【正文】 本作好記錄；審查團(tuán)隊月結(jié)是否有月結(jié)單或陪同簽字，且月結(jié)單上所寫房間數(shù)是否與帳單一致；審查客房小酒吧報表上應(yīng)收酒水，帳單上是否收到，該掛帳部份通過電腦查詢看是否錄入房間。（八）下班前的交班工作程 序標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)規(guī)范1．準(zhǔn)備填寫各班收銀應(yīng)交金額；按電腦操作系統(tǒng)，將自己的密碼退出電腦系統(tǒng)；整理好各種單據(jù)和辦公用品。（四）審核餐廳、茶樓的收入結(jié)帳情況，并編制日報程 序標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)規(guī)范1．審查仔細(xì)審核每份帳單是否與所附原始帳單一致，增減金額、折扣是否有相關(guān)人員簽字、是否有VIP號碼；審核收銀員所開發(fā)票與帳單是否一致，注意發(fā)票金額只能等于或小于帳單金額；點(diǎn)菜單（點(diǎn)茶單）的刪除是否有主管以上人員簽字；接待用餐（用茶）是否有宴會通知單或經(jīng)理以上人員簽字；作廢發(fā)票是否三聯(lián)都有。夜間核數(shù)（一）接班準(zhǔn)備程 序 標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)規(guī)范1．著裝簽到按規(guī)定著裝；檢查自己儀表儀容是否符合規(guī)范；打卡簽到，2．接班閱讀值班記錄本，處理未盡事宜。2．鑒定人民幣真?zhèn)斡抿炩n器識別人民幣真?zhèn)?；用肉眼觀察、觸摸手感等經(jīng)驗識別人民幣真?zhèn)?。做到同等質(zhì)量比價格，同等價格比質(zhì)量，同質(zhì)同價比售后服務(wù)。要了解本市蔬菜批發(fā)市場的行情，掌握副食、調(diào)料、罐頭的市場供應(yīng)價格，并注意它們的價格波動和季節(jié)差價，找出其變化規(guī)律，擇時擇優(yōu)進(jìn)貨。積極主動、密切加強(qiáng)與工程部各系統(tǒng)的配合，為用戶著想，按時保質(zhì)完成采購任務(wù)。建立、登記庫存物資明細(xì)帳，月末與總帳核對。各種物品入庫要嚴(yán)格根據(jù)請購單按質(zhì)、按量驗收，認(rèn)真核對檢查入庫物品的名稱、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、價格、金額，填寫入庫驗收單或收據(jù)，不符合要求的貨物一律拒收，防止多購、漏購，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)。熟練掌握住店客人、內(nèi)部消費(fèi)、合同單位客人的掛帳簽單程序，及時將帳單客人聯(lián)交總臺收銀或委托收款。掌握當(dāng)時住店客人的國籍、流向，為兌換外幣做好準(zhǔn)備。為住店客人提供快速、準(zhǔn)確的結(jié)帳服務(wù)，熱情、 耐心地解答客人的置疑。處理本部門內(nèi)務(wù)（如：部門出勤統(tǒng)計），按經(jīng)理意圖進(jìn)行質(zhì)管。十二、日審 報告上級：收銀主管崗位職責(zé)：審核夜審收入的日報，檢查夜審對食品、酒水、飲料及其它金額各項劃分是否正確，檢查是否存在沒有入帳的收入。審查“每天應(yīng)收房租明細(xì)表”中的房價是否正確，并做出記錄。進(jìn)一步方便前臺。認(rèn)真填制不同部位所交支票、填寫過程中審核支票各項內(nèi)容是否符合要求，并將收回的支票進(jìn)行登記日期、單位、支票號碼、金額以供備查。對計算機(jī)房各種在用和備用設(shè)備進(jìn)行維護(hù)、管理和保養(yǎng)，以確保網(wǎng)絡(luò)的正常運(yùn)行和使用。查閱須登記，用后及時歸還。保管好有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。在辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時，必須經(jīng)有關(guān)權(quán)限人員審核簽字方可辦理。根據(jù)日審作出的收入日報表，審核收銀員交款的金額是否入帳；交款憑據(jù)、金額是否準(zhǔn)確，然后根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)，正確記入各經(jīng)營部門的收入。 五、收入、成本、費(fèi)用核算員 報告上級：會計主管 崗位職責(zé)：根據(jù)現(xiàn)行財會制度規(guī)定，正確核算酒店經(jīng)營項目的收入及成本費(fèi)用。要熟悉和掌握飯店所需種類物資的名稱、型號、規(guī)格、單價、用途和產(chǎn)地。能根據(jù)飯店下達(dá)的各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)來編制各部門物資消耗定額，為飯店在經(jīng)營上最大限度的創(chuàng)收、最小限度的消耗作好基礎(chǔ)工作。按管理權(quán)限承擔(dān)本職工作內(nèi)的賠償責(zé)任。按規(guī)定分類匯總，填好進(jìn)帳單及時送銀行。有一定的計算機(jī)知識和英語知識。了解所使用的微機(jī)及其所屬設(shè)備的基本性能、使用方法和機(jī)房要求。二、會計主管報告上級：計財部經(jīng)理 督導(dǎo)下級：收入、費(fèi)用、成本核算員、財務(wù)分析員、出納、檔案保管員、計算機(jī)管理員聯(lián)系部門：各部門 崗位職責(zé)：對部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)抓好部門經(jīng)濟(jì)核算和財務(wù)管理監(jiān)督工作。編制并督導(dǎo)本部門工作計劃的實施，組織下屬專業(yè)培訓(xùn)和工作評估，督促各崗位人員履行職責(zé)。負(fù)責(zé)組織飯店的經(jīng)濟(jì)核算編制和審核會計和財務(wù)報表，并定期向總經(jīng)理提出經(jīng)濟(jì)活動分析報告；按規(guī)定時限，及時組織編制財務(wù)預(yù)算和決算。第二節(jié) 崗位職責(zé)一、計財部經(jīng)理 報告上級：總經(jīng)理 督導(dǎo)下級：會計主管、收銀主管、物資主管 聯(lián)系部門：飯店各部門 崗位職責(zé)：對總經(jīng)理負(fù)責(zé)，全面負(fù)責(zé)飯店會計核算和財務(wù)管理工作。根據(jù)總經(jīng)理的有關(guān)指示，制定或修改飯店財務(wù)管理制度。善于協(xié)調(diào)各個部門之間的關(guān)系。熟悉飯店會計業(yè)務(wù)，能熟練處理會計核算事項，定期打印帳表并裝訂整理憑證、帳表，送交帳務(wù)檔案處保管。任職要求：大學(xué)本科以上學(xué)歷，年齡35歲以下，助理會計師以上技術(shù)職稱，有五年以上會計工作經(jīng)歷，三年以上三星級飯店會計工作經(jīng)驗。負(fù)責(zé)處理好飯店受理信用卡業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的各種問題。負(fù)責(zé)帶領(lǐng)下屬員工嚴(yán)格執(zhí)行飯店的各項服務(wù)與管理規(guī)章，并負(fù)責(zé)對下屬員工的培訓(xùn)和評估。熟悉飯店設(shè)施設(shè)備管理及各部門經(jīng)營特點(diǎn)，具備一定的專業(yè)知識并能組織做好飯店的物資儲備、管理、接納和供應(yīng)及帳務(wù)處理工作。減少不必要的開支，以有效的資金，保證最大的物資供應(yīng)。完成經(jīng)理交辦的各項工作。根據(jù)帳簿記錄的成本、費(fèi)用的有關(guān)資料，分析成本、費(fèi)用的計劃執(zhí)行情況，提出降低成本、費(fèi)用的途徑及加強(qiáng)成本管理的建議和措施。七、出納 報告上級：會計主管　　崗位職責(zé)：認(rèn)真執(zhí)行飯店所制定的一切規(guī)章制度。