工程項目內(nèi)部控制流程圖表(更新版)
【正文】 竣工驗收計劃》1 《工程項目竣工驗收報告》責(zé)任部門及責(zé)任人1 工程部、相關(guān)部門1 總經(jīng)理、項目經(jīng)理、工程部經(jīng)理11．7．4 工程項目后評估流程1．工程項目后評估流程與風(fēng)險控制圖工程項目后評估流程與風(fēng)險控制業(yè)務(wù)風(fēng)險不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理工程部評估小組財務(wù)部相關(guān)部門不進行工程項目的后評估，可能導(dǎo)致工程項目違規(guī)操作不被發(fā)現(xiàn)，進而導(dǎo)致不能及時消除問題，增加問題解決成本；評估報告的論證不規(guī)范、論據(jù)不充分，可能導(dǎo)致企業(yè)對工程項目不能有效評估，進而影響評估質(zhì)量，增加評估成本后評估實施方案申請未經(jīng)嚴(yán)格審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致經(jīng)濟損失通過審批準(zhǔn)未通過審批準(zhǔn)開始成立評估小組1制定《工程項目后評估實施方案》開展評估調(diào)研2編寫《工程項目后評估報告》組織論證3比較預(yù)計目標(biāo)和實際目標(biāo)收集評估所需數(shù)據(jù)資料結(jié)束評估報告數(shù)據(jù)應(yīng)用協(xié)助提供相關(guān)的財務(wù)、人力資源成本以及其他資料4D1D22．工程項目后評估流程控制表工程項目后評估流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D11．工程部組織成立工程項目后評估小組，小組成員包括財務(wù)部、人力資源部以及其他相關(guān)部門人員2．《工程項目后評估實施方案》的內(nèi)容包括后評估實施的時間、參與人員、工作事項、工作成果等D23．評估小組對完工工程項目的經(jīng)濟性進行比分析較，將項目建議書、可行性研究報告提出的預(yù)期經(jīng)濟目標(biāo)與實際達成的目標(biāo)進行對比，并得出結(jié)論4．財務(wù)部運用評估數(shù)據(jù)進一步提高財務(wù)分析水平，人力資源部將評估數(shù)據(jù)作為人員績效考核的依據(jù)相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范1 《工程項目后評估制度》參照規(guī)范1 《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》文件資料1 《工程項目后評估實施方案》1 《工程項目后評估報告》責(zé)任部門及責(zé)任人1 工程部、財務(wù)部、其他相關(guān)部門1 總經(jīng)理、工程部人員、財務(wù)部人員、其他相關(guān)部門人員
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