贛州華興鎢制品有限公司-會(huì)計(jì)報(bào)表附注(更新版)
【正文】 計(jì) 15．長(zhǎng)期借款 借款來源期初數(shù)期末數(shù)借款期限年利率借款條件贛州市工行金房支行5,750,000 1,750,000 —%抵押 合 計(jì) 【長(zhǎng)、短期借款抵押品為機(jī)器設(shè)備共計(jì)546臺(tái)（套），帳面原值27,413,，凈值24,277,評(píng)估值23,005,082?！浚?）不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)企業(yè)名稱與本企業(yè)的聯(lián)系（3）采購貨物本年上年企業(yè)名稱金額或：占年度購貨百分比%金額或：占年度購貨百分比%（4）銷售貨物：本年上年企業(yè)名稱金額或：占年度銷貨百分比%金額或：占年度銷貨百分比%【注意：表（3）、（4）中的金額和占年度銷貨百分比%可以只填一項(xiàng)】 （5）未結(jié)算項(xiàng)目的金額或相應(yīng)比例 十、重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售的說明十一、企業(yè)合并、分立的說明十二、公有住房出售、職工住房補(bǔ)貼以及住房周轉(zhuǎn)金年初轉(zhuǎn)銷處理的調(diào)賬情況。子公司采用的主要會(huì)計(jì)政策按照母公司統(tǒng)一規(guī)定的會(huì)計(jì)政策確定，集團(tuán)內(nèi)公司間的權(quán)益性投資、購銷、資金往來等均在合并時(shí)抵銷。】18．未分配利潤(rùn) 金 額 2001年期末余額12,949,加：期初余額調(diào)整本期增加3,076,其中：本年凈利潤(rùn)3,076,其他增加本期減少12,949,其中：提取法定盈余公積1,295,提取公益金10,215,提取任意盈余公積分配股利1,438,期末余額3,076, 【說明年末數(shù)中國有未分配利潤(rùn)的數(shù)額；詳細(xì)說明增加、減少的逐項(xiàng)原因及數(shù)額?！?【說明長(zhǎng)期投資變現(xiàn)及投資收益匯回的重大限制?！? 【說明本年度實(shí)際沖銷的應(yīng)收款項(xiàng)及其理由，其中，實(shí)際沖銷的關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)披露。法律和合同或者企業(yè)申請(qǐng)書均未規(guī)定法定有效期限或者受益年限的，按照不少于10年的期限確定。已交付使用的在建工程不能按時(shí)辦理竣工決算的，暫估轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待正式辦理竣工決算后，調(diào)整已入賬的固定資產(chǎn)和已提折舊。長(zhǎng)期投資按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。 凡同時(shí)具備期限短（從購買日起，三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小四個(gè)條件的投資，確認(rèn)為現(xiàn)金等價(jià)物。公司在贛州市工商行政管理局注冊(cè)登記，法定代表人為史書愚，營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)為“企合贛虔總副字第000072號(hào)”。 公司會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。 產(chǎn)成品的發(fā)出按加權(quán)平均法，主要原料的發(fā)出按個(gè)別計(jì)價(jià)法。固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)為：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具等，以及不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備，但單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過2年的物品。包括專利權(quán)、非專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)。 公司主要應(yīng)納稅稅種如下： 所得稅，依據(jù)贛州市國家稅務(wù)局涉外管理分局贛市國發(fā)(2002)11號(hào)文確定2001年為第一個(gè)獲利年度，2002年仍享受“免二減三”的優(yōu)惠政策?！? 【說明主要攤銷方法。6．在建工程 工程名稱或類別期初數(shù)期末數(shù) 建筑工程150,415,工程物資149,預(yù)付工程款348,970, 合 計(jì) 648, 1,385, 【說明產(chǎn)生及處理情況。九、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的說明 1．關(guān)聯(lián)方關(guān)系 （1）存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方企業(yè)名稱注冊(cè)地址主營(yíng)業(yè)務(wù)與本企業(yè)關(guān)系經(jīng)濟(jì)性質(zhì)法定代表人（2）存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊(cè)資本及其變化企業(yè)名稱期初數(shù)本期增加數(shù)本期減少數(shù)期末數(shù)（3）存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所持股份或權(quán)益及其變化企業(yè)名 稱期初數(shù)本期增加數(shù)本期減少數(shù)期末數(shù)金額%金額%金額%金額%【在存在控制關(guān)系的情況下，關(guān)聯(lián)方如為企業(yè)時(shí)，不論他們之間有無交易，都應(yīng)披露】 2．關(guān)聯(lián)方交易（1）關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策：（包括沒有金額或只有象征性金額的交易）。
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