保管好庫存現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺；保守保險柜保密碼的秘密，每日工作終了鎖好保險柜，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。積極為各部門提供服務(wù)，但不允許將會計檔案拿出辦公室。負(fù)責(zé)對日常各站點(diǎn)損環(huán)的設(shè)備進(jìn)行維修，對自行無法修復(fù)的設(shè)備應(yīng)請上級主管批準(zhǔn)，送外修理。把所有現(xiàn)金類進(jìn)帳單相加后與實際現(xiàn)金核對相符。為各部位準(zhǔn)備找零備用金。審核在住客人房價及當(dāng)日住店客人登記帳情況，同時審核客人帳袋里裝的原始單據(jù)是否齊全。完成主管或領(lǐng)班交辦的其它事務(wù)工作。接待來訪客人及必要的電話記錄。與總臺接待處和商務(wù)中心等部門的聯(lián)系與配合，密切關(guān)注客人的進(jìn)離店活動及帳務(wù)情況，協(xié)助總臺接待人員向超費(fèi)用或續(xù)住客人催收預(yù)付款。十四、外幣兌換員報告上級：收銀主管崗位職責(zé)：準(zhǔn)確掌握外匯牌價，核對當(dāng)時兌換率。 十五、餐廳、茶樓收銀員報告上級：收銀主管崗位職責(zé)：根據(jù)餐廳服務(wù)員和訂單輸入電腦打印出的帳單為客人結(jié)帳。十六、總倉庫保管員報告上級：物資主管崗位職責(zé)：負(fù)責(zé)飯店大宗物品的入庫、驗收、發(fā)放和保管工作。十七、餐廳庫管員報告上級：物資主管崗位職責(zé)：負(fù)責(zé)飯店購入食品品質(zhì)、數(shù)量的檢查、驗收、保管及盤點(diǎn)工作。十八、工程材料采購員報告上級：物資主管崗位職責(zé)：建立科學(xué)化、系統(tǒng)化、制度化的工程材料采購程序，保證飯店工程零配件的供應(yīng)。嚴(yán)格執(zhí)行國家法規(guī)，對冷凍副食品、水產(chǎn)品，事先必須檢驗其營業(yè)執(zhí)照，尤其是衛(wèi)生許可證。采購每種物品時要貨比三家。（二）現(xiàn)金收付程 序標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)規(guī)范1．現(xiàn)金收付根據(jù)收銀繳款表準(zhǔn)確無誤地收訖現(xiàn)金、支票、信用卡，清點(diǎn)準(zhǔn)確后方能蓋章、簽名；當(dāng)天收入現(xiàn)金和票據(jù)送存銀行，不得積壓；票據(jù)收齊后及時交會計做帳；審核原始憑證的報銷是否符合規(guī)定，有無經(jīng)理、總經(jīng)理等有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽署；大、小定金額是否一致、有無涂改，審核無誤后方能付款。（二）成本費(fèi)用核算程 序標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)規(guī)范依照審核無誤的報銷依據(jù)填列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)；按正確的會計處理方法，分科目、分部門準(zhǔn)確編制會計憑證；每月指導(dǎo)、監(jiān)督各部門營業(yè)點(diǎn)盤庫，認(rèn)真審核其當(dāng)期進(jìn)、發(fā)、存數(shù)據(jù)，并按正確無誤的金額結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用，編制會計憑證；每月認(rèn)真審核所有部門的能源消耗數(shù)據(jù)，正確無誤地分?jǐn)偝杀?、費(fèi)用，編制會計憑證；月末對帳、匯總數(shù)據(jù)與有關(guān)部門核對，發(fā)現(xiàn)問題須查明原因，并作相應(yīng)的處理，該補(bǔ)記的補(bǔ)記，該沖轉(zhuǎn)（減）的沖轉(zhuǎn)（減）；該調(diào)整的調(diào)整；修改并重新編制審核有誤的會計憑證，替換原錯誤的會計憑證。2．