，企業(yè)土地否符合現(xiàn)行規(guī)劃要求；　　（6）債權(quán)債務(wù)的核減與確定方面，律師應(yīng)重點查明：企業(yè)債權(quán)債務(wù)是否真實、合法，債權(quán)債務(wù)是否在法律保護范圍內(nèi)，是否已過訴訟時效，企業(yè)合同的簽訂是否有效、履行情況如何，是否有違約或?qū)磉`約的事實，企業(yè)有無對外擔(dān)保及合同文件，是否在法律保護范圍內(nèi)，有無可能承擔(dān)責(zé)任，企業(yè)有無正在訴訟、仲裁及行政處罰情況及將來可能涉及訴訟及其事實，律師應(yīng)當(dāng)依據(jù)以上查清的事實為企業(yè)提供切實可行的債務(wù)重組方式（貸款改投資、直接融資、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、股份合作等）；　?。?）出資人出資方面，律師應(yīng)重點查明：誰是出資人，出資人身份是否合法，有無名義出資人與實際出資人不符的情況，出資是否真實、到位、合法，出資人的出資、數(shù)額和比例證明，出資人的出資方式是現(xiàn)金、實物還是土地使用權(quán)、工業(yè)產(chǎn)權(quán)或其他資產(chǎn)（如股權(quán)、債權(quán)），涉及辦理產(chǎn)權(quán)過戶的是否辦理了過戶手續(xù)；　?。?）企業(yè)員工狀況方面，律師應(yīng)重點查明：公司員工構(gòu)成（高管人員、中層管理人員和一般員工以及內(nèi)退人員），各類人員的薪酬、待遇、福利情況（包含保險金及其他福利）及有無欠付情況，各類員工的工作年限和勞動合同的簽訂、履行情況，有無員工出資或持股等?！　。?）國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)所出資企業(yè)的重要子企業(yè)的重大國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項，應(yīng)當(dāng)報同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)會簽財政部門后批準(zhǔn)?！　、艹鲑Y人準(zhǔn)予出讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)的證明；　?、莩鲎寴?biāo)的的情況說明；　?、迖衅髽I(yè)聽取企業(yè)職工代表大會和工會意見的書面材料或城鎮(zhèn)集體企業(yè)職工（代表）大會做出的決議；　?、咿D(zhuǎn)讓方委托經(jīng)紀機構(gòu)的，經(jīng)紀機構(gòu)需提供《產(chǎn)權(quán)交易上市推薦書》及《產(chǎn)權(quán)交易委托合同》；　　⑧如果委托了中介機構(gòu)代為辦理，還應(yīng)提交《產(chǎn)權(quán)交易委托合同》　?、岱伞⒎ㄒ?guī)、規(guī)章規(guī)定的其他材料。　?。?）協(xié)助參與競標(biāo)，制作投標(biāo)文件；　　特別提請注意：應(yīng)當(dāng)在投標(biāo)文件中寫明其關(guān)注的交易條件，因為制作的招標(biāo)文件可能并不包括全部足以影響潛在投標(biāo)人決策的信息。轉(zhuǎn)讓價款原則上應(yīng)當(dāng)一次付清，如金額較大、一次付清確有困難的，可以采取分期付款的方式。　?。ò耍┺k理工商變更登記階段　?。?）代為辦理工商變更登記，尤其是提示產(chǎn)權(quán)受讓方辦理工商變更登記，以使獲得的產(chǎn)權(quán)通過法定公示程序?qū)ν獍l(fā)生法律效力?！　〉谌龡l　甲方保證義務(wù)：　　、有效的處分權(quán)，并保證其向乙方提交的各項證明文件及資料直實、完整；保證在合同約定的時間內(nèi)完成資產(chǎn)和文件資料的交付；否則，甲方愿承擔(dān)由此給乙方造成的一切損失。　　　　　　　　 （在職\離退休）職工?！　?.　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 ?！　?，應(yīng)按　　　　　　　　　　　 的標(biāo)準(zhǔn)向乙方支付違約金?！　〕鲎屓耍海ê炚拢　　　　　　　∈茏屓耍海ê炚拢?