編制收入日報表根據(jù)無誤的帳單，按規(guī)定分解出房費(fèi)、洗衣等金額各是多少，做到分解項目正確，各項目金額之和與帳單金額相等；加總每份帳單的明細(xì)項目之和，填入規(guī)定的日報表相應(yīng)欄次內(nèi)；帳單上注明“月結(jié)”、“匯款”等字樣的，直接傳日審處，不做入日報表內(nèi)；3．處理折扣沒有人簽字的帳單，在交班本上做好記錄，請日審核實后簽字；漏收、多收的房間及金額做好記錄，并告訴收銀領(lǐng)班、日審。2．處理將所有報表、帳單、日報表、原始資料傳日審；有重大問題的發(fā)票直接報告主管。2．審商務(wù)中心收入將商務(wù)中心所傳帳單相加，與所傳報表中現(xiàn)付部分核對，抽查掛帳的金額、房號是否正確；將商務(wù)中心的傳真、復(fù)印、特快專遞分開歸類；查商務(wù)中心帳單的金額與收銀所做繳款表是否一致，如有差錯則通知經(jīng)理、主管，保證收入及時進(jìn)帳。查看發(fā)票大小金額是否相符、是否連號；作廢發(fā)票是否三聯(lián)齊全，如不符，馬上匯報主管或經(jīng)理。（四）錄入憑證對帳單程 序標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)規(guī)范 錄入憑證時，初步審核憑證的金額，方向等有關(guān)事項是否正確。5．報表、對帳、清產(chǎn)月終結(jié)帳，編制固定資產(chǎn)折舊表；每年一次對帳，進(jìn)行財產(chǎn)清查。3．月末對帳月末匯總數(shù)據(jù)，與有關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行核對；發(fā)現(xiàn)問題須查明原因，并作相應(yīng)的處理。5．收回、歸檔收回檔案時，按登記內(nèi)容仔細(xì)檢查驗收，并在薄上注銷；及時將收回的檔案放回檔案柜原處；對超期未還者要進(jìn)行催收，催收超過一定時間仍未還者，及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報，請示處理辦法。（二）前臺收銀工作程 序標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)規(guī)范1．接受客人預(yù)付面帶微笑，禮貌、主動向客人問好；根據(jù)接待員傳遞到收銀臺的RC單上注明的付費(fèi)方式收取預(yù)付。5．離店結(jié)算主動熱情向客人問好；問清客人的房號；收回房卡、磁卡、預(yù)付收據(jù)（如有遺失，核實客人證件無誤后，請客人在記帳聯(lián)上簽名），請客人稍等；取出客人房間檔案袋，在電腦上選擇散客離店結(jié)算功能，正確輸入房號、離店時間，打印出客人的消費(fèi)明細(xì)清單，復(fù)述客人姓名，禮貌問客人是否用過酒水、飲料，如果客人回答用過“”酒水、飲料，就用手工把金額加在帳單合計金額后面。如提示有效卡手工處理，就把金額準(zhǔn)確無誤地填寫在已壓印的簽購單指定欄內(nèi)，核實簽名和證件號碼。9．團(tuán)隊結(jié)帳住客消費(fèi)的所有費(fèi)用均由客人自付。14．大堂吧、商務(wù)中心、商場等雜單處理如果是現(xiàn)付，與前面收取現(xiàn)金、支票、信用卡等操作一樣，但收銀員需在各點(diǎn)送來的帳單上簽上“Cash.”字樣；如果是掛帳，收銀員須核實帳單上是否有房號及客人的簽名，進(jìn)入電腦，查詢是否可以掛帳；核實清楚后簽名，返還一聯(lián)給相應(yīng)的服務(wù)員；馬上進(jìn)入電腦“雜單錄入”，把金額錄入到相應(yīng)的房間里，查實是否正確；取出該房間檔案袋，登記在相應(yīng)的欄次里放入檔案柜；注意簽名、房號是否正確。2．收款現(xiàn)金付款： 快速清點(diǎn)現(xiàn)鈔、驗鈔，準(zhǔn)確找補(bǔ)零錢，盡量做到是新票面，并主動、準(zhǔn)確開發(fā)票交客人。2．填寫交班日記填寫需要下一班協(xié)助處理的問題；填寫當(dāng)班工作重要事項和未盡事項，簽字確認(rèn)。 （三）準(zhǔn)確性原則： 正確核算企業(yè)盈虧，不得以估算數(shù)字入帳，登記入帳和列入報表的會計資料都應(yīng)取得合法的依據(jù)，要遵守實際成本的原則，不得搞彈性成本，不得任意攤提費(fèi)用，固定資產(chǎn)折舊采用年限法、不留殘值。 （一）經(jīng)營部門應(yīng)對本部門的債權(quán)負(fù)責(zé)； （二）在經(jīng)營過程中發(fā)生的債權(quán)關(guān)系，應(yīng)在債權(quán)產(chǎn)生之前對要求產(chǎn)生債務(wù)的人或單位進(jìn)行資信分析和調(diào)查，如債務(wù)人或單位資信可靠，必須由債務(wù)人或單位出具手續(xù)或提供抵押，由經(jīng)營部門經(jīng)理書面批準(zhǔn)，方可產(chǎn)生債權(quán)關(guān)系。 （三）銀行存款的管理1．飯店銀行存款戶是用于本企業(yè)經(jīng)濟(jì)范圍內(nèi)的貨幣收付，不得出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。8．采購人員支票限額5張，報銷一張，可以補(bǔ)領(lǐng)一張。 5．物資采購的儲量： 根據(jù)飯店各部門的特點(diǎn)，本著既保證各種物資的供應(yīng)，又要節(jié)約使用資金的原則，控制積壓和浪費(fèi)，盡量提高資金的使用效果，飯店將根據(jù)各部門的實際耗用情況與使用部門制定各類物資的合理庫存量。 （五）財產(chǎn)管理 1．固定資產(chǎn)： 單位價值在2000元以上（含2000元）使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)； 2．低值易耗品： 凡不夠固定資產(chǎn)條件的財產(chǎn)。 2．低值易耗品： “分口管理、分口建帳、分口負(fù)責(zé)”的辦法，計財部會計組設(shè)專人負(fù)責(zé)低耗品的管理，按部門建立一級財產(chǎn)分類明細(xì)帳，各部門設(shè)兼職財產(chǎn)管理員，相應(yīng)建立部門財產(chǎn)分類明細(xì)帳，各部要指定一位主管以上的管理人員負(fù)責(zé)這項工作； ，均要登記入帳； （調(diào)入）物品，領(lǐng)用部門要填寫一式三聯(lián)的“財產(chǎn)登記單”，經(jīng)部門財產(chǎn)管理人員簽收后，一聯(lián)交會計組入帳；一聯(lián)交財產(chǎn)管理人員記財產(chǎn)帳；一聯(lián)交領(lǐng)用部門財產(chǎn)管理員記帳； （包括飯店內(nèi)部部門間的調(diào)撥和調(diào)出外單位），由調(diào)出部門填寫一式三聯(lián)財產(chǎn)調(diào)撥單，經(jīng)調(diào)出部門經(jīng)理簽批、經(jīng)辦人和財產(chǎn)管理人員簽名；會計組財產(chǎn)管理人員、部門財管員分別據(jù)以記帳，外調(diào)的要憑收款條放行； 、設(shè)備的完好，如有損壞，應(yīng)及時送維修部門修理，無法修理的應(yīng)填寫“財產(chǎn)報廢報告單”，報本部門經(jīng)理審批，并送會計組銷帳； ，一律照價賠償，并由財產(chǎn)管理部門憑賠償單填寫“財產(chǎn)報廢報告單”交會計組據(jù)以銷帳； 、玩忽職守?fù)p壞公物者，一律照價賠償。（二）營業(yè)費(fèi)用的范圍：主要指各經(jīng)營部門在經(jīng)營中發(fā)生的各項費(fèi)用。2．餐飲部：（1）控制食品原料進(jìn)價，定期與采購部門對市場價格進(jìn)行調(diào)查分析，從而貨比三家，降低進(jìn)價成本；（2）控制粗加工過程中的成本，減少浪費(fèi)、提高凈料率；（3）制定菜肴標(biāo)準(zhǔn)成本，確定預(yù)定毛率的實現(xiàn)（飯店毛利為55％＿58％）。（三）調(diào)閱會計檔案須經(jīng)主辦會計同意，外單位人中調(diào)閱會計檔案要有正式介紹信，須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意。58 / 58